Декларации PIT-11 и PIT-37 и возврат налогов
Декларация PIT — общепринятая форма отчетности для всех без исключения налогоплательщиков в Польше. PIT – это сокращение от Personal Income Tax, и к нему добавляются цифровые коды, чтобы можно было различать налоговые декларации в зависимости от особенностей налогообложения.
Иностранные работники, трудоустроенные в польских компаниях, будут сталкиваться с двумя формами — PIT-11 и PIT-37.
Рассмотрим пример, когда специалист-иностранец отработал в Польше один год и подает налоговую декларацию.
Как оформить ПИТ 11 в Польше и что такое ПИТ 37
PIT-11 — это налоговый отчет, который каждый год составляет работодатель с указанием доходов и уплаченных налогов. Он передается работнику, а также отправляется в налоговые органы. Рассчитать ПИТ 11 самостоятельно нельзя — это обязанность бухгалтера компании, где вы работаете.
А вот декларация PIT-37 заполняется уже работником и подается в налоговую инспекцию от его имени.
Обычно эти два документа — PIT-11 и PIT-37 — содержат идентичную информацию о полученных доходах и удержанных налогах за отчетный год.
Чем отличаются PIT-11 и PIT-37?
В Польше полученные доходы в течение года облагаются налогом по действующим ставками на момент получения дохода. И работодатель эти платежи отражает в декларации PIT-11.
Декларация PIT-37 позволяет пересчитать уже уплаченные налоги с учетом льгот, которыми налогоплательщик может воспользоваться для уменьшения излишне выплаченных сумм налогов. В таком случае плательщик возвратит суммы наперед уплаченных налогов.
Если же плательщик не имеет льгот, то данные из PIT-11 просто дублируются в декларацию PIT-37. После подачи PIT-37 в случае неправильных расчетов у работника есть право подать уточненную декларацию.
До какого числа нужно рассчитать ПИТ-11
Обычно работодатель подает декларацию PIT-11 в налоговую службу до 31 января, а до конца февраля должен передать этот документ в распечатанном или электронном виде работнику.
Если в течение года иностранец имел несколько мест работы, то ему нужно собрать от всех работодателей декларации PIT-11, а затем отразить все доходы в одной декларации PIT-37.
Как проверить декларацию
Везде может присутствовать человеческий фактор, даже у бухгалтера вашего работодателя, поэтому лучше самостоятельно перепроверить декларацию PIT-11 и убедиться, что все данные в ней учтены верно.
Найти все данные по PIT-11 можно в своем личном кабинете на сайте epit.podatki.gov.pl. Там нужно авторизоваться с помощью Profil zaufany и во вкладке на Dokumenty źródłowe выбрать нужный PDF-файл.
Если в документе вы найдете какие-либо ошибки, то с этим вопросом нужно обращаться к своему работодателю, так как внести исправления может только его бухгалтерия.
Все остальные уточненные данные работник отражает в своей корректирующей PIT-37.
Особенности заполнения деклараций
Чтобы подать ПИТ 37 онлайн, нужно зайти в личный кабинет на сайте epit.podatki.gov.pl. Там доступно несколько опций:
- можно просто согласиться с автоматически сформированным документом PIT-37 на базе PIT-11 и отправить эту декларацию в налоговую;
- внести свои изменения в PIT-37 (скажем, что подаете совместную декларацию вместе с супругом/супругой) и отправить документ;
- указать общественную организацию, которой вы хотите перечислить часть своих налогов
- отказаться от автоматически; сформированной декларации и внести в систему свой вариант заполненного документа.
Можно и ничего не делать — тогда в последний день подачи в налоговую инспекцию будет отправлен автоматический расчет налогов.
Льготы при подаче PIT-37
Иногда целесообразно заполнить общую декларацию вместе с супругом или супругой. В таком случае сумма всех доходов делится между супругами, и сумма к уплате рассчитывается с этой величины для каждого из указанных в декларации лиц. Этот вариант выгоден, если у одного из членов семьи доход слишком высокий и попадает в зону повышенного налогообложения, а у другого — низкий или полностью отсутствует. Итогом совместного декларирования может получиться приятный возврат сумм подоходного налога.
Также в можно вписать другие льготы:
- вычеты на детей;
- оплаченный интернет;
- расходы на пенсионный счет IKZE;
- чеки на покупку лекарств;
- религиозные пожертвования;
- за донорство крови и плазмы и т.д.
