Сроки уплаты налогов в 2023 году
В этом году 1 января — это не только Новый год, но и внедрение новой системы уплаты большинства налогов и взносов. Теперь их нужно вносить на единый счет. Разбираемся, до какого числа нужно оплатить налоги и как это сделать.
- Сроки уплаты налогов
- Уплата НДФЛ
- Платежи, включенные в ЕНП
Сроки уплаты налогов
Вообще, налоговые новшества не такие уж и новые. Еще в прошлом году представители бизнеса могли добровольно перейти на внедренную систему единого налогового платежа (ЕНП).
В этом году все налоговые агенты перешли на новую систему автоматически, в том числе физические лица.
Что это означает? В едином платежном поручении объединили сборы, взносы и налоги. До 2023 года их нужно было оплачивать и оформлять по отдельности.
Новые правила значительно упрощают волокиту с бумагами и платежками. К примеру, раньше нужно было запоминать до 60 сроков для уплаты налогов и подачи деклараций.
Сейчас все намного проще: достаточно помнить, что единый срок уплаты — 28 число, а подачи отчетности — 25.
Подготовьтесь к уплате налогов — откройте вклад в Совкомбанке, чтобы деньги не лежали под матрасом, а приумножались. Выбирайте тариф с выгодными и гибкими условиями: к нужному сроку вложенные средства принесут максимальную прибыль, которой можно погасить платежи в ЕНС.
Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!
Уплата НДФЛ
С 1 января 2023 года с российских работников НДФЛ будут удерживать дважды
Когда нужно заплатить налог:
- 28 числа : за текущий месяц (период с 23 числа прошедшего месяца по 22 число нынешнего);
- в последний рабочий день в году : за последнюю неделю декабря (период с 23 по 31 декабря);
- 28 января: после Нового года (период с 1 по 22 января).
Декларацию 6-НДФЛ нужно подать:
- не позже 25 числа месяца, который следует за трех-, шести- и девятимесячным отчетным периодом;
- не позже 25 февраля за годовым отчетным периодом.
Срок, в течение которого необходимо заплатить налог на имущество (недвижимость, автомобиль и т. д.) для физлиц остался прежним — до 1 декабря.
Всю сумму платежа следует перевести на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе. С 1 января 2023 года у каждого плательщика налогов в РФ он открыт автоматически.
После получения всей суммы налоговая сама распределит, куда и в каком количестве направить поступившие средства.
Платежи, включенные в ЕНП
ЕНП включает следующие налоги:
- на прибыль;
- НДС;
- НДФЛ;
- единый сельскохозяйственный;
- по упрощенной и патентной системам налогообложения;
- имущественный.
Также сюда включены акцизы, страховые взносы и проценты, штрафы, пени по налогам. Но некоторые платежи по-прежнему нужно переводить через конкретный .
Через ЕНП или КБК можно заплатить:
- налог на профессиональный доход;
- сборы: утилизационный, за пользование объектами водных ресурсов или животного мира;
- страховые взносы за период до 1 января 2017 года.
По отдельным реквизитам вне ЕНП оплачиваются:
- НДФЛ иностранцам, которые работают по патенту;
- административные штрафы;
- государственные пошлины, исключая те, по которым получен исполнительный лист;
- взносы за работников на травматизм.
Самые необычные налоги в мире — на жизнь, свободу, уши, солнце, тень, цвет глаз, туалеты, бороды.
Другой фактПорядок действий
- Помните, что теперь сперва нужно сдать отчетность и лишь после этого заплатить налог . Без декларации ИФНС не сможет определить, какие части из единой суммы распределить по разным платежам.
Если их несколько, то на каждый заполняется отдельный блок с указанием реквизитов. Если обнаружили ошибку в заполнении, отправьте новое уведомление, и данные скорректируются автоматически.
Учитывайте, что нужно обязательно подавать уведомление вовремя. Если этого не сделать, можно «нарваться» на штраф: 200 рублей за каждый неподанный документ.
- Внести средства на свой ЕНС . Проще всего это сделать через интернет. Например, через учетную запись на сайте ФНС. В этом случае нужно указать вносимую сумму.
