За какой период выдается справка 2-НДФЛ
В определенных ситуациях госучреждения, коммерческие банки и другие структуры, наряду с необходимыми документами, просят граждан предоставить справку по форме 2-НДФЛ за определенный период. Справка содержит сведения о доходах физлица, начисленном, удержанном и перечисленном налоге. За справкой сотрудник обращается к своему работодателю (ИП или организации), а тот в свою очередь обязан ее подготовить и выдать.
- За какой период выдается справка 2-НДФЛ
- Можно ли выдавать 2-НДФЛ за один квартал
- Можно ли выдавать 2-НДФЛ за прошлые годы
- Итоги
За какой период выдается справка 2-НДФЛ
Согласно ст. 216 НК РФ налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год. Именно за полный год сдаются справки в налоговую инспекцию. А за какие периоды работодатель может выдать справку 2-НДФЛ по просьбе сотрудника?
Справка 2-НДФЛ выдается по заявлению сотрудника согласно п.3 ст. 230 НК РФ. Однако НК РФ не уточняет, за какой период она должна выдаваться — только за год или за любой временной отрезок. Письмом от 24 февраля 2011 г. № 20-14/3/16873 УФНС по г. Москве разъяснило, что отказ в выдаче справки 2-НДФЛ неправомерен. Значит, физическое лицо может обращаться за справкой о доходах за любой необходимый период, а работодатель обязан выдать такую справку.
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении справки можно как устно, так и в письменной форме, если такой порядок установлен на предприятии. При этом обязательно указывается период — за какой год, квартал, месяц должна быть составлена справка 2-НДФЛ.
Важно! Согласно ст. 62, 84.1 ТК РФ выдать справку работодатель должен в течение трех дней, а при увольнении — в последний день работы. При нарушении сроков работник может пожаловаться в трудовую инспекцию, которая вправе применить штрафные санкции.
Можно ли выдавать 2-НДФЛ за один квартал
Сотрудник может запросить справку о доходах за любой нужный ему период, в том числе и за квартал. Такие справки часто просит банк для оформления краткосрочного кредита.
Прежде чем заказывать справку 2-НДФЛ в бухгалтерии, лучше уточнить у запрашивающей организации, в каком виде нужный квартал должен быть отражен в справке: весь год, включая необходимый период, или исключительно требуемый квартал. Даже если текущий год еще не закончился (для сдачи в ИФНС сведений по 2-НДФЛ налоговый период еще не истек), справка может быть выдана сотруднику за любой квартал текущего года, нарушением это не является.
На практике работники часто запрашивают справки за период, охватывающий часть текущего и прошедшего налогового периода, например с сентября 2022 года по июнь 2023 года. В этом случае нужно оформить две справки: одна за 2022 год, другая — за период с января по июнь 2023 года.
Можно ли выдавать 2-НДФЛ за прошлые годы
По желанию работника ему могут быть предоставлены справки 2-НДФЛ за прошедшие годы, но при этом есть определенное ограничение.
Согласно НК РФ налоговые документы должны храниться у налогового агента в течение 5 лет (пп.8 п.1 ст. 23 НК РФ). Если сотрудник просит подготовить ему справку 2-НДФЛ за более длительный период, то работодатель вправе отказать ему в этом, ведь нужных сведений может и не быть.
Итоги
НК РФ не уточняет периоды, за которые можно или нельзя формировать справку 2-НДФЛ для сотрудников. Если у работодателя сохранны данные налогового учета, он предоставит их по запросу работников. Но когда сроки хранения регистров истекли, работодатель вправе в этом отказать.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Каков срок действия справки 2-НДФЛ
02.08.2023 распечатать Справка 2-НДФЛ не имеет и не может иметь срок годности, как почему-то считают некоторые «специалисты». Справка выдается за определенный налоговый период. Итоговая справка — годовая, в ней есть вся информация о заработке и налогах работника за год. Промежуточная может быть выдана в любом месяце, в ней будет информация о доходах с начала года и на момент выдачи справки.
- сумма доходов, выплаченных работнику,
- сумма предоставленных вычетов,
- сумма НДФЛ, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.
В Налоговом кодексе не установлено, сколько действительна справка 2-НДФЛ, что вполне логично. Справка 2-НДФД выдается за определенный период, и это важно!
Вся информация за год отображается в справке по его окончании, когда работник уже получил весь доход.
Справки, выданные в течение года, могут быть дополнены информацией до конца года.