Кому не нужно заполнять декларации
Иностранцы, которые проработали в Польше меньше половины года (до 183 дней в году, за который нужно отчитаться), ПИТ-37 не заполняют. Они считаются нерезидентами, и поэтому за них декларацию заполняет работодатель по форме IFT-1/IFT-1R. А работник получает просто копию этого документа, которую никуда подавать в Польше не нужно.
Как рассчитать ПИТ 11 до 26 лет
В польском законодательстве содержится норма ulgą dla młodych, по которой молодые люди до 26 лет освобождаются от выплаты подоходного налога.
Для этого есть несколько простых условий:
- быть младше 26 лет;
- иметь годовой доход не больше 85 528 zł;
- быть налоговым резидентом Польше.
Как вернуть излишне уплаченные налоги
Возврат налогов в Польше — вполне привычная процедура, которой пользуются многие плательщики.
После отправки налоговой декларации есть три варианта развития событий:
- Суммы рассчитанные и уплаченные в течение года полностью сошлись — в этом случае ничего происходить не будет.
- Если налоги были недоплачены — то до конца апреля нужно доплатить эту разницу в бюджет. Либо перечислением на специальный счет, либо в кассе налоговой инспекции.
- Если налоги переплачены, то инспекция вернет вам излишнюю сумму. Либо на банковский счет, который вы указали в декларации, либо почтовым переводом на ваш адрес.
Как подготовить декларацию
Компания Siiami оказывает услугу «Подготовка деклараций» для иностранцев, которые хотят быть уверенными на 100% в правильности подаваемых данных о своих доходах за год.
Наши опытные бухгалтеры проанализируют все ваши первичные документы о доходах, полученных в течение года из разных источников, и сформируют правильно заполненную декларацию нужной формы (PIT-37, PIT-36 или PIT-38).
Подача налоговых деклараций по истечении срока их представления
Подавайте все налоговые декларации вовремя, независимо от того, можете ли вы уплатить полностью причитающуюся по ним сумму. Подавайте все налоговые декларации, срок представления которых истек, точно так же и по тому же адресу, по которому вы бы вовремя подали налоговую декларацию.
Если вы получили уведомление ( received a notice (Английский)), обязательно пошлите налоговую декларацию, срок представления которой истек, по адресу, указанному в уведомлении.
Почему следует немедленно подать налоговую декларацию, срок представления которой истек ( Why You Should File Your Past Due Return Now )
Избежать начисления процентов и штрафов ( Avoid Interest and Penalties )
Подавайте налоговую декларацию, срок представления которой истек, и вносите плату по ней немедленно, чтобы ограничить начисляемые проценты и штрафы за несвоевременную уплату.
Подать заявку на возврат переплаченных налогов ( Claim a Refund )
Если вы не подаете налоговую декларацию, вы рискуете потерять сумму возврата переплаченных налогов. Если вам причитается возврат за переплату удержанных или расчетных налогов, то для того чтобы подать заявку на него, вы обязаны представить свою налоговую декларацию в течение 3-х лет с установленного срока ее подачи. То же правило относится к праву подать заявку на налоговые зачеты, например, налоговый зачет за заработанный доход.
Мы удерживаем возвраты переплаченных подоходных налогов в тех случаях, когда в нашей документации содержатся сведения о том, что истек срок представления одной или нескольких налоговых деклараций. Мы удерживаем эти суммы до тех пор, пока не получим налоговую декларацию, срок представления которой истек, или приемлемое объяснение причины, по которой не следует ее представлять
Сохранить льготы социального обеспечения ( Protect Social Security Benefits )
Если вы работаете на себя и не подаете свою федеральную подоходную налоговую декларацию, Управление социального обеспечения не будет проинформировано обо всех доходах, полученных вами от работы на себя, и они не будут учтены при подсчете суммы льгот на получение пенсий и пособий по инвалидности в системе социального обеспечения.
Избежать трудностей с получением ссуд ( Avoid Issues Obtaining Loans )
Если вы не подали свою налоговую декларацию, утверждение ссуд может быть задержано. Копии поданных налоговых деклараций должны подаваться в финансовые учреждения, ссудодателям или агентам по ипотечным ссудам и т.п. в тех случаях, когда вы желаете купить или рефинансировать дом, получить ссуду для ведения коммерческой деятельности или подать заявку на федеральную субсидию для получения высшего образования.
Если сумма вашей задолженности превышает сумму, которую вы можете уплатить ( If You Owe More Than You Can Pay )
Если вы не можете уплатить причитающуюся с вас сумму, вы можете попросить о предоставлении вам дополнительных 60-120 дней для уплаты всей этой суммы полностью, подав заявку на заключение «Соглашения об уплате через Интернет» или позвонив по телефону 800-829-1040. Плата с пользователя не будет взиматься. Если вам нужно больше времени для платежа, вы можете подать заявку на заключение соглашения об уплате в рассрочку или, возможно, вы имеете право на предложение о заключении компромиссного соглашения.