Также можно воспользоваться порталом ФНС. Зайдите в раздел «Уплата налогов и пошлин», реквизиты определятся автоматически.
Для тех, кто не ищет простых путей, есть еще один способ — заполнить платежный документ самостоятельно. Компания может вносить средства безналичным способом, в том числе и через банк. Индивидуальные предприниматели имеют возможность пополнять ЕНС наличными в отделениях банка, через Почту России или в Многофункциональном центре.
Не обязательно пополнять счет самостоятельно — это могут сделать и третьи лица.
Можно не вносить всю сумму сразу в определенный день. Разрешается заранее перевести несколькими частями. Главное требование — чтобы до 28 числа вся необходимая сумма уже была на счете
- Дождаться списания средств . Налоговая служба будет списывать средства со счета в определенном порядке:
- Если есть задолженность, ее спишут в день, когда она появилась.
- Налоги, взносы, авансовые налоговые платежи, сборы — в день, когда их надо уплатить.
- Пени, если они имеются.
- Проценты.
- Штрафы.
При этом обязательно учитывается дата появления задолженности. Если средств на счету недостаточно, а сроки оплаты одинаковые, недоимка будет сразу по всем платежам, а не одному или нескольким.
Как проверить состояние ЕНС
Это можно сделать несколькими способами:
- через учетную запись на сайте ФНС РФ;
- запросить справку в отделении ФНС или через интернет, обратившись к операторам ТКС .
Сальдо ЕНС может быть:
- положительным . Это значит, что на ЕНС в настоящий момент средств больше, чем должно быть списано. Их можно оставить для погашения платежей в будущем. Кроме того, можно погасить долг третьего лица или перевести сумму переплаты на свой расчетный счет.
Чтобы воспользоваться оставшейся на счету суммой, на странице ЕНС в поле с остатком кликните по кнопке «распорядиться сальдо». В открывшемся списке выберите необходимую форму заявления: возврат, зачет за иное лицо и т. д. - нулевым : нет ни долгов, ни переплат;
- отрицательным . Значит, что плательщик налогов не перечислил на ЕНС средства в установленный срок, в результате чего у него появился долг. При отрицательном сальдо следует как можно быстрее перевести необходимую сумму на ЕНС.
При возникновении задолженности ФНС начислит на нее пени. После поступления средств они автоматически спишутся, поэтому не потребуется оплачивать их отдельно.
Не стоит копить долги: налоговая имеет право их взыскать.
Если налогоплательщик сомневается, что сальдо определили корректно, он может запросить акт сверки, подав заявление. Проще всего это сделать через личный кабинет. Но можно и по старинке — направив бумажный экземпляр в налоговую.
Сумму положительного сальдо можно вывести на расчетный счет. Откройте р/с в Совкомбанке, чтобы максимально комфортно пользоваться всеми его функциями. Бонусом вы получите бесплатную помощь специалистов банка. Чтобы открыть счет в Совкомбанке, достаточно оставить онлайн-заявку.
Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.
Плюсы и минусы ЕНП
Новая система может сперва показаться странной и непривычной, но со временем налогоплательщики поймут ее удобство.
Среди плюсов ЕНП можно выделить:
- простое оформление . Необходим один платеж по итогам отчетного периода;
- общие реквизиты . Не нужно заполнять отдельные данные для каждого платежа;
- меньше ошибок при заполнении: по данным налоговой, за один год приходило до 30 млн деклараций, заполненных с ошибками;
- единые сроки предоставления отчетности и уплаты налога;
- быстрый возврат оставшихся после уплаты средств . Теперь невозможна ситуация, когда у налогоплательщика одновременно есть переплата и долг;
- пени начисляют лишь на задолженность в ЕНС ;
- нет срока давности на возврат .
У новой системы есть и неудобства:
- нужно самостоятельно рассчитывать все платежи ;
- необходимо уведомлять налоговую о рассчитанной сумме ЕНП;
- если на ЕНС суммы недостаточно, то ФНС может разбить задолженность по нескольким платежам ;
- нельзя повлиять на очередность списания задолженности . Это особенно неудобно в случаях, когда плательщик налогов не согласен с долгом.
