Как выглядит справка самозанятого из налоговой

Как самозанятому получить справку о доходах

Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не имеют наёмных работников и не оформляют налоговую отчётность. Они могут быть как индивидуальными предпринимателями (ИП), так и физическими лицами. Самозанятые могут заниматься различными видами деятельности. Например, оказывать услуги по ремонту квартир, создавать и продавать свои товары ручной работы, работать в сфере красоты, заниматься сдачей квартир. Со всех доходов, получаемых физлицами или ИП, самозанятые платят налоги на профессиональный доход (НПД).

Для того чтобы самозанятым оформить субсидию, взять займ или кредит, им необходимо предоставить справку о доходах. Сейчас получить такую справку можно в личном кабинете приложения «Мой налог». Но так было не всегда.

Особенности режима налога на профессиональный доход

Первый закон о самозанятости вступил в силу 1 января 2019 года. Это был экспериментальный проект в нескольких регионах России, который успешно продолжает реализовываться и по сей день. В 2022 году в закон были внесены изменения, и самозанятость теперь можно оформлять во всех регионах России.

В первое время после начала экспериментального проекта самозанятые столкнулись с рядом трудностей. У плательщиков НПД были следующие сложности, некоторые из которых актуальны и по сегодняшний день:

1. Сложность в подтверждении дохода.
2. Проблемы с получением социальных гарантий.
3. Нестабильность дохода.
4. Отсутствие поддержки и защиты со стороны работодателя.
5. Проблемы с налоговой отчетностью и уплатой налогов.

Справка о состоянии расчётов (доходах) по налогу на профессиональный доход формируется в личном кабинете самозанятого по форме КНД 1122036. Форма используется с 2019 года. В 2023 году форма справки немного изменилась. Из неё убрали строку «Адрес (место жительства/место регистрации)», о чём ФНС уведомили физлиц и ИП письмом от 05.05.2023 № СД-4-3/5763@.

Справку 2-НДФЛ самозанятый может получить только в том случае, если как физлицо работает по трудовому договору параллельно с другой деятельностью. Кстати, форма 2-НДФЛ была отменена в 2021 году. Теперь этот документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».С полученных доходов самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по пониженной ставке — 4 или 6 %. Это значительно ниже, чем общая налоговая ставка на доходы физических лиц (НДФЛ), которая составляет 13%. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны платить обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. Однако они могут добровольно уплачивать эти взносы для формирования пенсионных накоплений и получения социальных гарантий.

Зачем самозанятым получать справку о доходах

Справка о доходах может понадобиться самозанятому в следующих ситуациях:

• Для получения кредита или ипотеки. Банк или микрофинансовая организация (МФО) может попросить клиента подтвердить доход, чтобы оценить платежеспособность заёмщика.
• При подаче заявления на получение визы или для продления вида на жительство в другой стране. Многие страны требуют подтверждения наличия стабильного источника дохода.
• Для участия в государственных программах поддержки малого бизнеса и самозанятости.
• Для определения размера субсидии или гранта и получения социальной поддержки.
• Для подтверждения вашей честности и способности самостоятельно зарабатывать деньги.

Кроме того, справка о доходах может быть полезна при расчёте налогов и страховых взносов, а также для определения права на налоговые вычеты.

Как самозанятому получить справку о доходах

Справка о доходах самозанятого – официальный документ, утверждённый ФНС России в 2019 году. Заполняется по форме КНД 1122036. Оформить её можно не выходя из дома, онлайн, двумя способами:

• через приложение «Мой налог»;
• в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте Федеральной Налоговой службы.

Для того чтобы получить справку в приложении Мой налог, необходимо:

1. Зайти в приложение.
2. Перейти во вкладку «Прочее» (три точки в правом нижнем углу).
3. Нажать на стрелку в разделе «Справки».
4. Выбрать пункт «Справка о доходах».
5. Выбрать год формирования.
6. Нажать «Получить».
7. Телефон предложит выбрать приложение для открытия справки.

В выбранном приложении документ можно отправить в место назначения через мессенджер или по электронной почте, скачать или сразу распечатать. Справка по форме КНД 1122036 подписана электронной подписью ФНС.