Что произойдет, если вы не подаете налоговую декларацию добровольно ( What If You Don ‘ t File Voluntarily )
Заменяющая налоговая декларация ( Substitute Return )
Если вы не подаете налоговую декларацию, мы можем подать за вас заменяющую налоговую декларацию. В этой налоговой декларации могут быть не предусмотрены зачеты за вычитания или вычеты из налогооблагаемой базы, на которые вы, возможно, имеете право. Мы вышлем вам Уведомление о недостатке в налоговой декларации CP 3219 N (90-дневное письмо), содержащее предложение об оценке налога. Вам будет предоставлено 90 дней для подачи налоговой декларации с опозданием или заявления в Налоговый суд. Если вы не сделаете ни того, ни другого, мы примем предложенную нами оценку. Если вы получили уведомление CP 3219 N (Английский), вы не имеете права на подачу заявки на продление срока представления налоговой декларации.
Если какой-либо доход указан неверно, вы можете сделать следующее:
- Позвонить нам по телефону 866-681-4271 и дать нам знать об этом.
- Обратиться к плательщику (источнику дохода) с запросом на выдачу исправленной Формы W- 2 или 1099.
- Приложить исправленные формы к направляемым нам заполненным налоговым декларациям.
Если Налоговое управление США ( IRS ) оформило заменяющую налоговую декларацию, вам, тем не менее, лучше всего подать собственную налоговую декларацию, чтобы использовать возможности для получения всех вычетов, зачетов и вычитаний, на которые вы имеете право. Обычно Налоговое управление США ( IRS ) вносит изменения в свой подсчет, чтобы отразить в нем правильные цифры.
Взимание налогов и правоприменительные действия ( Collection and Enforcement Actions )
На основании налоговой декларации (предложенной нами оценки), составленной нами за вас, будет составлен счет на уплату налога. Если он не будет оплачен, то будет запущена процедура принудительного взимания средств, которая может включать такие меры, как обложение налогом ( levy (Английский)) вашей зарплаты или банковского счета, либо уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов.
Если вы не подаете налоговых деклараций неоднократно, к вам могут быть применены дополнительные правоприменительные действия, например, дополнительные штрафы и (или) привлечение к уголовной ответственности.
Помощь в подаче налоговой декларации с опозданием ( Help Filing Your Past Due Return )
Вы можете обратиться за помощью, позвонив по телефону 800-829-1040 или 800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.
Если для оформления налоговой декларации, срок подачи которой истек, вам нужна информация о заработной плате и доходе, заполните Форму 4506- T, Заявка на выписку из налоговой декларации ( Form 4506- T, Request for Transcript of Tax Return (Английский)), и отметьте клетку в пункте 8. Вы также можете обратиться к своему работодателю или источнику своего дохода.
Если вам нужна информация о налоговых декларациях за предыдущие годы, воспользуйтесь ссылкой Получить выписку ( Get Transcript ), чтобы подать заявку на выписку из налоговой декларации или налогового счета.
Получите по Интернету налоговые формы и инструкции ( tax forms and instructions ) для подачи налоговых деклараций с опозданием, или закажите их, позвонив по телефону 800- TAX-FORM (800-829-3676) или 800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.
Если вы испытываете затруднения с заполнением налоговой декларации, вы, возможно, имеете право на получение помощи по Программе оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения ( VITA ) или по программе Консультаций по налоговым вопросам для пожилых лиц ( TCE ). Обращайтесь по ссылке Free Tax Preparation for Qualifying Taxpayers за дополнительной информацией о бесплатной помощи налогоплательщикам, имеющим право по получение такой помощи.
Если вы уже подали налоговую декларацию с опозданием ( Already Filed Your Past Due Return )
Если вы получили уведомление, вам следует послать нам по указанному адресу копию налоговой декларации, поданной с опозданием.
Для обработки налоговой декларации, правильно составленной и поданной с опозданием, нам потребуется около 6 недель.
Декларация PIT 37: что это такое и когда надо подавать
Контроль над соблюдением правил начисления и взимания налога на доходы физических лиц в Польше происходит путем подачи ими ежегодной декларации PIT-37. Сделать это надо до 30 апреля следующего за отчетным года.
Налог на доходы физических лиц – это один из видов прямых налогов, за счет которых пополняется казна любого государства. В Польше он называется PIT (от англ. Personal Income Tax).