Единый налоговый платеж — это новый порядок оплачивания налогов. Не стоит путать его со сменой режима налогообложения. С ЕНС можно погашать свои платежи единой суммой, а не несколькими платежами, как это было раньше.
Единый налоговый счет — это, говоря простыми словами, отдельный онлайн-кошелек, с которого автоматически списываются платежи. Достаточно уведомить ФНС, указав сумму списания по тому или иному платежу.
Переплату можно вернуть с помощью нескольких кликов через учетную запись налогоплательщика.
Самое главное — не допускать появления задолженностей и помнить, что переход на новую систему для всех налогоплательщиков автоматический.
Казахстанцам напомнили о сроках оплаты налогов на имущество
Собственники недвижимого имущества и земельных участков должны оплатить налог на имущество за 2022 год до 1 октября текущего года, сообщили в пресс-службе Комитета госдоходов МФ РК.
Как начисляется налог на имущество. В ведомстве напомнили, что размер налога на имущество физических лиц зависит от стоимости объекта и ежегодно определяется Государственной корпорацией «Правительство для граждан». Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.
Когда приходят уведомления о налоге. Уведомления по суммам налога за 2022 год были включены в квитанции коммунальных служб, отправлены собственникам в кабинет налогоплательщика, на портал E-gov, почтой заказным письмом в июле 2023 года. Также пользователи мобильных приложений Kaspi получили push-уведомления.
Кто может не платить налог на имущество. В пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя от общей стоимости всех объектов налогообложения освобождены от уплаты налога на имущество отдельно проживающие пенсионеры, если по адресу их места жительства кроме них никто не зарегистрирован.
Также освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц герои Советского Союза и Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа».
Освобождены от оплаты налога в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя – ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и граждане, не имеющие наград бывшего СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу, но в годы войны работавшие или служившие не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года. Также освобождены от налога на имущество граждане с инвалидностью.
Ранее сообщалось, что долг по налогам на имущество за 2021 год в Казахстане составил более 7 млрд тенге. Комитет государственных доходов в прошлом году напомнил, что со 2 октября должникам будут направлены уведомления о налоговой задолженности, а через месяц собственники получат приказ о принудительном взыскании долга частными судебными исполнителями.
На счета должников накладывается арест и вводятся ограничения на выезд. Кроме суммы задолженности, ЧСИ дополнительно взыскивают оплату в размере до 25% от суммы долга по налогу.
Как платить налоги через единый налоговый счет: все о правилах и сроках
С 1 января 2023 года все налоговые платежи физлиц и бизнеса перешли на новый механизм оплаты. У обычных граждан, юрлиц и индивидуальных предпринимателей появился Единый налоговый счет (ЕНС). Объясняем, как работает эта система и что изменится для физических лиц по имущественным налогам.
Что такое Единый налоговый счет
Единый налоговый счет (ЕНС) — это, по сути, кошелек налогоплательщика. Если у вас есть ИНН, то с 1 января 2023 года у вас есть и этот счет. Ничего дополнительного делать не нужно. Чтобы посмотреть баланс Единого налогового счета, нужно зайти на сайт nalog.ru — это можно сделать через «Госуслуги» с помощью ЕГАИС либо с помощью электронной подписи. Работа с ЕНС также доступна в приложении «Налоги ФЛ». Таким способом физлица могли оплачивать свои налоги еще с 2019 года в виде авансового кошелька, но теперь это единственный способ.
Как пополнить Единый налоговый счет
Пополнить счет можно через банк, личный кабинет на сайте ФНС или в приложении, а также наличными через МФЦ или по почте. При переводе или в платежном документе указывается только ИНН — этого достаточно, так как налоговый кошелек привязан именно к нему. Пополнить ЕНС можно и за других людей. Тогда в платежных документах или в форме перевода нужно указать ИНН человека, за которого вносится платеж. Поэтому вы сможете заплатить налоги за своих несовершеннолетних детей или пожилых родственников. Однако потребовать возврата средств вы не сможете. У счета есть три статуса — нулевой баланс, отрицательное и положительное сальдо. Если денег на счету не хватает, образуется отрицательное сальдо — это ваш долг. Если сумма больше нужного, то есть вы переплатили, то это положительное сальдо. В последнем случае средства можно будет вернуть или оставить для погашения следующих платежей.