Когда и куда нужна работнику справка 2-НДФЛ
Работник вправе получить справку 2-НДФЛ, обратившись с заявлением в бухгалтерию компании, в которой он работает. Справка может понадобится:
- для предоставления на новом месте работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, для которых учитываются все доходы с начала года;
- для подготовки декларации 3-НДФЛ, если у работника были иные доходы, кроме заработка на работе. Данные справки 2-НДФЛ нужно включить в декларацию 3-НДФЛ;
- для представления по месту требования, например: при оформлении кредита в банке, оформлении визы, оформлении социального пособия, пособия по безработице, пенсии, государственной материальной помощи и т.п.
Если работнику нужна справка для представления в какую-то организацию, неважно какую, организация, запросившая справку, сама укажет, за какой период нужно предоставить 2-НДФЛ.
Справка выдается за определенный период. И если это уже «закрытый» налоговый период (год) справка вряд ли изменится и не может устареть. Так, 2-НДФЛ за 2018 год – всегда таковой и останется. Она не может устареть! Просто для большинства учреждений нужна справка, где указан последний налоговый период. Например, банку, который выдает кредит интересно знать о доходах за текущий и предыдущий год, а не 5 лет тому назад.
Справка за определенный период
Справка по заявлению работника может быть выдана за определенный период. Но, если годовая 2-НДФЛ уже сформирована, ее нельзя разбивать на части для выдачи работнику. Когда работник просит справку с учетом прошлого и текущего налогового периода, нужно выдать ему две справки.
Например, в мае сотрудник запросил справку о доходах за последние шесть месяцев, ему нужно выдать две справки:
- за весь прошлый год;
- за январь–апрель текущего.
Когда работодатель обязан выдать работнику справку 2-НДФЛ
По заявлению работника, бухгалтерия работодателя обязана выдать Справку 2-НДФЛ в течение трех дней (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК). Обратится за справкой могут как нынешние, так и бывшие сотрудники, а также работающие на организацию на основании ГПД.
Работник вправе запрашивать справки неограниченное количество раз и попросить сразу несколько оригиналов справки.
Бухгалтерия компания обязана выдать Справки 2-НДФЛ всем работникам:
- по итогам года, даже если они не запрашивали подобный документ;
- при увольнении.
Получить готовые справки 2-НДФЛ за прошлые периоды можно на сайте ФНС через личный кабинет (бесплатно). Документ можно скачать на свой компьютер в формате .pdf и .xml. Он подписан усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС.
С 1 января 2022 года справку по доходам, полученным сотрудником с 1 января 2021 года, нужно выдавать на обновленном бланке. При составлении справки о доходах и суммах налога физического лица руководствуйтесь порядком, утвержденным приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Дело в том, что отдельных правил по составлению этой формы не утвердили.
Когда справку 2-НДФЛ выдавать не нужно
Справку 2-НДФЛ не нужно выдавать, если работник на ГПД исчисляет и платит НДФЛ в бюджет самостоятельно или получил доход, который не облагается налогом.
2-НДФЛ для налоговой
Справка о доходах и суммах налога физического лица сдается в составе годового расчета 6-НДФЛ в виде приложения (приложение 1 к расчету 6-НДФЛ). Форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
За какой период выдается справка 2-НДФЛ
В статье расскажем, зачем нужна справка о доходах в 2023 году, какие данные она содержит, за какой период дается справка 2-НДФЛ для налогового вычета, и куда обращаться, если организация уже закрылась.
Что такое справка 2-НДФЛ
Справка выдается налоговым агентом, которым, например, является ваш работодатель. В форме указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный период времени, а также все удержанные налоги. Предоставляется справка 2-НДФЛ на предприятии — бухгалтер должен выдавать ее по первому требованию работника. Информация о доходах и уплаченных налогах необходима для оформления кредита. Банки и другие организации-кредиторы просят предоставить оригинал справки, чтобы убедиться в финансовой обеспеченности заемщика. Также этот документ необходимо вложить в пакет для налоговой инспекции, если вы в 2023 году оформляете возврат подоходного налога через ФНС. В этом отличие двух способов оформления льготы: при получении вычета через работодателя 2-НДФЛ не требуется.