В большинстве случаев официального трудоустройства налоги за работника платит работодатель. Однако это не освобождает человека от обязанности самостоятельно заполнить налоговую декларацию за прошлый год и подать ее в налоговое управление (urząd skarbowy).
Что такое декларация PIT 37
Декларация PIT-37 – это ежегодная налоговая декларация, с помощью которой каждый человек в Польше отчитывается о своих доходах, которые он получал в течение предыдущего года.
Подается в случаях, когда источниками ежегодного дохода были трудовой договор, договор поручения, договора подряда и др.
Как облагаются доходы в Польше
Декларация касается только доходов, облагаемых налогом в соответствии с налоговой шкалой. С января 2022 г. ставка налога на доходы физических лиц в Польше составляет 12%.
Важно! Закон о снижении ставки налога с 17% до 12% вступил в силу в июле 2022 года. Однако он действует «задним числом» и охватывает все доходы, полученные в течение отчетного года (с 1 января 2022 года).
В связи с этим, при определении размера налога за 2022 год, для большинства работников будет применяться трехступенчатая шкала налогообложения с учетом суммы, уменьшающей налог (3600 злотых). Таким образом, если годовой доход человека:
- до 30 000 злотых – налог на доходы не уплачивается;
- составляет от 30 000 до 120 000 злотых, все (кроме молодежи до 26 лет) должны отдать государству 12%;
- в пределах 120 000 – 1 000 000 злотых, то необходимо уплатить 10 800 злотых (12% от 10 800 злотых минус 3600 злотых), а также дополнительно 32% с дохода превышающего этот порог;
- больше 1 млн злотых, то дополнительно взыщут 4% от суммы, превышающей 1 млн злотых.
При определенных условиях налог может исчисляться по единой ставке 19%. В основном это касается дохода предпринимателей от несельскохозяйственной деятельности или отдельных видов сельскохозяйственного производства, по которым существует специальная система ведения бухгалтерского учета. Соответственно они заполняют другие формы налоговых деклараций.
Обратите внимание! В 2022 году Польша ввела новый принцип расчета суммы, уменьшающей налог на доходы. Если до изменений она зависела от размера дохода (больший доход – меньшая скидка), то начиная с декларации PIT-37 за 2022 год, ее размер является постоянным (3600 злотых) и одинаков для любой суммы дохода.
Кроме того, существует необлагаемая налогом сумма, которая зависит от количества мест трудоустройства и расходов на доезд к месту работы.
Кто должен подавать декларацию PIT 37
Декларацию должны подавать все лица, которые в течение отчетного (предыдущего) года получали доходы в Польше и являются ее налоговыми резидентами.
Налоговый резидент – это лицо, которое проживает в Польше 183 или более дней в течении года и получает доход. Все они состоят на учете налоговой службы страны.
Соответственно налоговым нерезидентом считают тех, кто на протяжении отчетного года получал доход на территории Польши, но при этом проживал менее 183 дней. Налогообложение таких лиц производится на основании межгосударственных соглашений об избегании двойного налогообложения или других двусторонних договоров.
Это правило актуально как для работающих, так и для тех, кто на данный момент не имеет работы.
Иностранцы тоже должны это делать, даже если они выехали из страны. Особенно те, кто намерен вернуться в Польшу или когда-либо снова там работать.
Во-первых, это требования закона. Во-вторых, за непредставление декларации местная налоговая служба может выписать очень большой штраф (в зависимости от причин и сроков просрочки).
Учтите, что в Польше молодежь до 26 лет освобождена от уплаты налога PIT. И если они заработали за год до 120 тысяч злотых, то могут не подавать декларации вообще.
Есть несколько вариантов заполнения PIT-37 – личный, с несовершеннолетними детьми, семейной парой и тому подобное. Все они имеют свои особенности и позволяют по-разному сэкономить на налоге, поэтому будут рассматриваться в отдельных статьях.
Сроки представления PIT 37 в Польше
В польском законодательстве указано, что декларацию PIT 37 необходимо представлять в налоговый управления в период с 15 февраля по 30 апреля года, следующего за отчетным. Это касается как бумажного варианта, так и электронного.
Все декларации, которые поступят раньше, будут считаться присланными 15 февраля.
Обратите внимание! Согласно налоговому законодательству, PIT-37 за 2022 год необходимо представить до 2 мая 2023 года (вторник) включительно.
Перенос крайнего срока обусловлен тем, что последний календарный день (30 апреля) предусмотренного законом периода выпадает на воскресенье, а понедельник, 1 мая, является официальным выходным.