Что такое Единый налоговый платеж
- Имущественный налог — вся недвижимость. Срок уплаты — до 1 декабря 2023 года.
- Транспортный налог. Срок уплаты — до 1 декабря 2023 года.
- Земельный налог. Срок уплаты — не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, срок уплаты авансовых платежей по налогу — не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
- НДФЛ. По мере поступления дохода, так как декларация по каждому виду подается в разные сроки. В случае с работниками по трудовому или ГПХ договору налоговыми агентами выступают работодатели и заказчики, поэтому уплачивают НДФЛ за сотрудника или исполнителя.
- Водный налог. Срок уплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Таможенные пошлины. Срок уплаты — не позднее 15 дней со дня ввоза товара.
Все эти сборы и налоги включены в ЕНП. Если физлицо также получает доход как самозанятый, то можно включить в единый платеж и налог на профессиональный доход либо уплачивать его отдельно.
Как налоговая будет распределять деньги на налоговом счете
Все поступления на ЕНС налоговая инспекция будет засчитывать в счет уплаты налогов в такой очередности:
- налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней;
- текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате;
- пени;
- проценты;
- штрафы.
Ранее деньги поступали по разным реквизитам, поэтому можно было выбрать, что оплатить в первую очередь — транспортный или имущественный налог, и не оплачивать, например, предыдущие долги по сборам вовсе. Теперь все поступления разделяются пропорционально. Приведем условный пример.
Андрей И. ежегодно уплачивает два прямых налога — имущественный 8 тыс. рублей и транспортный 6 тыс. рублей. Ранее мужчина уплачивал отдельно 8 тыс. рублей и 6 тыс., теперь же ему нужно внести одним платежом 14 тыс. рублей. Однако Андрей внес только транспортный налог — 6 тыс. рублей, думая, что вначале уплатит налог за машину, а потом за недвижимость.
Однако фактически он не платит ни один из налогов. По новой системе налоговая разделит эту сумму пополам — по 3 тыс. рублей в счет уплаты транспортного и имущественного налогов. На счету мужчины появится отрицательное сальдо в 8 тыс. рублей, и с этой суммы ФНС будет ежемесячно начислять пеню за каждый день просрочки.
Если бы у Андрея к моменту уплаты налогов на счету был долг, то вначале его 6 тыс. рублей покрыли бы эту недоимку и только потом пошли в счет уплаты текущих налогов. Такая же ситуация с пенями и штрафами: пока не погашены все задолженности и не уплачены текущие налоги, внести деньги за остальные платежи по ЕНС не получится.
Как в 2023 году платить НДФЛ
Ставки подоходного налога (НДФЛ) в 2023 году остаются прежними:
- 13% — для налоговых резидентов-физлиц, кроме ИП и самозанятых, на годовой доход до 5 млн рублей;
- 15% — для налоговых резидентов-физлиц, кроме ИП и самозанятых, на часть годового дохода, который превышает 5 млн рублей. В итоге уплачивается 13% от 5 млн рублей, то есть 650 тыс., плюс 15% от суммы свыше 5 млн;
- 15% — на доходы нерезидентов по акциям российских компаний;
- 30% — на все остальные доходы нерезидентов.
Если заработная плата или гонорары по договорам ГПХ — ваш единственный заработок, то за вас НДФЛ платит ваш работодатель. С налогами по инвестициям та же ситуация: в большинстве случаев брокеры как налоговые агенты сами рассчитывают и удерживают НДФЛ.
По остальным доходам отчитываться, а значит, и платить НДФЛ налогоплательщик должен сам:
- сдача недвижимости в аренду без самозанятости;
- продажа недвижимости. В специальном материале мы рассказывали, как законно уменьшить налог до 0 рублей;
- продажа транспорта. С помощью вычетов с этой сделки также можно не платить НДФЛ;
- вклады. Здесь мы рассказывали, кто и сколько заплатит за проценты в 2023 году;
- выигрыш в лотерее, тотализаторе или конкурсах. Ставка 13% для доходов с гослотерей и букмекеров и 35% — с выигрышей в конкурсах, стимулирующих лотереях или рекламных акциях.
