Аис налог 3 что это такое

Программа АИС Налог-3 для налогового мониторинга

Каким организациям необходимо использовать современные системы налогового мониторинга

Система налогового мониторинга была разработана для замены традиционных способов взаимодействия между плательщиками обязательных сборов и органами по надзору в сфере исполнения данных обязательств. На сегодняшний день федеральная служба по налогам может оперативно и дистанционно наблюдать за операциями, совершаемыми налогоплательщиками и при необходимости обращать внимание на подозрительные действия.

Такой подход позволяет быстро решить спорную ситуацию, а также уменьшить трудовые и временные затраты, избавиться от выездных проверок. Благодаря системе налогового мониторинга закрытие проверок после подачи декларации происходит уже через 6 месяцев, а не через 3 года, как это было ранее.

Налоговый мониторинг после 1 июля 2021 года могут использовать не только крупные организации и компании. Условия для бизнеса существенно смягчились – суммовые критерии были снижены в 3 раза. Это позволило присоединиться к системе налогового мониторинга предприятиям среднего бизнеса.

Кто может вступить в Налоговый мониторинг?

1. Представители, соответствующие суммовым критериям:

Совокупная сумма НДС, акцизов, НДФЛ, страховых взносов, налога на прибыль и НДПИ, подлежащих уплате за предыдущий год.

Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской отчетности на 31 декабря предыдущего года.

Суммарный объем доходов за предыдущий период.

2. Участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК)

Согласно №226-ФЗ от 28.06.2022 участник СЗПК должен вступить в налоговый мониторинг в течение 3-х лет или отказаться от СЗПК. На них суммовые критерии не распространяются.

3. Участники промышленных кластеров, заключивших специальный инвестиционный контракт (СПИК)

Пункт 3 статьи 105.26 части первой Налогового кодекса РФ предусматривается необязательность выполнения суммовых условий для вступления участников СПИК в налоговый мониторинг.

В 2023 году планируется рассмотрение возможности перехода без учета суммовых критериев для резидентов ТОЭР, свободного порта Владивосток, Арктической зоны РФ и особой экономической зоны.

Обязанность соответствовать суммовым критериям не распространяется на участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК) и участников промышленных кластеров, которые заключили СПИК.

Процесс перехода на автоматизированную систему налогового мониторинга

Структура перехода на систему налогового мониторинга базируется на выполнении организацией соответствий, которые были изложены в законодательном документе ФЗ №470.

В рамках подготовительных мероприятий к вступлению компания должна предоставить план-график и дорожную карту перехода.

План-график — фактическое уведомление налоговых органов о намерении вступить в НМ.

Дорожная карта — детальный пошаговый план подготовительных мероприятий, согласуемый с налоговой.

• Документы рекомендованы Письмом ФНС России от 01.06.2021 № СД-4-23/7614@;
• Обязательны для предприятий с госучастием, во исполнение Директив Правительства от 13.12.2019 № 11528п-П13;
• Подаются в электронном формате, могут уточняться;
• В случае обязательной подачи, или если вы не состоите на учете в инспекции по КН, согласуются с ФНС России.

Для вступления в налоговый мониторинг компания должна подготовить:

• Регламент информационного взаимодействия;
• Положения о системе внутреннего контроля;
• Информационную систему, содержащая подсистему Налогового мониторинга.

1С:Налоговый мониторинг

Оперативное согласование с налоговым органом позиций по налогообложению планируемых и совершенных операций

• Поддержка обновления с 1С:Бухгалтерия 8 КОРП;
• Точечный доступ налогового инспектора к данным учетной системы;
• Освобождение от камеральных и выездных налоговых проверок;
• Получение мотивированного мнения.

Предприятию необходимо выбрать способ, с помощью которого будут предоставляться данные налоговой службе. Среди основных вариантов передачи информации ФНС через систему налогового мониторинга выделяют открытый доступ к электронным архивам, системам бухгалтерии и взаимодействия с клиентами. Также доступ налоговая служба может получить через специальное электронное хранилище.

Компания при переходе на систему мониторинга должна следить за своевременным внесением и предоставлением информации, которая будет размещаться в электронной базе, с помощью которой и будет осуществляться весь контроль.

В процессе перехода компания выполняет несколько основных процедур:

• вносит все сведения в электронную базу;
• оценивает и подготавливает информационные системы;
• формирует систему аналитической проверки и доступ со стороны регулирующего органа;
• подает заявление в местное отделение ФНС по соответствующей форме.

Форма заявления для подачи в местное отделение ФНС регламентирована приказом налоговой службы от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476. К бланку заявления следует предоставить регламентирующий перечень информационного взаимодействия с данными об организации, а также учетную политику и документы собственного внутреннего контроля. Направить заявление организация должна не позднее 1 сентября.

Налоговый орган рассматривает заявление до 1 ноября, а уже с 1 января следующего года начинает действовать мониторинг. При нарушении со стороны организации регламента и не предоставлении верных сведений, налоговая может отказать в переходе на систему мониторинга.

Таким образом, организация должна предоставить следующие документы для вступления в систему налогового мониторинга:

1. Заявление о проведении налогового мониторинга;
2. Регламент информационного взаимодействия;
3. Сведения о взаимозависимых лицах (доля участия составляет более 25%);
4. Учетная политика для целей налогообложения организации;
5. Внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации.

Современная система автоматизации и аналитики по налогам «Налог-3»

Автоматизированная информационная система АИС «Налог-3» имеет вид единой информационной базы, которая выполняет все функции, утвержденные постановлением правительства.

Система «Налог-3» обеспечивает автоматизацию следующих действий:

• принимает, обрабатывает и анализирует информационные сведения;
• формирует информационные ресурсы налоговых отделений;
• обеспечивает принятие и поддержание управленческих решений;
• предоставляет сведения внешним потребителям.