Специалист по налогообложению
Чтобы получить справку, не обязательно обращаться к работодателю. Закажите ее через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Там можно взять информацию за последние три года. После этого сделайте заказ на нашем сайте и отправьте нам сканы документов: мы за 2 два дня оформим для вас декларацию.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Форма справки 2-НДФЛ
Форму утверждает Федеральная Налоговая Служба (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). По этому приказу форма документа претерпела существенные изменения, большинство из которых важны для бухгалтера компании, в которой вы работаете, или для иного вашего налогового агента. Название «2-НДФЛ» убрали, но для удобства мы будем называть справку привычным для вас названием — 2-НДФЛ. А правильно называть этот документ «Справка о доходах и налогах физического лица».
Фото: Налоговые вычеты для налогоплательщиков в России
2-НДФЛ для налогового вычета
Без справки о доходах налоговый вычет по НДФЛ вы получить не сможете. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу. После его применения можно вернуть подоходный налог или уменьшить налог к уплате.
Пример Иванов купил квартиру и собирается получить налоговый вычет. Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, ему потребуется информация из справки 2-НДФЛ. При проведении камеральной проверки инспектор сверит представленные данные.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Воспользоваться налоговым вычетом можно только в том случае, если вы — налоговый резидент, — то есть проживаете в России не менее 183 дней в течение отчетного года, и платите в бюджет подоходный налог, который удерживается по ставке 13% или 15%. Порядок применения налоговых вычетов регулирует Налоговый кодекс (ст. 218-220 гл. 23 НК РФ).
В расчет вычета входят не все доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, а лишь некоторые из них.
Напомним, что вы можете получить возврат налога, уплаченного с заработной платы по официальному трудоустройству (если вы работаете по трудовому договору или договору гражданско-правового характера), от сдачи имущества в аренду и его продажи (за исключением ценных бумаг), от оказания различных услуг и с некоторых других видов поступлений. По расходам 2021 г. возврат НДФЛ за определенный период можно оформить по следующим видам доходов:
| № | Вид доходов |
| 1. | Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
| 2. | Оплата за оказание услуг |
| 3. | От сдачи в аренду квартиры |
| 4. | Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
| 5. | Некоторые другие виды |
Важно! Берется справка 2-НДФЛ для того, чтобы подтвердить, что за определенный период вы от своего работодателя получали заработную плату, и этот работодатель с полученного вами дохода удержал и перечислил в бюджет страны подоходный налог.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
За какой срок выдается справка 2-НДФЛ
Официальную информацию о доходах вы сможете получить у своего работодателя за тот период, когда вы трудились по найму. Нас часто спрашивают, за сколько месяцев заполняется 2-НДФЛ — за полгода или год? Отвечаем: документ оформляется и выдается за календарный год. Получить справку по законодательству можно в любое время и за любой период (за любой год). Справку 2-НДФЛ за 1 месяц вам предоставят только в том случае, если в конкретной компании вы отработали один месяц.
Фото: Что указывается в справке о доходах и налогах
За какой период вам нужно подтвердить информацию, за тот вы и можете ее получить. Например, если вы подтверждаете доходы за 2020 г., бухгалтер вам сделает отчет именно за этот год (период). Если нужно получить информацию за несколько лет, то на каждый год будет свой отдельный документ. Для получения справки работник может обратиться с запросом к сотруднику бухгалтерии или к индивидуальному предпринимателю, если трудоустроен у ИП, и написать заявление на выдачу документа. Делается справка 2-НДФЛ три рабочих дня (ст. 62 ТК РФ).
Важно! Если в данный момент вы не трудоустроены или сменили работу, оформить 2-НДФЛ за 3 года можно через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.
Какие данные содержит справка 2-НДФЛ в 2023 году
- данные о вашем работодателе или ином налоговом агенте (реквизиты, название и другие данные);
- ваши персональные данные — ФИО, ИНН, дата рождения, серия и номер документа, удостоверяющего личность и др.;
- суммы, облагаемые по конкретной ставке налога;
- код вычета и суммы налоговых вычетов, если работодатель предоставлял вам их;
- суммы дохода и удержанного подоходного налога, исчисленные за запрашиваемый период.
Где может понадобиться справка 2-НДФЛ за 2022 год
Помимо того, что 2-НДФЛ нужна для получения налогового вычета за определенный период, ее могут требовать и в других инстанциях и организациях, например:
- в органах соцзащиты, если вам нужно будет оформить государственные пособия или дотации;
- в банках, если вы захотите оформить ипотечный или другой кредит;
- в визовой службе при оформлении документов на выезд за границу;
- на новом месте работы при трудоустройстве, чтобы оформить положенные льготы по налогу.
Важно! 2-НДФЛ нужна только за тот период, за который нужно подтвердить ваши доходы и уплаченный налог. Как правило, это год или несколько лет. То есть 2-НДФЛ не выдается за иной период, например, месяц или два — в ней указываются именно годовые поступления.