Какие документы необходимы для заполнения декларации PIT 37
Большинству людей, для представления декларации типа PIT-37 достаточно получить от работодателя декларацию PIT-11, в которой отображается информация о годовом доходе работника, авансовых налоговых платежах, отчислениях на социальное и медицинское страхование.
Такой документ должен быть предоставлен каждому работнику до конца февраля года, следующего за отчетным. Если в течение последнего года было несколько мест работы, то надо собрать PIT-11 от всех работодателей.
Учтите, что независимо от количества работодателей, декларация PIT-37 заполняется только раз в одном экземпляре.
Заметим, что налоговым нерезидентам выдают декларации IFT-1 или IFT-1R. Те, кто получили такой документ, не обязаны подавать ежегодную декларацию PIT-37.Если же желание все-таки появилось или работодатель не знал о сроках реального пребывания рабочего в Польше, то необходимо обратиться к работодателю за PIT-11. Отказ в выдаче PIT-11 является неправомерным.
Как заполнить декларацию
Когда все документы собраны, можно приступать к заполнению декларации PIT-37. Для этого существует несколько способов:
- вручную (заполненный бумажный формуляр затем отправляется по почте);
- онлайн – через специальный сервис Twój e-PIT или на специализированных сайтах;
- в программе, загруженной на ПК (документ потом надо будет послать в налоговую онлайн или по почте).
Что такое Twoj e-Pit
Государственный сервис Twoj e-Pit предоставляет доступ к электронной версии ежегодной декларации о доходах граждан, которая автоматически подготовлена налоговой службой Польши на основе данных от работодателя и деклараций за предыдущие годы.
Фактически человеку достаточно войти в систему, проверить все поля, при необходимости – внести коррективы или информацию о льготах и отправить в налоговое управление.
Для того чтобы воспользоваться Twoj e-Pit, необходимо указать:
- собственный номер PESEL или NIP;
- дату рождения;
- величину дохода за год, предшествующий отчетному (например, при отчетности за 2022 год, необходимо указать общий доход за 2021 год);
- любую сумму из PIT-11 за отчетный год от одного из работодателей;
- при необходимости подтвердить сумму переплаты/недоплаты из декларации за предыдущий год перед отчетным (при подаче декларации за 2022 год, необходимо иметь данные за 2021 год).
В случае, когда нет хотя бы одной из этих позиций, то для входа на сервис можно воспользоваться «Доверенным профилем» (Profil zaufany).
Здесь также можете проверить документы, на основании которых был осуществлен расчет, собственный банковский счет и изменить вариант налогообложения (индивидуальное, с одним из супругов или как одинокий родитель/опекун).
Обратите внимание! Если человек не проверит свою декларацию в сервисе Twoj e-Pit до 30 апреля, или не направит PIT-37 другими каналами, то она будет считаться автоматически подтвержденной и поступит в налоговую службу в том виде, в котором и была сформирована.
Сервисы для автоматизированного расчета PIT-37
Для расчета ежегодной декларации можно воспользоваться услугами онлайн-сервисов, которые предлагают программы для автоматизации процесса. Последние можно скачать на компьютер или использовать их онлай-версии.
В интернете есть много вариантов, поэтому выбирайте то, что нравится. Принцип работы у них одинаков.
Однако стоит обратить внимание на PitBot. У него есть украиноязычный интерфейс и интерактивный помощник, сопровождающий пользователя на всех этапах заполнения декларации. Кроме того, для тех, кто заполнит и отправит отчетность PIT-37, предусмотрен дополнительный бонус – скидочный купон в одной из сетей партнеров программы.
Преимущества этого способа – наличие интуитивно понятного интерфейса, подсказок и другой справочной информации в одном месте. Кроме того, расчет самого налога в программах делается автоматически, а заполняя бланк вручную – это нужно делать самостоятельно.
Платите налоги вовремя и спите спокойно!
IRS назначило 23 января официальным началом сезона подачи налоговых деклараций на 2023 год; в этом году налогоплательщикам предоставляется больше помощи
ВАШИНГТОН — Налоговое управление США ( IRS ) сегодня объявило понедельник, 23 января 2023 г., началом налогового сезона 2023 года, когда учреждение начнет принимать и обрабатывать декларации за 2022 налоговый год.
Ожидается, что будет подано более 168 миллионов индивидуальных налоговых деклараций, причем подавляющее большинство из них — до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля. В этом году у налогоплательщиков есть три дополнительных дня на подачу налоговых деклараций из-за календаря.