С 2024 года интеграция с АИС Налог-3 станет обязательной.

АИС «Налог-3» позволит инспекторам иметь все данные в своей системе, в том числе протоколиовать работу и готовить документы, проводить автоматически сверки.

Для интеграции необходимы:

• программно-аппаратная защита, разрешенная ФНС СКЗИ: ПАК VIPNet Coordinator HW, АПКШ Континент IPC, Дионис
• модуль интеграции с АИС Налог-3

Модуль интеграции может быть разработан или куплен готовый. Для пользователей 1С разработан модуль ГНИВЦ:Налоговый мониторинг.

Система налогового взаимодействия направлена на решение целого ряда задач:

• Снижает налоговые риски за счет удаленного доступа к бухгалтерской и налоговой отчетности компании;
• Заменяет традиционные налоговые проверки;
• Позволяет планировать налоговую нагрузку и снижает затраты на налоговое администрирование;
• Позволяет избежать нарушения законодательства и поддерживает положительную репутацию бизнеса;
• Дает полный контроль над финансами, точные данные об обязательствах и возможности для планирования бюджета.

Система АИС «Налог-3» является комплексным решением для создания единого информационного пространства и подключения налоговых органов к внешним источникам информации. Дополнительно на базе системы действует комплекс аналитических инструментов, которые позволяют делать прогнозы на основе макроэкономических показателей.

Со стороны работы сотрудников налоговых органов система делает возможным проведение внутреннего аудита и представляет итоговые данные о качестве и эффективности деятельности.

Вебинар «Налоговый мониторинг: обзор изменений, порядок перехода, преимущества для налогоплательщика».

Получить запись вебинара

Последовательная и своевременная интеграция с АИС «Налог-3»

С учетом требований законодательных актов, в частности закона №470, компаниям следует подготовить все программы слияния с информационной платформой «Налог-3». С 01.01.2024г. участники мониторинга по налогам должны быть подключены либо к витрине аналитических данных, либо к системе «Налог-3».

9 базовых сценариев интеграции, которые нужны в 2024 году:

1. Определение доступности информационной системы организации;
2. Информирование налогового органа о доступности;
3. Передача файлов;
4. Представление реестра документов, размещённых в электронном архиве;
5. Запрос на просмотр документа, размещенного в электронном архиве;
6. Запрос на доразмещение документа в электронном архив;
7. Запрос на получение отчета о работе с запросной системой;
8. Получение протокола операций;
9. Получение сводного протокола операций.

Оперативность подключения и настройки интеграции требует максимально профессиональных действий. Сложность технического процесса подключения также дополняется возможностью утечки ценной информации. Для организации важно не только правильно подключиться к системе «Налог-3», но и применить средства с криптографической шифровкой и защитой.

Налоговый мониторинг позволяет своевременно избавляться от ошибок в учете, сократить сроки сдачи налоговой отчетности и минимизировать число камеральных и выездных проверок со стороны ФНС. Регулярное обновление информации о налоговом мониторинге поможет вашей компании соблюдать закон и существенно снизить налоговые риски.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Как устроена АИС, на которой работает вся система налогообложения в России

ФНС России по праву считается одним из самых технологичных федеральных ведомств. В основе ее работы лежит автоматизированная информационная система «Налог-3». Ее создатель —ГНИВЦ — занимается развитием и поддержкой решения. На сегодняшний день с помощью АИС «Налог-3» автоматизировано 442 процесса.

Главная налоговая система

ФНС России — одно из самых «продвинутых» российских ведомств. Все люди, так или иначе взаимодействующие с налоговыми органами, на собственном опыте ощутили, как изменилось общение за последние годы. На место сбора справок и стояния в очередях пришли личный кабинет и отправка документов в электронном виде, быстрое решение возникающих вопросов в удаленном формате и множество других удобных сервисов.

Как же организована работа ФНС с точки зрения технологий? Базовым технологическим компонентом является АИС «Налог 3». Именно с ее помощью ведомство принимает, обрабатывает, предоставляет различную информацию, анализирует данные, формирует отчеты.

Разработчиком системы является Главный научно-инновационный внедренческий центр (ГНИВЦ). Более 40 лет компания занимается разработкой программных комплексов, которые используются налоговыми органами и налогоплательщиками, а также поддерживают технологические процессы налогового администрирования, внутренние процессы ФНС России и растущее взаимодействие с внешними информационными системами и пользователями. Последняя модернизация АИС была проведена в 2011-2019 гг. В результате появилась современная версия «Налог-3» — полностью централизованное решение.

Немного истории

Проект по созданию АИС «Налог-3» стартовал в 2010 году. К этому моменту архитектура основного программного комплекса — системы электронной обработки документов (ПК СЭОД) — не модернизировалась более 10 лет. Это была децентрализованная система, в то время как все новые подсистемы создавались уже в централизованной архитектуре на базе современных технологий. В результате в АИС «Налог» использовались совершенно разные продукты: от устаревших СУБД Access до современных J2EE. Это существенно усложняло ее сопровождение и техническую поддержку — нужны были специалисты широкого профиля, причем во всех региональных отделениях ФНС. Непросто было и управлять изменениями.

Понятно, что стоимость владения системой была очень высокой. Кроме того, за время существования ПК СЭОД изменилась нормативная база, налоговое администрирование, появились электронные услуги, которые требовали объединения данных и сервисов. Стало ясно, что надо менять всю архитектуру системы.

Рождение АИС «Налог-3»

Начало работы над новой АИС «Налог-3» стало частью процесса модернизации всех налоговых органов, глобального реинжиниринга бизнес-процессов ФНС России и создания системы ЦОДов Минфина.