Частые вопросы
Я переехал в другой город, как мне получить 2-НДФЛ за последние 3 месяца?
Документ предоставляется с начала года по текущую дату или дату увольнения. Скачайте справку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Таким способом можно заказать документы за три последних года.
Заполняю декларацию за 2020 г. За какой период нужна справка?
Информация о доходах нужна за тот же период, что вы оформляете налоговый вычет. Поэтому запросите у работодателя справку за 2020 г.
Как мне заполнить декларацию на налоговый вычет?
Закажите декларацию на нашем сайте, и тогда вы будете точно уверены, в отличие от самостоятельного заполнения, что сможете вернуть налог в положенные сроки и в максимальном размере.
Указывается ли в 2-НДФЛ премия, или там только голый оклад?
В документе отражаются все ваши начисления: и зарплата, и премии, и отпускные, и больничные за отчетный период. То есть все доходы, полученные на месте работы.
Какой срок действия справки?
Этот документ бессрочный, так как выдается за уже прошедший период.
Заключение эксперта
Период 2-НДФЛ — календарный год. Справка 2-НДФЛ — важный документ, необходимый для подтверждения вашей платежеспособности и сумм, начисленных и удержанных за определенный период. Без этого документа вам не одобрят кредит в банке и не предоставят налоговый вычет. Справку можно получить в бухгалтерии работодателя или скачать из Личного кабинета на сайте ФНС.
Публикуем только проверенную информацию
Автор статьи
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Стаж 10 лет
Консультаций 5300
Cтатей 19
Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физических лиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов
Источники
- . Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@
- . НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- . ТК РФ Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
Поделиться:
Получайте
максимальные вычеты!
Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!
Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Сколько действует справка 2-НДФЛ
Справка о доходах и суммах налога физического лица выдается по требованию работника неограниченное количество раз, и работодатель не может отказать в ее выдаче. Для получения справки следует обратиться в бухгалтерию работодателя с письменным заявлением, в котором нужно указать период, за который требуется справка. По заявлению изготовление справки производится в течение трех календарных дней.
Также справку можно запросить онлайн: через портал «Госуслуги» или в личном кабинете ФНС, но стоит учесть, что справка онлайн формируется только за предыдущие года, за текущий год онлайн получить справку не получится. А сведения за предыдущий год можно получить не ранее 1 апреля текущего года.
Для того, чтобы запросить справку через «Госуслуги» нужно иметь подтвержденную учетную запись. В разделе «Справки и выписки» выбрать « Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ», указать необходимый период и заказать справку, она будет сформирована и направлена в личный кабинет в течение дня.
Чтобы получить справку через ФНС, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете либо авторизоваться через «Госуслуги». Далее п ерейти во вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбрать «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ», указать нужный год и сформировать справку. Ее сразу же можно просмотреть или сохраните на компьютере.
При увольнении сотрудника справка 2-НДФЛ выдается сразу же в день расчета.
Срок действия справки для ведомств
Конкретных требований, сколько дней действует справка о доходах, в законе нет. Срок действия справки 2-НДФЛ зависит от цели ее выдачи, а точный срок определяет организация или учреждение, в который справка подается.
· Для банка. Срок действия 2-НДФЛ для предоставления в банк при оформлении кредита разный, каждый банк устанавливает свои требования. Как правило срок действия — 30 календарных дней с даты выдачи работодателем. Для оформления ипотеки действуют другие условия — справка обычно действует только 10 календарных дней;
· Для налоговой. Срок действия справки для получения налоговых вычетов (стандартного, имущественного или социального) не ограничен. Но стоит учесть, что за вычетом в инспекцию можно обратиться в течение трех лет после окончания года, в котором возникло право на этот вычет;
· Для государственных учреждений. Срок действия справки каждое ведомство также определяет самостоятельно:
— для соцзащиты, пенсионного фонда, органов опеки и судебных органов – справка действует 30 дней;
— для посольства при оформлении визы срок действия справки 2-НДФЛ устанавливается в зависимости от страны, куда необходимо оформить визу, поэтому перед подачей запроса стоит уточнить требования к срокам справки. Обычно она действительна 30 дней;
— для биржи труда справка действует не более одного месяца.
Нормативная база
— Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021) «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.10.2020 N 60667);
— письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873;
— Налоговый кодекс Российской Федерации;
— Трудовой кодекс Российской Федерации и др.