Чтобы оплатить НДФЛ с этих доходов, до 30 апреля подается декларация 3-НДФЛ с доходами из всех источников, а затем в личном кабинете на сайте или в приложении появляется сумма налога. Уплачивается налог не позднее 15 июля.
По новым правилам разделяться источники в ЕНС не будут. Вы увидите всю сумму налога со всех полученных доходов.
Как в 2023 году платить имущественные налоги
Недвижимость
Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости, доли собственности и периода владения, а точная цифра зависит от региона. Но есть единые лимиты для разных категорий недвижимости:
- до 0,1% — для недвижимости площадью до 50 кв. м;
- до 0,5% — для недвижимости более 50 кв. м., которая стоит меньше 300 млн рублей;
- до 2% — для недвижимости стоимостью более 300 млн рублей.
Совсем не облагается имущественным налогом следующая недвижимость:
- менее 50 кв. м, если вы владеете жилым домом;
- менее 20 кв. м, если вы владеете квартирой;
- менее 10 кв. м, если вы владеете комнатой.
Налог на недвижимость начинает начисляться с момента получения объекта в собственность — в день регистрации собственности в Росреестре после покупки, например, парковочного места начнутся исчисления.
Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря. Его рассчитывают автоматически, на основе данных о недвижимости, которые были внесены в Росреестр не позднее 1 января текущего года. Все налогоплательщики получат уведомление.
20.11.2022 11:00
Транспорт
Этот налог платят владельцы машин, мотоциклов, спецтехники, яхт и летательных аппаратов. Он относится к региональным, то есть средства поступают в бюджет субъекта РФ, поэтому величину налога и льготы по нему определяют местные власти.
Сейчас величина транспортного налога зависит от мощности транспорта. Чем больше лошадиных сил, тем больше, соответственно, и налоговая ставка. Это же правило применяется к расчету налога за летательный транспорт.
До 1 октября всем владельцам транспорта придет уведомление с суммой налога. Оплатить его нужно до 1 декабря.
В 2023 году обновился список дорогостоящих автомобилей — с 3 млн до 10 млн рублей. Этот показатель также используют при расчете налога в качестве повышающего коэффициента. Если автомобиль стоит от 10 млн до 15 млн рублей и выпущен менее 10 лет назад, а также от 15 млн рублей и менее 20 лет назад, то коэффициент будет равен трем. Полный список таких автомобилей тут.
28.11.2022 18:54
Земля
Земельный налог является местным налогом. Ставки по нему определяют города федерального значения и муниципалитеты в рамках предельных значений. Если местные власти ставки не определили, то они составят 0,3% или 1,5% для участков определенных видов. Муниципалитеты также определяют необходимость авансовых платежей по налогу.
Кадастровая стоимость берется за 1 января отчетного периода. В 2023 году можно использовать кадастровую стоимость за 2022 год, если она ниже, при условии, что характеристики участка не менялись.
Срок уплаты — не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, срок уплаты авансовых платежей по налогу – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
27.02.2023 17:10
Что делать самозанятым
Плательщики налога на профессиональный доход могут выбрать: платить как раньше или в составе ЕНП:
- через приложение «Мой налог». Как раньше, формируется чек, далее рассчитывается сумма налога и создается квитанция на уплату налога. Такой платеж будет автоматически зачтен для погашения налога на профессиональный доход;
- в составе единого платежа через личный кабинет на сайте ФНС. Самозанятый вносит деньги на свой ЕНС, а дальше налоговая автоматически распределит их по всем налогам. Если были задолженности, то погашаются они по хронологии возникновения.
Сроки уплаты остались те же — не позднее 28-го числа следующего месяца.
Подавать уведомления об исчисленных налогах самозанятым не нужно. Начисления формируются на основании чеков. Сумма к уплате отображается в приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого.
Нужно ли физлицам подавать уведомление
Физлицам, в отличие от юрлиц и ИП, не нужно подавать уведомления ни до, ни после уплаты налогов. Начисления формируются на основании 3-НДФЛ или прав собственности на имущество. За 90 дней до срока уплаты налога ФНС сама пришлет сообщение, какую сумму вам необходимо заплатить.