В 2010 – 2014 гг. началось проектирование системы, разработка архитектуры и ПО промежуточного слоя. Также создавались механизмы конвертации данных из унаследованных систем в АИС «Налог-3» и взаимодействия АИС «Налог-3» с унаследованными системами в переходный период. Было разработано и передано сначала в опытную, а затем в промышленную эксплуатацию программное обеспечение для функционального блока №1. Оно предназначалось для государственной регистрации и учета налогоплательщиков, а также внешнего информационного обмена в соответствии со ст.85 НК. К нему подключились 25 тыс. пользователей во всех подразделениях налоговой службы.

В 2014 – 2015 гг. было разработано и передано сначала в опытную, а затем в промышленную эксплуатацию программное обеспечение для функционального блока №2, предназначенного для автоматизации налогообложения имущества физических лиц. Все данные из унаследованных систем после конвертации были переданы в АИС «Налог-3». Число пользователей этого блока составило 55 тыс. человек.

В 2015-2019 гг. были посвящены работе над функциональным блоком №3. Он включал все функции налогового администрирования физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. После передачи в промышленную эксплуатацию к нему подключились около 150 тыс. пользователей во всех подразделениях ФНС.

Все эти годы велась работа над изменением налогового законодательства. А значит, в АИС «Налог-3» появлялись новые функции, например, трансфертное ценообразование, создание консолидированных групп налогоплательщиков, налоговый мониторинг, досудебное урегулирование налоговых споров, администрирование торгового и утилизационного сбора, расширение международного информационного обмена и состава данных, передаваемых внешним потребителям через систему межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), интеграция с единым порталом государственных услуг (ЕПГУ), контроль возмещения НДС, введение онлайн-касс, TaxFree и т.д.

АИС «Налог-3» сегодня

• 150 тыс. пользователей-сотрудников ФНС России
• 50 млн внешних пользователей
• 442 технологических процесса
• 700 ТБ объем транзакционной базы данных
• 200 ТБ объем аналитической базы данных
• 16 млн строк программного кода
• 8,5 млн документов о проведении зачетов или возвратов в год
• 65 млн налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в год
• 7 млрд обращений к интернет-сервисам

Архитектура АИС «Налог-3»

Современная АИС «Налог-3» — это полностью централизованная система на основе единой базы данных, необходимых для работы ФНС. Она позволяет организовать единое рабочее пространство для всех территориально и организационно распределенных пользователей, создавать центры компетенций и обеспечивать обслуживание системы по всей стране.

АИС «Налог-3» реализована на базе трехзвенной архитектуры: единая централизованная СУБД, централизованные сервера приложений и распределенные клиентские приложения (толстый клиент).

Компоненты прикладной инфраструктуры» (КПИ) АИС «Налог-3» Основные блоки:

Основные блоки:

• «Инфраструктура исполнения бизнес-процессов» (ИИБП) — блок моделирования и исполнения бизнес-процессов, декомпозированных на технологические процессы в парадигме налогового автомата и пользовательских заданий.
• Коммуникационный блок — набор компонентов для организации коммуникаций между прикладными и системными составляющими системы.
• Блок логических хостов — позволяет упорядочивать и организовывать исполнение бизнес-логики по подсистемам, создавая на серверах отдельную среду исполнения для каждой из них.
• Блок обмена событиями — позволяет подсистемам, работая в изолированных средах, обмениваться бизнес-событиями.
• Блок доступа к данным — позволяет упорядоченно организовывать доступ серверов приложений к хранилищам (СУБД, файловые хранилища), управляет ресурсами и квотами доступа.
• Блок централизованной конфигурации — позволяет в одной точке гибко управлять конфигурацией всей системы, включая управление сервисами доступа прикладных и общесистемных функций к единой централизованной СУБД.

Основные сервисы:

• ЦСУД – централизованная система управления доступом.
• Сервис авторизации – служит для взаимодействия бизнес-логики с ЦСУД.
• Сервис инструментирования — позволяет записывать технологическое прохождение процесса и выявлять нештатные ситуации и узкие места.
• Сервис обработки исключений — позволяет сохранять работоспособность системы при возникновении нештатных ситуаций.
• Сервис печатных форм — массовое создание печатных форм по заданным шаблонам.
• Единое клиентское приложение (ЕКП) — фреймворк для создания интегрированных приложений для пользователей. С помощью гибкой системы авторизации ЦСУД ЕКП осуществляет настройку состава доступных функций, блоков меню, экранных форм, пользовательских заданий, шаблонов запросов для конкретного пользователя в контексте назначенных ролей.

Общесистемные компоненты

• Навигатор — организация параметризованного доступа пользователя к данным.
• Журнал пользовательских заданий — журнал для доступа пользователей к заданиям, сгенерированным системой или другими пользователями.
• Real Time Monitor —механизм логирования и просмотра замечаний и ошибок при работе системы.

Еще в 2007 году в качестве базовых платформ для создания системы были выбраны Microsoft (сервера приложений и клиентские места), в 2010 году — Oracle Exadata (СУБД транзакционного сегмента) и Teradata (СУБД аналитического сегмента). На тот момент они были признанными лидерами в своих сегментах, а значит, гарантировали устойчивость системы.

При выборе платформ проводились их углубленное тестирование, которое включало создание архитектурного прототипа с базовыми функциями налогового администрирования и проведение нагрузочных тестов на наборе данных, сопоставимом с промышленными объемами. Помимо этого, в расчет принимался фактор максимального сохранения инвестиций: более 90% специализированного программного обеспечения ФНС России создавалось на платформах Microsoft и Oracle, был накоплен огромный опыт в части не только разработки, но и управления ими.