Поскольку три предыдущих налоговых сезона резко пострадали от пандемии, IRS предприняло дополнительные шаги в 2023 году для улучшения обслуживания налогоплательщиков. В рамках принятия в августе Закона о снижении инфляции IRS наняло более 5 000 новых телефонных помощников и увеличило число сотрудников, работающих в офисах, для оказания помощи налогоплательщикам.
«Этот сезон подачи деклараций — первый, который принес IRS и налоговой системе нашей страны пользу от многолетнего финансирования, предусмотренного Законом о сокращении инфляции», — сказал исполняющий обязанности комиссара IRS Дуг О’Доннелл. «Благодаря этим новым дополнительным ресурсам налогоплательщики и специалисты по налогообложению увидят улучшения во многих областях деятельности учреждения в этом году. Мы подготовили тысячи новых сотрудников, которые будут отвечать на звонки и помогать налогоплательщикам. Хотя после нескольких трудных лет предстоит еще много работы, мы ожидаем, что в этом налоговом сезоне налогоплательщики почувствуют улучшения. Это только начало, поскольку мы работаем над добавлением новых долгосрочных преобразований, которые позволят еще больше упростить ситуацию в последующие годы. Мы очень рады начать предоставлять то, что хотят налогоплательщики, и наши сотрудники знают, что мы могли бы сделать с этим финансированием».
Эти шаги были предприняты в ходе многомесячной работы IRS по подготовке к налоговому сезону 2023 года. Дата начала подачи налоговых деклараций 23 января позволяет IRS получить время для проведения ежегодных обновлений и работ по обеспечению готовности, которые имеют решающее значение для обеспечения бесперебойной работы систем IRS. Это дата, когда системы IRS официально начнут принимать налоговые декларации. Многие поставщики программного обеспечения и специалисты по налогообложению уже принимают налоговые декларации; они передадут их в IRS, когда учреждение начнет принимать налоговые декларации 23 января.
IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам собирать всю необходимую информацию перед подачей налоговой декларации. Подача полной и точной налоговой декларации позволяет избежать длительной обработки и задержек с возвратом средств, а также избежать необходимости подачи налоговой декларации с поправками.
Кроме того, IRS призывает налогоплательщиков внимательно изучить свою налоговую ситуацию, чтобы не упустить из виду важные налоговые льготы, на которые они могут иметь право, например, налоговый зачет за заработанный доход ( EITC ). IRS установило специальный день 27 января, чтобы призвать налогоплательщиков убедиться, что они понимают важные преимущества EITC, налогового зачета, который может помочь работникам и семьям с низким и умеренным доходом.
У IRS есть целый ряд бесплатных услуг, которые могут помочь налогоплательщикам. Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения и программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых Налогового управления США также предлагают безвозмездную помощь в подаче стандартных налоговых деклараций имеющим на это право лицам. Налогоплательщики также могут получить помощь от надежных специалистов по составлению налоговых деклараций, коммерчески доступного налогового программного обеспечения, а также от программы Free File от Налогового управления США, который обеспечивает бесплатную электронную подачу налоговых деклараций.
18 апреля — крайний срок подачи налоговой декларации в 2023 году
Крайний срок подачи налоговой декларации за 2022 год или продления срока подачи и уплаты налогов для большинства налогоплательщиков — вторник, 18 апреля 2023 г. По закону, праздники в Вашингтоне, округ Колумбия, влияют на сроки уплаты налогов для всех так же, как и федеральные праздники. Срок подачи — 18 апреля вместо 15 апреля, поскольку выходные и День эмансипации в округе Колумбия приходятся на понедельник, 17 апреля.
Налогоплательщики, запрашивающие продление, смогут подать документы до понедельника, 16 октября 2023 года.
Советы, которые помогут налогоплательщикам в налоговом сезоне 2023 года
Чтобы без проблем подать налоговые декларации в этом году, IRS рекомендует иметь в виду следующее:
Получить необходимую информацию перед подачей. IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам собирать всю необходимую информацию перед подачей полной и точной налоговой декларации. Организуйте и соберите налоговые записи за 2022 год, включая номера социального обеспечения, индивидуальные идентификационные номера налогоплательщиков, идентификационные номера налогоплательщиков по усыновлению и личные идентификационные номера защиты персональных данных (Английский) этого года, действительные в 2023 календарном году.
Подача точной налоговой декларации может помочь налогоплательщикам избежать задержек или последующих уведомлений IRS. Иногда это означает необходимость подождать, чтобы убедиться, что лица учли все свои доходы и соответствующие документы. Это особенно важно для людей, которые могут получить одну из различных форм 1099 от банков или других плательщиков, сообщающих о пособии по безработице, дивидендах, распределении пенсий, аннуитетов или пенсионных планов.