Можно ли заранее рассчитать налог и внести деньги на ЕНС
Вы можете не дожидаться уведомления от ФНС в личном кабинете или по почте, а рассчитать сумму налогов с помощью калькуляторов:
- Транспортный налог.
- Имущественный налог.
- Земельный налог.
Как рассчитаете сумму налога, можете смело внести эти деньги на Единый налоговый счет. Для этого достаточно только ИНН собственника имущества. Однако деньги спишутся в счет уплаты налога только после того, как налоговая формирует уведомления — как правило, это происходит за 90 дней до срока уплаты.
Не оставляйте уведомление без внимание: если перечисленных вами денег будет недостаточно, а срок уплаты уже пройдет, вам будут начислять пени. Убедитесь, что вы больше не должны государству.
Как вернуть переплату налога на Едином налоговом счете
Если на Едином налоговом счете остались деньги, сумму переплаты можно вернуть.
Это можно сделать лично или через своего представителя в любом отделении ФНС, налоговом органе, направить документы по почте или через личный кабинет налогоплательщика. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие переплату налога, например, платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и так далее.
В течение 10 дней всю сумму положительного сальдо вернут на банковский счет, указанный в заявлении.
Куда обращаться, если в ЕНС ошибка
Несмотря на то, что сейчас все налоговые платежи, независимо от адреса налогоплательщика, поступают на счет Управления Федерального казначейства по Тульской области, обращаться по поводу возврата или коррекции данных туда бессмысленно.
По всем вопросам, связанным с налогообложением (например, по срокам внесения платежей, начислению пеней), нужно обращаться в свою налоговую инспекцию по адресу регистрации.
Как физлицам в 2023 году платить налоги по-новому: главное
- Единый налоговый счет — это кошелек налогоплательщиков, с ЕНС уплачиваются налоги, взносы и пошлины. С 1 января 2023 года он появился у всех юрлиц, ИП и физлиц. ЕНС привязан к ИНН человека или организации.
- Единый налоговый платеж — это новый порядок уплаты. ЕНП объединяет налоги, взносы и другие платежи по всем объектам налогообложения.
- Теперь нельзя выбрать, за что платить налог — за машину или недвижимость. Налогоплательщики вносят деньги на ЕНС, а далее налоговики списывает средства в строгой очередности — вначале долги, потом актуальные платежи и только затем пени, проценты и штрафы.
- При этом по актуальным платежам деньги распределяются пропорционально по каждому налогу. То есть если человек должен заплатить налоги за недвижимость 6 тыс. рублей, за машину — 5 тыс., а внесет только 9 тыс. рублей, то эту сумму поделят по 4,5 тыс. рублей. Недоимка возникнет в итоге как по имущественному, так и по транспортному налогу.
- Положительное сальдо ЕНС, то есть переплату, можно вернуть. Достаточно в личном кабинете на сайте ФНС оставить заявление. Деньги придут на банковский счет в течение 10 дней.
- Физлицам не нужно отправлять уведомление ни после, ни до уплаты налога. ФНС сама посчитает и пришлет сумму.
- Самозанятые могут выбрать, как оплачивать НПД: как раньше, в мобильном приложении «Мой налог» или в составе ЕНП.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Истекает срок уплаты налога на имущество. Что будет, если не заплатить
1 декабря истекает срок уплаты налога на имущество физических лиц. Что будет, если не оплатить его вовремя и как оплачивать налог, находясь за границей — спросили у юристов.
Штраф или запрет на выезд
Налог на имущество физических лиц нужно платить ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть до 1 декабря 2022 года необходимо уплатить налог за 2021 год. Если вовремя не оплатить налог, то со второго декабря начнут начислять пени за каждый день пропуска срока оплаты налога (ст. 75 НК РФ).