При проектировании АИС «Налог-3» был выделен набор общесистемных компонент, упрощающих и стандартизирующих применение процессного подхода при автоматизации налогового администрирования. Этот набор получил название «Компоненты прикладной инфраструктуры» (КПИ) и стал основой системы, позволяющим реализовать бизнес-процессы любой сложности распределенными командами программистов. КПИ является собственной разработкой ФНС России.

Слой КПИ разработан в GRID – архитектуре, что позволяет разбивать сервера приложений по группам прикладных функций и ролям (сервера интерактивной или автоматической работы). Использование заложенных в КПИ/ЕКП архитектурных возможностей позволяет проводить горизонтальное масштабирование системы за счет добавления новых вычислительных ресурсов.

При этом доступно несколько возможностей масштабирования. Первая — на уровне серверов приложений за счет выделения функционала в изолированные серверные группы, наращивания этих групп дополнительными серверами и настройки параметров обработки операций внутри них. В настоящее время в рамках АИС «Налог-3» выделено более 20 таких групп.

Вторая — путем сегментирования нагрузки на СУБД за счет сервисов подключения. Сервис подключения используется соответствующим набором прикладных и общесистемных функций. В рамках сервиса подключения задаются, в том числе, ноды Oracle Exadata, на которых могут исполняться прикладные функции. Это позволяет проводить изоляцию нагрузки по вычислительным узлам, сегментируя ее и уменьшая межкластерное взаимодействие.

Технологии импортозамещения

С 2014 года, в связи с началом действия санкций западных стран и появившимися рисками их влияния на устойчивую работу АИС «Налог-3», развитие архитектуры стало двигаться в направлении открытого ПО. Все новые проекты (АСК НДС, АСК ККТ, Налог на профессиональную деятельность) создавались с использованием программных продуктов экосистемы Hadoop и СУБД с открытыми кодами (MongoDB, PostgreSQL).

В итоге разработан полноценный фреймворк, позволяющий создавать высоконагруженные приложения и включающий в себя более 100 позиций СПО. В настоящее время данные компоненты сведены в единую программно-аппаратную платформу Arenаdata, на которой строятся типовые решения. Программное обеспечение, построенное на этом стеке технологий, обеспечивает прием и обработку почти 12 млрд сведений из книг покупок-продаж ежегодно, более 120 млн чеков ежесуточно. По открытому API ежедневно обрабатывается более 2 млн запросов к сведениям о чеках и более 1 млн запросов к сведениям о самозанятых.

ИТ-системы ФНС на базе Oracle, Microsoft, IBM продолжают требовать миллиардных вливаний, пока идёт создание импортонезависимых решений

АИС «Налог-3» обеспечивает автоматизацию всей деятельности ФНС России. В частности она автоматизирует прием, обработку, предоставление данных, анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистики, сведений, необходимых для принятия налоговой службе управленческих решений и предоставления информации внешним потребителям.

Система была запущена в эксплуатацию ФНС осенью 2019 года. По состоянию на середину 2020 года количество ее пользователей составляет 131 тыс. человек.

Сопровождение и поддержка системы

2023: ИТ-системы ФНС на базе Oracle, Microsoft, IBM продолжают требовать миллиардных вливаний, пока идёт создание импортонезависимых решений

Федеральная налоговая служба (ФНС) в конце августа 2023 года объявила открытый конкурс на оказание услуг по сопровождению автоматизированных информационных систем ведомства [1] . Начальная цена закупки составляет около 3,84 млрд рублей. Услуги рассчитаны на срок в один год – с даты заключения госконтракта, но не ранее 1 октября 2023 года, до 30 сентября 2024 года.

ФНС ведёт эксплуатацию двух информационных систем: АИС «Налог-3» и федеральной информационной адресной системы (ФИАС), обеспечивающей формирование, ведение и использование государственного адресного реестра – в качестве оператора системы.

В опубликованном техзадании на конкурс указано, что общее количество пользователей централизованных и децентрализованных компонентов АИС «Налог-3» составляет 123 тыс. сотрудников, а пользователями ФИАС являются 20,8 тыс. органов местного самоуправления.

Согласно техзаданию, в 2023 году количество пользователей АИС «Налог-3» на 13 тыс. человек меньше, чем было в 2022 году (фото: Никита Попов / РБК)

Ведомство рассчитывает получить консультационную и техническую поддержку пользователей АИС, включая исправление ошибок в прикладном ПО и его модификацию с целью устранения ошибок/недоработок, выявленных в рамках промышленной эксплуатации и улучшения свойств прикладного софта.

Кроме того, одной из целей услуг является создание необходимых условий для бесперебойного функционирования АИС, включая средства поиска, получения, хранения, накопления, передачи, обработки, необходимой аналитики информации. Предполагается делать это путём организации поддержки пользователей, актуализации информационного обеспечения АИС, в том числе в части ведения справочников и классификаторов, электронных сервисов официального сайта ФНС, общесистемных сервисов АИС, сервисов информационной безопасности.

Среди услуг, которые требуется оказать, – аудит информационной безопасности сервисов официального сайта ФНС. Список сервисов представлен несколькими десятками адресов. Аудит необходимо провести четыре раза в период оказания услуг сопровождения.

Ранее в 2023 году, в мае, ФНС уже заключила госконтракт объёмом около 322 млн рублей на услуги по сопровождению АИС «Налог-3» по целевым мероприятиям нацпрограммы «Цифровая экономика» [2] . Он рассчитан на срок до 10 ноября 2023 года, т.е. менее чем на год. Подрядчиком выступает компания «Главный научный инновационный внедренческий центр» (ГНИВЦ).

В 2022 году ФНС также проводила конкурсы с такими же объектами закупки – оказание услуг по сопровождению автоматизированных информационных систем ФНС России и оказание услуг по сопровождению АИС «Налог-3» по целевым мероприятиям национальной программы «Цифровая экономика». В первом случае начальная цена контракта была ниже, чем в 2023 году, во втором – выше, но при этом срок сопровождения АИС «Налог-3» по целевым мероприятиям национальной программы «Цифровая экономика», по контракту от в 2022 года длиннее, чем от 2023-го.