Налогоплательщики также должны помнить, что большинство доходов облагается налогом, включая доход от безработицы, полученные проценты или деньги, заработанные в экономике свободного заработка или цифровых активах. Во избежание задержек в рассмотрении налоговых деклараций лицам следует убедиться, что они указали правильную сумму в своей налоговой декларации.
Сначала посетите сайт IRS.gov, чтобы найти ответы на вопросы. IRS напоминает налогоплательщикам о необходимости посетить сайт IRS.gov в первую очередь для ответов на общие вопросы, а также для проверки статуса своих возвратов. На сайте IRS.gov имеется большая часть той же информации, что и у телефонных консультантов IRS.
IRS ожидает значительных улучшений в телефонном обслуживании налогоплательщиков и специалистов по налогообложению в этом году, поскольку в ближайшие недели будет завершено обучение новых телефонных ассистентов. Однако IRS подчеркивает, что важно отметить, что количество звонков остается на исторически высоком уровне. IRS призывает налогоплательщиков посетить сайт IRS.gov для получения необходимой им информации.
«Объем наших телефонных звонков остается на очень высоком уровне», — сказал О’Доннелл. «Для более быстрого доступа к информации мы призываем налогоплательщиков начать с сайта IRS.gov. Оттуда они могут быстро получить доступ к разнообразным бесплатным ресурсам, которые помогут им в любое время дня и ночи».
Ускорьте получение возврата, подавая налоговую декларацию в электронном виде и выбирая прямой вклад. Есть важные шаги, которые налогоплательщики могут предпринять для того, чтобы их налоговая декларация и возврат денег прошли без задержек. Самое важное — подать декларацию в электронном виде с прямым вкладом. Это по-прежнему самый быстрый и простой способ подачи декларации и получения возврата. Чтобы избежать задержек в обработке, по возможности не подавайте декларации в бумажном виде.
Для ускорения получения возврата IRS призывает налогоплательщиков подавать налоговые декларации в электронном виде с информацией о прямом вкладе, как только у них будет все необходимое для подачи точного возврата. Для прямого вклада можно использовать банковский счет, предоплаченную дебетовую карту или мобильное приложение, при этом вместе с декларацией необходимо предоставить номера маршрута и счета. Узнайте, как открыть счет в банке, застрахованном FDIC (Английский), или через инструмента поиска Национального кредитного союза (Английский).
Программа Free File от Налогового управления США будет доступна 13 января
Программа Free File от Налогового управления США откроется 13 января, когда участвующие в ней поставщики будут принимать заполненные декларации и хранить их до тех пор, пока они не будут поданы в электронном виде в IRS. Многие коммерческие компании, занимающиеся разработкой программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций, и специалисты по налогообложению также будут принимать и готовить налоговые декларации до 23 января, чтобы подать их после открытия систем IRS.
Программа Free File от Налогового управления США, доступная только на сайте IRS.gov, позволяет налогоплательщикам, заработавшим в 2022 году 73 000 долларов США или меньше, подать свои налоги в электронном виде бесплатно, используя фирменное программное обеспечение, предоставляемое коммерческими компаниями по подготовке налоговых деклараций. Заполняемые формы Free File, часть этих усилий, доступны для любого уровня дохода и предоставляют бесплатные электронные формы, которые люди заполняют и подают самостоятельно также бесплатно.
Большинство возвратов выдается менее чем за 21 день; возврат EITC для многих доступен с 28 февраля
IRS ожидает, что большинство налогоплательщиков получат возврат в течение 21 дня с момента подачи электронной декларации, если они выбрали прямой вклад и у них нет проблем с налоговой декларацией. Налогоплательщикам следует проверить инструмент «Где мой возврат?» на сайте IRS.gov, чтобы узнать дату начисления вашего возврата.
Несмотря на то, что IRS начнет принимать декларации 23 января, IRS не сможет выдать возврат, включающее налоговый зачет за заработанный доход или дополнительный налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка ( ACTC ), раньше середины февраля. Это связано с принятым Конгрессом в 2015 году законом о защите американских граждан от повышения налогов ( PATH ), который предоставляет дополнительное время, чтобы помочь IRS остановить мошеннические возвраты.
Инструмент «Где мой возврат?» показывает обновленный статус к 18 февраля для большинства лиц, подающих заявки на EITC / ACTC досрочно. IRS ожидает, что большинство возвратов, связанных с EITC / ACTC, будут доступны на банковских счетах налогоплательщиков или на дебетовых картах к 28 февраля, если налогоплательщики выбрали прямой вклад и у них нет других проблем с налоговой декларацией.