Чтобы получить справку в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте ФНС, необходимо войти в личный кабинет. Сделать это можно следующим образом:

• с помощью ИНН и пароля;
• по номеру телефона и коду авторизации;
• через аккаунт Госуслуг (ЕСИА).

На главной странице перейти во вкладку «Настройки». Выбрать раздел «Справки». Выбрать нужный год, за который нужна справка, и нажать «Сформировать». Справка в формате ПДФ, подписанная электронной подписью, автоматически скачается на компьютер.

Если банк или МФО не принимают справку КНД 1122036 из приложения, то можно сослаться на постановление Правительства 1536 и письмо-разъяснение ФНС №ЕД-4-20/18515. Согласно этим документам, справка из приложения имеет юридическую силу. Если у самозанятого положительная кредитная история и регулярный доход, банк не имеет права отказывать в получении кредита.

На портале Госуслуги справку о доходах самозанятого и справку о постановке на учёт физического лица в качестве плательщика НПД получить нельзя. В личном кабинете Госуслуг во вкладке «Документы и данные» — «Работа и пенсия» можно только подтвердить статус самозанятого и узнать дату постановки на учёт.

Особенности работы самозанятого по трудовому и гражданско-правовому договору

Самозанятый может работать как физическое лицо и как индивидуальный предприниматель. В основном, с самозанятыми заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ):

• договор подряда;
• договор возмездного оказания услуг;
• договор индивидуального авторского заказа.

Заказчик с исполнителем могут заключить и смешанный договор, в котором будут содержаться элементы всех перечисленных документов. Главное, чтобы выполняемые работы и услуги входили в перечень работ, которые разрешается осуществлять самозанятым.

Самозанятый может работать по трудовому договору, совмещая официальное трудоустройство в одной организации и самозанятость в другой. В этом случае сотрудник будет получать зарплату, иметь право на оплачиваемый отпуск, больничный и другие социальные гарантии, предусмотренные законодательством. В случае работы по трудовому договору работодатель выступает налоговым агентом и удерживает налоги с зарплаты физлица.

При работе по договору ГПХ налогоплательщики сохраняют свой статус самозанятых и не обязаны платить налоги и взносы, предусмотренные для работников, трудоустроенных официально. Однако такие договоры не предполагают наличия социальных гарантий, таких как оплачиваемый отпуск или больничный. При заключении гражданско-правовых договоров самозанятый должен самостоятельно уплачивать рассчитанные в приложении налоги и взносы в соответствии с законодательством о самозанятости.

Таким образом, индивидуальные предприниматели и плательщики НПД, чтобы подтвердить свой доход, могут заполнить форму КНД 1122036 на сайте или в мобильном приложении Федеральной налоговой службы. Электронный документ заверяется электронной печатью налоговой инспекции по месту регистрации индивидуального предпринимателя или самозанятого. В справке не указывается конкретная организация или цель выдачи документа. Он должен быть принят всеми государственными органами и деловыми партнерами, с которыми сотрудничает налогоплательщик НПД.

Как самозанятым подтвердить доход при оформлении кредита

Чтобы подтвердить доход, самозанятому понадобится справка. Получить бумагу можно двумя способами. Оба доступны через интернет. Подробнее расскажем в статье.

Поделиться

Кого касаются разъяснения ФНС

В 2019 году вышло письмо ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515 с разъяснением того, как быть банкам и самозанятым гражданам с подтверждением дохода при получении кредита. Оно касается людей, официально получивших статус самозанятых. Эта категория платит налог на профессиональный доход. Он меньше подоходного: 4% при получении денег от физлиц и 6% – при получении переводов от юрлиц и ИП. Перейти в этот статус могут люди без трудового договора и официального работодателя, не имеющие наёмных работников и получающие в год доход ниже 2,4 млн руб.

Льготный налоговый режим появился в 2019 году и действовал только в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. С 1 января 2020 года налог на профессиональный доход смогут уплачивать жители ещё 19 регионов (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ). Его особенность в том, что не нужны декларации, страховые взносы и онлайн-кассы.

Число самозанятых постоянно растёт – в течение первого года эксперимента оно достигло 200 тыс. человек.