По первому тендеру начальная цена закупки в 2022-м составляла около 2,23 млрд рублей. Тогда на конкурс была подана только одна заявка – от ГНИВЦ. С ней же и был заключен госконтракт с незначительным снижением от начальной стоимости [3] . Как и в 2023 году, оказание услуг рассчитано примерно на год, срок исполнения обозначен 7 ноября 2023 года.

Состав оказываемых услуг по сопровождению автоматизированных информационных систем ФНС при этом, согласно приведённому списку, в 2022 году был меньше, чем в 2023-м. Вместе с тем, общее количество пользователей централизованных и децентрализованных компонентов АИС «Налог-3» в 2022 году было больше – 136 тыс. сотрудников. Количество органов местного самоуправления, являющихся пользователями ФИАС, за год не изменилось.

А в конкурсе 2022 года на оказание услуг по сопровождению АИС «Налог-3» по целевым мероприятиям нацпрограммы «Цифровая экономика» максимальная цена была порядка 781 млн рублей [4] , а контракт заключен объёмом около 730,5 млн рублей. Поставщиком в этом случае также выступал ГНИВЦ. Договор рассчитан на срок с июля 2022 года по июль 2023 года.

Итого, объём контрактов по двум тендерам с аналогичными объектами закупки, заключенных в 2022 году, – порядка 2,96 млрд рублей. А в 2023 году, если снижение цены на услуги по сопровождению автоматизированных информационных систем ФНС на тендере окажется незначительным, совокупно по двум тендерам выйдет около 4,16 млрд рублей.

Судя по техзаданию, в 2023 году в информационных системах ФНС ещё продолжает широко применяться импортное ПО и оборудование. К примеру, программно-аппаратный комплекс машины баз данных транзакционного сегмента АИС «Налог-3» построен на основе интеграционного решения компании Oracle с использованием решений Oracle Exadata. Прикладные подсистемы внешних сервисов АИС ФНС России работают на СУБД Oracle с использованием серверов баз данных Power 8 e870 и Power 9 e980 с внешним СХД DELL/EMC и PowerMax.

Однако, сравнивая список используемых в АИС технологий от 2022 года, можно заметить некоторые подвижки в импортозамещении. Например, в 2022 году в техзадании на аналогичные услуги было указано, что программно-аппаратный комплекс машины баз данных аналитического сегмента АИС «Налог-3» построен на платформе Teradata. А в 2023 году в его основе уже числится платформа Arenadata DB.

Кроме того, в обширном списке технологий, используемых для работы программных комплексов федерального уровня АИС «Налог-3», числится и СУБД PostgreSQL.

На развитие АИС «Налог-3» с применением импортозамещающих технологий ФНС в июле 2023 года заключила с ГНИВЦ отдельный контракт объёмом примерно в 1,49 млрд рублей [5] . Здесь предусмотрен большой пласт работ, нацеленный, в том числе, на отказ от СУБД Oracle и Microsoft, а также ОС Microsoft в пользу российских аналогов. И срок исполнения при этом довольно сжатый – до 25 декабря 2023 года.

В рамках проекта предстоит выполнить общесистемное проектирование АИС ФНС России с учётом импортозамещения, создать импортозамещённую платформу АИС «Налог-3» и осуществить миграцию на неё первой очереди прикладных подсистем АИС «Налог-3».

Исполнитель обязан обеспечить преимущественное использование отечественных технологий и руководствоваться при выборе решений единым реестром ПО, указано в техзадании. Вместе с тем, на стадии проектирования АИС «Налог-3» исполнитель должен учитывать и передовой уровень ИТ, и необходимость минимизации расходов ФНС на внедрение и эксплуатацию при переходе на новый софт, сохранение произведенных инвестиций, а также безусловное сохранение данных, накопленных в существующих информационных ресурсах ведомства.

Развитие АИС «Налог-3»

2022: Протестирована интеграция с VK Tax Compliance

Платформа VK Tax Compliance совместно с компанией нефтегазовой отрасли протестировали интеграцию с АИС «Налог-3» — решение соответствует требованиям ФНС России. Об этом сообщила компания VK Цифровые технологии 2 сентября 2022 года. Подробнее здесь.

2020

ФНС решила импортозаместить продукты Teradata, которые много лет использует в системе аналитики

25 июня 2020 года Главный научный инновационный внедренческий центр ФНС заключил контракт на разработку проектных решений по развитию централизованной ИТ-инфраструктуры АИС «Налог-3» в части развития единой информационно-аналитической платформы (ЕИАП) с учетом импортозамещения в ней программно-аппаратного комплекса Teradata [6] . Информация о договоре была размещена на портале госзакупок.

Закупка проводилась у единственного поставщика — компании «ИБС Консалтинг». В рамках того же контракта компания должна разработать проектное решение для модернизации телекоммуникационной инфраструктуры системы центров обработки данных Минфина.

«ИБС Консалтинг» в июне 2020-го была переименована в «Рубитех». Это ИТ-интегратор ушедшего из IBS сооснователя Сергея Мацоцкого. Основа коллектива компании численностью 400 человек — бывший дивизион ИТ-инфраструктуры IBS. При этом организация также унаследовала от IBS права на разработки. Она развивает продукты под брендом «Скала-Р» — решения для ЦОД, объединяющие в одном комплексе вычислительные ресурсы, хранилище, высокоскоростную сеть передачи данных, ПО виртуализации, управления, мониторинга и информационной безопасности. «Скала-Р» позиционируется в том числе как универсальная инфраструктурная платформа и специализированные комплексы для высоконагруженных баз данных и бизнес-аналитики.