Размер пени определяется по формуле: пени = сумма задолженности х количество дней просрочки х 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Рассчитать пени можно с помощью специальных онлайн-калькуляторов. Пока налогоплательщик не заплатит налог, пеня будет начисляться каждый день. «Если задолженность по уплате налога не будет погашена в течение шести месяцев, то есть 1 июня 2023 года, то налоговая будет инициировать судебное взыскание задолженности по налогам путем подачи заявления о вынесении судебного приказа», — отметила ведущий юрист налоговой практики Amulex.ru Ирина Бычкова. Если размер задолженности выше 30 тыс. руб., то должнику, скорее всего, ограничат въезд за границу (ст. 67 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). Ограничить въезд за границу могут и при меньшем долге, например, в несколько тысяч рублей, добавил гендиректор юридической компании «Серовбе» Хачатрян Серовбе. Впрочем, обычно приставы берутся в первую очередь за крупные долги, отметил он. Проверить наличие ограничений на выезд можно через сайт «Госуслуг». «Для этого необходимо зайти в личный кабинет, открыть вкладку «исполнительные производства». Здесь есть выписка о совершенных приставами мерах и делах. Здесь указана информация о запрете на выезд за границу. Если есть неоплаченные долги, налоги, лучше проверить эту информацию», — рекомендовал Хачатрян Серовбе. Также при неуплате налога на имущество могут быть наложены ограничения на регистрационные действия с недвижимостью — налоговая может передать данные в Росреестр о долгах. В результате, человек не сможет подарить или продать квартиру, добавила Ирина Бычкова.
Как рассчитывается налог
Налогом на имущество физлиц облагается недвижимость в собственности — жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, объекты незавершенного строительства и т. д. Полный перечень объектов налогообложения указан в ст. 401 НК РФ. Формула налога определяется как произведение уменьшенной на налоговый вычет кадастровой стоимости объекта и процентной ставки (она зависит от типа недвижимости). Если речь идет о квартирах, эта ставка составляет 0,1–0,3% стоимости. Для элитного жилья (дороже 300 млн руб.) ставка составляет 2%. Кадастровая стоимость недвижимости в налоговом уведомлении уже уменьшена на сумму налогового вычета. С 2022 года кадастровая стоимость жилья в Москве вырастет в среднем на 21,4%. Почти на такую же сумму (на 20%) вырастет сумма налога в течение следующих двух лет. Узнать сумму налога к уплате можно из уведомления, которое ФНС рассылает налогоплательщикам.
Как оплатить налог, находясь за границей
Заплатить можно несколькими способами: лично в отделении банка по реквизитам, указанным в уведомлении, на «Госуслугах» в личном кабинете налогоплательщика или через сервис «Заплати налоги» на сайте ФНС. «Кроме того, существует единый налоговый платеж, так называемый налоговый депозит. Граждане могут перевести на ЕНП определенную сумму, за счет которой налоговая служба по наступлению срока уплаты налогов зачтет соответствующие суммы в уплату налогов (налога на имущество физлиц, транспортный и земельный налоги, НДФЛ)», — добавила Ирина Бычкова. Россияне, которые сейчас находятся за границей, могут заплатить налог на имущество онлайн — в личном кабинете ФНС или через Госуслуги. Поэтому перед выездом за границу юристы рекомендуют оформить доступ к личному кабинету налогоплательщика (в любой налоговой инспекции при наличии паспорта выдадут пароль от ЛК) или к личному кабинету на госуслугах.
Читайте также Как правильно рассчитать налог на недвижимость
Трудности могут возникнуть при оплате налога из-за действующих санкций, предупреждают юристы. «Оплачивать можно через личный кабинет на Госуслугах, но сделать это можно российской картой, иностранные карты не работают, как и российские за границей», — сказал гендиректор юридической компании «Серовбе». Но и здесь есть выход из ситуации. Если установлено приложение российского банка, то оно работает с VPN. Саму карту можно пополнить переводом, например, через «Юнистрим». «Если вы находитесь в СНГ, то сложностей с оплатой не возникает. Страны СНГ подключены к системе быстрых платежей», — добавил эксперт.
Кто может не платить
Платить налог на имущество нужно не всем. Полный список категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты налога, содержится в ст. 407 НК РФ. Среди них, например, Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды и участники Великой Отечественной.
Платить налог на имущество нужно не всем. Среди них, например, Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства. (Фото: Shutterstock)
Подробнее о том, кто освобождается от уплаты налога на имущество физлиц читайте в нашем материале «Налог на имущество: кто может его не платить»