Ожидаете обработки предыдущих налоговых деклараций? Налогоплательщики все еще могут подать декларации за 2022 год
В настоящее время IRS обработало все бумажные и электронные налоговые декларации за 2021 год, полученные до ноября 2022 года, которые не требовали исправления ошибок или дальнейшего рассмотрения. IRS продолжает работать над оставшимися налоговыми декларациями в этих категориях. Эта работа не повлияет на сроки возврата налогов для лиц, подающих декларацию в 2023 году, но IRS продолжает призывать налогоплательщиков убедиться, что они подали налоговую декларацию без ошибок в этом налоговом сезоне, чтобы избежать задержек. Проверьте страницу «Деятельность IRS » (Английский) для получения последней информации о статусе налоговых деклараций, полученных в 2022 году.
IRS.gov, онлайн-аккаунт IRS предоставляют бесплатную помощь
Налогоплательщики могут найти на сайте IRS.gov простые в использовании и доступные в любое время онлайн-инструменты. Миллионы налогоплательщиков используют их для подачи и уплаты налогов, поиска информации о своих счетах, определения права на налоговые льготы и получения ответов на налоговые вопросы.
Онлайн-аккаунт IRS позволяет физическим лицам безопасно войти в систему для доступа к информации о личном налоговом счете, включая баланс, платежи и налоговые записи, а также скорректированный валовой доход.
Существуют различные виды составителей налоговых деклараций, включая зарегистрированных агентов, лицензированных бухгалтеров, адвокатов и некоторых лиц, не имеющих профессиональных регалий. В разделе «Как выбрать специалиста по составлению налоговых деклараций» содержится информация, помогающая выбрать специалиста. Справочник составителей федеральных налоговых деклараций с полномочиями и высокой квалификацией (Английский) поможет налогоплательщикам найти местных составителей деклараций, которые в настоящее время имеют профессиональные звания, признанные IRS, или которые имеют свидетельство о завершении программы повышения квалификации.
Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) дает ответы на многие вопросы налогового законодательства. Например, он может определить, облагается ли налогом тот или иной вид дохода, или могут ли налогоплательщики вычесть расходы в своей налоговой декларации. Он также позволяет определить, дают ли им произошедшие в жизни изменения право на получение зачетов, на которые налогоплательщики не могли претендовать ранее. Кроме того, он предоставляет ответы на вопросы общего характера, такие как определение налогового статуса, могут ли налогоплательщики указывать иждивенцев, или нужно ли им подавать налоговую декларацию.
Инструмент «Где мой возврат?» предлагает налогоплательщикам возможность проверить статус своего возврата в течение 24 часов после того, как IRS примет их электронную налоговую декларацию. Этот инструмент обновляется раз в 24 часа, обычно в течение ночи.
MilTax (Английский) — это бесплатный налоговый ресурс для военнослужащих, предоставляемый Министерством обороны. Он включает в себя программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций и их электронной подачи, индивидуальную поддержку налоговых консультантов и актуальную информацию о подаче декларации. Он разработан с учетом реалий военной жизни, таких как развертывание, оплата за участие в боевых действиях и учениях, жилье и аренда, и подача налоговой декларации в нескольких штатах. Имеющие на это право налогоплательщики могут использовать MilTax для бесплатной подачи в электронном виде (Английский) федеральной налоговой декларации и деклараций до трех штатов.
Ключевые даты сезона подачи деклараций
Есть несколько важных дат, которые налогоплательщики должны иметь в виду в этом году:
- 13 января: Открытие программы Free File от Налогового управления США
- 17 января: Дата уплаты расчетного налога за четвертый квартал 2022 налогового года.
- 23 января: Начинаются налоговый сезон 2023 года, прием и обработка индивидуальных налоговых деклараций за 2022 год.
- 27 января: День разъяснения вопросов по поводу EITC, чтобы привлечь внимание к ценным налоговым кредитам, доступным для многих людей, включая возможность использовать доход за предыдущие годы для получения права.
- 18 апреля: Национальный срок подачи налоговой декларации за 2022 год или запроса на продление и уплаты налога в связи с Днем эмансипации в Вашингтоне, округ Колумбия.
- 16 октября: Дата подачи налоговой декларации для тех, кто запрашивает продление срока подачи налоговой декларации на 2022 год.
Перед подачей декларации: Планируйте заранее
Никогда не рано готовиться к сезону подачи налоговых деклараций. Дополнительные советы и ресурсы можно найти на странице «Подготовиться к налогам» на сайте IRS.gov.