Все программные компоненты продуктов «Скала-Р» входят в Единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных Минкомсвязи, а аппаратное обеспечение обладает заключением Минпромторга о подтверждении производства в России.

Информация о закупке была размещена на портале госзакупок 25 июня 2020 года, т.е. в день заключения договора. При этом сроком выполнения работ в контракте обозначен период с 26 мая по 25 июня 2020 года. (Фото — Артем Геодакян/ТАСС)

Примечательно, что информация о закупке была размещена на портале госзакупок 25 июня 2020 года, т.е. в день заключения договора. При этом сроком выполнения работ в контракте обозначен период с 26 мая по 25 июня 2020 года. Цена работ составляет 10 млн рублей. Стоимость модернизации телекоммуникационной инфраструктуры центров обработки данных Минфина составляет 8 млн рублей, разработки решений для информационно-аналитической платформы системы «Налог 3» — 2 млн рублей.

TAdviser обратился в «Рубитех» с целью узнать, завершены ли уже работы по договору, и какие продукты на замену Teradata предлагает компания ФНС, однако разработчик воздержался от комментариев. В ФНС также не предоставили комментариев TAdviser на момент публикации материала.

Согласно техническому заданию, разрабатывая решения для информационно-аналитической платформы системы «Налог 3», заменяющие программно-аппаратный комплекс Teradata, «ИБС Консалтинг» должен:

• разработать технические решения по развитию ИТ-инфраструктуры контуров АИС «Налог-3» в части функций, реализуемых ЕИАП;
• создать схемы размещения комплекса технических средств ЕИАП;
• выполнить распределение ИТ-инфраструктуры по сегментам сетевой безопасности и контурам АИС «Налог-3»;
• использовать импортозамещающие технологии в приоритетном порядке;
• специфицировать необходимое оборудование и ПО ИТ-инфраструктуры АИС «Налог-3» в части функций, реализуемых ЕИАП.

Целью работ в техническом задании определена дальнейшая автоматизация процессов налогового администрирования, включающая в частности:

• обеспечение «открытости» налоговых органов для налогоплательщика путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС и перевода их в электронный вид;
• гарантированное соблюдение регламентных процедур налогоого администрирования, качества и сроков их реализации;
• снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения системы массовой обработки и печати налоговой информации (документов).

В 2017 году Олег Фатеев, в 2012-2015 гг. занимавший в IBS должность директора по развитию бизнеса облачных вычислений, рассказывал порталу CNews, что IBS является традиционным и самым крупным ИТ-поставщиком ФНС. По словам эксперта, несколько лет назад в ведомство были осуществлены поставки продуктов Teradata «на десятки миллионов долларов» [7] . В программно-аппаратном комплексе аналитического сегмента АИС «Налог-3» решение Teradata также стало использоваться с начала 2010-х гг. [8] Однако в 2017 году компания «ИБС Экспертиза», победив в соответствующем тендере, должна была создать программно-аппаратный комплекс аналитической подсистемы АИС «Налог 3», основанный на платформе Arenadata Hadoop производства российской компании «Аренадата» [9] .

Teradata используется в аналитическом сегменте АИС «Налог-3» уже много лет. На встрече Консультативной группы сообщества по цифровой трансформации налоговых органов в 2018 году представители Teradata отмечали, что ФНС России является показательным примером реализации на практике дорожной карты цифровой трансформации для налоговых администраций [10] .

«Рубитех» поставит ФНС продукты Oracle на 9,6 млрд рублей

Компания «ИБС Консалтинг», уже имеющая иное название — «Рубитех», одержала победу в конкурсе на поставку оборудования, передачу неисключительных прав на использование программного обеспечения и выполнение работ в целях развития ИТ-инфраструктуры ключевой информсистемы ФНС — АИС «Налог-3». Соответствующая информация появилась на портале госзакупок 6 мая 2020 года.

Начальная (максимальная) цена контракта составляла 9,6 млрд рублей. Техническое задание содержало описание софта и «железа» Oracle. Модернизировать предполагается сегменты АИС «Налог-3» в Дубне, Москве и городе Городец Нижегородской области. Работы должны быть выполнены до 5 февраля 2021 года.

«ИБС Консалтинг» за свои услуги запросила 8,8 млрд рублей. «Центр хранения данных» предложил исполнить заказ за 9,2 млрд рублей.

В документации к аукциону содержится обоснование невозможности соблюдения запрета на допуск программного обеспечения, происходящего из иностранных государств, для целей осуществления закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Отмечается, что по совокупности функциональных, технических и (или) эксплуатационных характеристик программного обеспечения (ПО), сведения о котором включены в реестр российского программного обеспечения, не соответствует установленным государственным заказчиком требованиям к программному обеспечению, являющемуся объектом закупки. В реестре же евразийского программного обеспечения отсутствуют сведения о ПО, соответствующем тому же классу программного обеспечения, что и программное обеспечение, планируемое к закупке.

2018: ECM-подсистема — экосистема «УДиЭА»

Основная статья о проекте здесь.