Для них активно внедряют новые сервисы. Например, самозанятые могут официально принимать платежи через Яндекс-Кассу. В Сбербанке для этой категории клиентов подготовили целый пакет сервисов, среди которых обучающая платформа, конструктор для сайтов и другие.

Самозанятому, как и любому другому человеку, может понадобиться кредит. Раньше получить деньги в банке без статуса ИП было сложно. Кредитные организации или отказывали, или устанавливали повышенный процент. Теперь эта проблема решена. Но до недавнего времени существовала другая – подтверждение дохода.

Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых

В большинстве случаев перед предоставлением кредита банк запрашивает подтверждение дохода. Например, ИП подтверждают доход декларацией, книгой учёта доходов или выпиской по расчётному счёту. От физлица требуется справка по форме банка или 2-НДФЛ. С самозанятыми же были проблемы. Деклараций они не подают, книги учёта поступлений не ведут (нередко принимают деньги на личную карту), онлайн-кассу иметь не обязаны. Справку 2-НДФЛ самозанятому также никто не даст, так как официального работодателя может не быть. Из-за этого заёмщики с таким статусом часто не могли получить кредит под выгодный процент.

Не все знали, что достаточно взять официальную справку о своих доходах. Те же, кто знал и пользовался этим, встречались с отказами в банках, которые отказывались принимать такие справки. Теперь проблема решена. В своём письме от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515 налоговая служба разъяснила, как самозанятый может получить справку и когда её обязаны принять.

Два способа получить справку

Существует 2 способа получить справку для подтверждения дохода самозанятого. Первый – в приложении «Мой налог». Второй – через личный кабинет на сайте ФНС. В обоих случаях никуда идти не придётся: справки запрашиваются удалённо и приходят моментально с электронной подписью ФНС. Это официальный документ, который обязаны принять в любом банке.

Эти способы подходят и для подтверждения регистрации в качестве самозанятого. Но подтверждать это при получении кредита необязательно. Банк сам в силах проверить клиента через сервис ФНС.

Рассмотрим оба способа подробнее. Приложение «Мой налог» доступно для устройств любой операционной системы. Это специальное приложение для самозанятых. При первом входе придётся авторизоваться – по номеру телефона или через госуслуги. Там же можно зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. Доступна регистрация по паспорту, через личный кабинет на портале ФНС и через сайт госуслуг.

Зайдите в настройки и выберите «Сформировать справку о доходе». Справку сформируют мгновенно. Какая информация в ней содержится:

• сведения о налоговой инспекции, где был зарегистрирован самозанятый;
• дата выдачи справки;
• год, за который представлены сведения о доходе;
• ИНН самозанятого, данные паспорта;
• адрес;
• доход за каждый месяц;
• общая сумма дохода и налога;
• долги по налогу на профессиональный доход.

Можно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. У самозанятых он отдельный. Это не то же самое, что «личный кабинет налогоплательщика». Чтобы получить справку через личный кабинет ФНС, зайдите на сайт lknpd.nalog.ru. Далее перейдите в раздел с настройками. Выберите вкладку «Справки» и вид документа – справка о состоянии расчётов по налогу на профессиональный доход. Также потребуется выбрать год. За какой период нужны данные, уточните заранее в банке. Нажмите «Сформировать». Документ будет сформирован моментально. Он доступен для скачивания в личном кабинете. Вид у справки такой же, как в приложении.

ФНС официально заявила, что обе справки можно использовать для подтверждения дохода, просто распечатав документ.

Информация уже доведена до Банка России.

Если самозанятый параллельно работает по договору

Закон не запрещает совмещать самозанятость с официальной работой по договору – например, гражданско-правовому. Например, человек может официально работать в СМИ как журналист и параллельно подрабатывать копирайтером. Если такой заёмщик планирует взять кредит, он вправе сообщить банку о доходах как с официальной работы, так и от самозанятости. От работодателя потребуется справка 2-НДФЛ, а поступления от другой деятельности можно подтвердить справкой. Ведь чем больше подтверждённый доход, тем выше шансы на одобрение займа.

Реклама от партнера

• Кого касаются разъяснения ФНС
• Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых
• Два способа получить справку
• Если самозанятый параллельно работает по договору