Создание подсистемы «Управление документами» для учета движения бумажных и электронных документов и подсистемы «Электронный архив налоговой информации» для хранения и предоставления доступа к данным и электронным образам документов

• Создание единых правил регистрации документов и автоматизация процесса регистрации документов в АИС «Налог 3»
• Контроль состояния обработки, отбора и использования документов
• Обеспечение электронного взаимодействия с налогоплательщиками, коммуникации между налоговыми органами, а также с внешними ведомствами и организациями
• Учет, хранение и предоставление доступа к данным и электронным образам документов, образующихся в процессе работы налоговых органов

• Сокращение ручных операций при работе с документами
• Формализация и автоматизация процедур налогового администрирования
• Маршрутизация и учет движения бумажных документов, создание и поддержка в актуальном состоянии сведений о движении бумажных и статусах электронных документов

Экосистема «УДиЭА»

• 20 взаимодействующих смежных подсистем
• 50% обеспечиваемых технологических процессов
• 35 тыс. общее количество пользователей
• 60 70 млн. документов от внешних организаций в год
• Более 3 млрд. документов объемом 60 Тб
• 10 15 Тб ежегодный прирост документов
• 50 80 Тб ожидаемый ежегодный прирост с учетом внедрения новых компонент

2017

Выделение дополнительных 950 млн рублей на вторую очередь работ

31 июля стало известно о том, что на развитие автоматизированной информационной системы АИС «Налог-3» планируется выделить еще 950,6 млн рублей — в такую сумму в ФНС оценили работы в рамках второй очереди проекта. Развитие касается действующей последние несколько лет версии основной информсистемы ведомства, в которой все данные налогового администрирования хранятся и обрабатываются в единой централизованной базе данных — федеральном хранилище [1] .

В апреле-мае 2017 года Федеральная налоговая служба искала подрядчика для первой очереди проекта, предложив за выполнение работ по контракту 834,6 млн рублей. В итоге право исполнения работ досталось Главному научному инновационному внедренческому центру (ранее ГНИВЦ ФНС), ценовое предложение которого (832 млн рублей) оказалось лучше предложения конкурента — компании «ИБС экспертиза» (юрлицо интегратора IBS), предлагавшей выполнить работы без снижения стартовой цены.

В тендере на выполнение второй очереди работ по проекту заявки от соискателей принимались до 17 августа 2017 года, а подведение итогов было намечено на 22 августа. Победителю предстояло осуществить все работы до 1 декабря 2018 года, то есть до той же даты, к которой должны были завершиться работы и по первой очереди проекта. С учетом заявленной цены сумма контрактов по двум очередям могла составить 1,78 млрд рублей.

Как ранее поясняли CNews в пресс-службе ФНС, развитие АИС ведомства выполняется очередями по мере готовности функциональных требований к системе. При этом, со слов собеседников издания можно было заключить, что тендеров на другие очереди (кроме первой и второй) в 2017 году не планировалось.

Выделение 834 млн рублей на первую очередь работ

3 мая 2017 года стало известно о продолжении проекта ФНС развития действующей версии автоматизированной информационной системы «Налог-3». На первую очередь работ было выделено 834,5 млн руб. Времени на исполнение подрядчику определили 1,5 года.

Заявки от претендентов на тендер принимались до 19 мая 2017 года.

Планы развития затрагивали основную информсистему ФНС.

Согласно сайту госзакупок, начиная с 2011 года ФНС провела около двадцати тендеров, цель которых — развитие и техническое обеспечение «Налог-3». Общая сумма затрат на эти мероприятия — несколько миллиардов рублей.

Целью работ на 2017-2018 годы был обозначен перевод процессов налогового администрирования юрлиц и индивидуальных предпринимателей из децентрализованных компонентов системы в централизованные прикладные подсистемы. Все работы по контракту подрядчик должен был завершить не позднее 1 декабря 2018 года [2] .

На 3 мая 2017 года общее количество пользователей централизованных и децентрализованных компонентов АИС «Налог-3» составляло 131 тыс. сотрудников. Из них пользователей централизованных компонентов было 35 тыс., остальные 96 тыс. являлись пользователями децентрализованных компонентов.

Согласно сообщению ФНС для СМИ, развитие АИС ведомства выполняется очередями по мере готовности функциональных требований к системе. В 2017 году планировалось объявление конкурса на выполнение работ по развитию АИС ФНС России (2 очередь), планируемым сроком публикации извещения был II-III квартал 2017 года.

На 3 мая 2017 года ФНС провела мероприятия по созданию централизованной ИТ-инфраструктуры АИС «Налог-3». Были выполнены разработка и внедрение в эксплуатацию прикладного программного обеспечения функционального блока №1 (регистрация и учет налогоплательщиков) и функционального блока №2 (имущественные налоги физических лиц).

Велись работы по реализации и подготовке к внедрению прикладного программного обеспечения функционального блока №3 (функции налогового администрирования юрлиц и индивидуальных предпринимателей). Были выполнены работы по миграции централизованных компонентов и баз данных транзакционного и аналитического сегментов АИС «Налог-3» в систему ЦОДов.

Основной площадкой для функционирования централизованных компонентов АИС «Налог-3» является федеральный ЦОД (ФЦОД) в подмосковной Дубне, резервной — московский ЦОД. В 2017 году был запланирован перевод резервной площадки в резервный ЦОД (РЦОД) в Городце Нижегородской области.

Прикладное ПО децентрализованной архитектуры АИС «Налог-3» на федеральном уровне использует серверы баз данных Oracle Database 11g Enterprise Edition и Oracle Database 12c Enterprise Edition, Microsoft SQL Server 2005 и 2008, ОС Solaris 10, AIX 7.1, MS Windows Server 2003 ServicePack 2 и 2008 R2 x64 и серверы приложений Apache Tomcat 7.0.23 (с установленными средствами криптозащиты «Криптопро JCP»).

В Центральном аппарате ФНС для работы программных комплексов используются серверы баз данных Oracle Database 11g Enterprise Edition, Microsoft SQL Server 2005 и 2008, ОС MS Windows Server 2003 ServicePack 2 и Server 2008 R2 x64. Клиентское ПО функционирует на рабочих станциях под управлением ОС Windows XP или Windows 7.

Для работы программных комплексов регионального уровня используются серверы баз данных MS SQL Server 2000 SP4, 2005 Express Edition, 2008 R2 Enterprise Edition и 2012, серверы приложений MS Windows Server 2003 ServicePack 2 и 2008 R2 x64. Клиентское ПО регионального уровня функционирует на рабочих станциях под управлением ОС Windows XP или Windows 7.

Для работы программных комплексов местного уровня используются серверы баз данных MS SQL Server 2000 SP4, 2005 Express Edition, 2008 R2 Enterprise Edition, серверы приложений MS Windows Server 2003 ServicePack 2 и 2008 R2 x64. Клиентское ППО местного уровня функционирует на рабочих станциях под управлением ОС Windows XP или Windows 7.

Серверы приложений и рабочих станций объектов автоматизации федерального, регионального и местного уровней в отдельных случаях оснащаются дополнительным ПО: XML-парсер (версия 4.0 SP2) и XML-парсер 6.0 для Windows, библиотека для работы с XML для SQL Server, Crystal Reports RunTime и Soap SDK 4, компоненты среды выполнения библиотек Visual C++ V8.0, компонента Xp_md5, пакет поддержки обратной совместимости для MS SQL Server 2005 (поддержка DTC и SQL-DMO), LotusDomino 6 и 8, LotusNotes 6-8, Prognoz Platform, «Криптопро».

Для формирования выходных документов на серверах приложений и рабочих станциях объектов автоматизации федерального, регионального и местного уровней установлены офисные приложения типа MS Office 2003, 2007 и 2010.

Программно-аппаратный комплекс машины баз данных аналитического сегмента АИС «Налог-3» создан на платформе Teradata. В среде промышленной эксплуатации используется Enterprise Data Warehouse 6700, проведено объединение с Teradata Data Warehouse Appliance 2800. В окружении разработки и тестирования используется Teradata Data Warehouse Appliance 2650.

Программно-аппаратный комплекс машины баз данных транзакционного сегмента АИС «Налог-3» организован на основе Oracle Exadata Database Machine X5-8 (Primary), X5-8 (Standby 1) и Oracle Exadata Database Machine X3-8 и Х2-8 (Standby 2, расположены в ЦОДе в Москве.

2016

В июне 2016 года ФНС объявила тендер на развитие системы «Налог-3», где, в частности, содержалось требование о подборе альтернативы продуктам IBM MQ Series и IBM FileNet на базе открытого ПО (подробнее).

ИТ-инфраструктура и базовое программное обеспечение

Функциональные элементы системы:

Основными элементами АИС «Налог-3» являются:

• транзакционный сегмент;
• аналитический сегмент.

Транзакционный сегмент

Опытная эксплуатация транзакционных подсистем условно была разделена на 3 очереди. Каждая очередь представляла собой набор функций налогового администрирования, которые подлежали проверке. По мере опытной эксплуатации этот набор постепенно расширялся. При этом каждая следующая очередь включала в себя предыдущую.

Аналитический сегмент

В рамках опытной эксплуатации аналитического сегмента в хранилище поднимались данные от 47 инспекций. Поступающая информация включала в себя данные об учете, сведения о расчетах с бюджетом, об исполнении обязанностей, об урегулировании задолженности и процедурах банкротства. Еще одним источников данных служили федеральные ресурсы ЕГРЮЛ и ЕГРИП. В отличие от транзакционного аналитический сегмент не имеет 3-х летнего ограничения по глубине подъема данных.

Так как процесс выгрузки в аналитический сегмент был ресурсоемким, его запуск был возможен только в выходные дни в монопольном режиме. С целью исключения проблем с каналами связи и нехваткой дискового пространства при первоначальной выгрузке все регионы были разбиты на группы. Для каждой группы была определена своя неделя для передачи данных. Последующее обновление данных в хранилище должно было быть обеспечено еженедельными инкрементальными выгрузками.

На базе всех налоговых органов страны проводилась опытная эксплуатация аналитической подсистемы «Анализ имущественных налогов». Внедрение системы должно было позволить проводить комплексный анализ структуры и прогнозирование поступления имущественных налогов, предоставить доступ к этой информации муниципальным образованиям для определения ставок регионального законодательства.

В АИС «Налог-3» планировалось создание Единого программного продукта на базе аналитического сегмента, который должен был объединить и вобрать в себя все имеющиеся информационные ресурсы не только Контрольного управления — ВНП-отбор, Предпроверочный анализ, Досье рисков, задача Риски и др., но и ИР Аналитического управления — Анализ СОИ (Налоговый мониторинг на основе среднеотраслевых индикаторов), Управления камерального контроля – АСК НДС (Автоматизированная система контроля за возмещением НДС), Управления трансфертного ценообразования — Трансфертное ценообразование (сведения о контролируемых сделках).

Цель заключалась в создании Единой задачи по автоматизации процессов анализа данных о налогоплательщиках для предпроверочного анализа, камеральных налоговых проверок, а также планирования и выездных налоговых проверок.

Примечания

1. ↑Модернизация информсистемы ФНС «подорожала» до 1,8 миллиарда
2. ↑Новый виток модернизации информсистемы ФНС стартовал с 835-миллионого тендера

Запущена в эксплуатацию АИС “Налог-3”

ФНС России вводит в промышленную эксплуатацию программное обеспечение, реализующее автоматизацию технологических процессов ведомства в составе централизованных подсистем и компонентов АИС “Налог-3” (приказ ФНС России от 1 июля 2019 г. № ММВ-7-12/333@).

Напомним, что АИС “Налог-3” – единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям. АИС “Налог-3”, в частности, направлена на решение задач:

• обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
• создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
• совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
• обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
• переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы.

Хотите перейти на ЭДО? Поможем организовать юридически значимый документооборот с применением электронной подписи. Оставить заявку >>

«Электронный экспресс» — это электронные услуги в составе информационно-правового обеспечения ГАРАНТ. Компания «Гарант» основана в 1990 году.