Ип на нпд что это такое

Как ИП работать на НПД

НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП-самозанятым.

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.

После того как зарегистрировались как самозанятый, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.

Если вы подали заявку на регистрацию ИП через Тинькофф, вам нужно самостоятельно оформить самозанятость — до встречи с представителем банка. Дальше от вас ничего не потребуется, налоговая зарегистрирует вас автоматически как ИП на НПД.

Когда налоговая зарегистрирует ИП, важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой службы.

В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что какое-то время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.

Как действующему ИП перейти на НПД

Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей на УСН или ОСН, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.

Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.

Как действовать при переходе с УСН на НПД:

1. Уплатить фиксированные страховые взносы, чтобы их можно было вычесть из налога при УСН.
2. Снять с учета онлайн-кассу, если она есть.
3. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
4. В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
5. Не позднее 28-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.

Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог», для налоговой он останется на УСН и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.

Как ИП на НПД платить налог

Самозанятые платят налог каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении полученную от клиентов сумму.

До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит уведомление из налоговой. Сумму из него нужно уплатить до 28-го числа того же месяца.

В приложении можно привязать карту или настроить автоплатеж.

Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от людей без статуса ИП, 4% вместо 6% на доходы от ИП. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.

Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от ИП.

Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽.

Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился на эти 600 ₽.

Сумма вычета: 15 000 ₽ × 2% = 300 ₽, так как фотограф вместо 6% уплатил 4% от 15 000 ₽.

10 000 ₽ − 300 ₽ = 9700 ₽.

Вычет полностью израсходуется примерно за 33 таких заказа.

Когда вычет заканчивается, начинают действовать обычные ставки — 4% и 6%.

Как подключить бизнес-карту для автоматической уплаты налога

Автоплатежи можно настроить с любой картой. ИП на НПД удобнее это сделать с бизнес-карты, которая привязана к его расчетному счету. Тогда налог будет списываться сразу оттуда, а не с личного счета физлица.

Чтобы подключить карту для автоплатежей, на ней должен быть положительный баланс — то есть на счету должен быть хотя бы один рубль.

Подготовили инструкцию, как подключить бизнес-карту для автоплатежей:

1. Перейдите в раздел «Платежи» в приложении «Мой налог».

2. Введите реквизиты карты и нажмите «Продолжить». Для подтверждения привязки карты к приложению вам придет пуш-уведомление от банка. После подтверждения бизнес-карта появится в разделе «Платежи».

3. Выберите бизнес-карту для автоплатежей.

Готово. Автоплатеж с бизнес-карты подключен. Теперь налоговая будет списывать налог на профессиональный доход автоматически с вашей бизнес-карты.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

Главный документ при расчетах — это чек. Также налоговая служба считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.

Когда самозанятый вносит в приложении «Мой налог» новую продажу, чек можно сразу сформировать там же. Его нужно передать заказчику до 9-го числа следующего за оплатой месяца. Можно отправить чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и вручить клиенту.

Если не выдать чек, самозанятого оштрафуют на 20% от этого платежа.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы

Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых, подходит для физлиц без статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Режим также подходит для ИП: в этом случае говорят, что предприниматель работает на НПД, и называют его ИП-самозанятым. ИП может использовать НПД в качестве налогового режима. Это выгодно, например, если обороты бизнеса упали или доход зависит от сезонности. ИП могут использовать самозанятость как налоговый режим и сэкономить на налогах. Рассказываем, какие есть ограничения при переходе, как правильно перейти с УСН на НПД, как платить налоги и взносы.

Что такое налог на профессиональный доход

1. Регистрация в качестве самозанятого онлайн через приложение или сайт ФНС.
2. Доход на НПД не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
3. В штате нельзя иметь наемных работников по трудовым договорам.
4. Налог уплачивается со всего дохода без учета расходов.
5. Срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца.
6. Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога и присылает уведомление.
7. Нет обязательных страховых взносов, однако пенсионный стаж также не накапливается.
8. Юрлица и ИП, которые пользуются услугами самозанятых, не уплачивают за них страховые взносы и не удерживают НДФЛ с их доходов.
9. Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими спецрежимами.

Не каждая деятельность подойдет под самозанятость.

Можно продавать вещи собственного производства, выполнять работы и оказывать услуги. Например, продать платье собственного пошива можно, а купить его где-то и перепродавать у себя — нельзя.

Различия между УСН и НПД

Для самозанятых ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога в следующем месяце. Если доход ниже 100 рублей, его включают в сумму следующего налогового периода. Налог уплачивается до 28 числа следующего за отчетным месяца.

На упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП сдает декларацию, где самостоятельно рассчитывает сумму налога и заполняет все данные для исчисления.

22.02.2023 19:00

Кроме того, ИП периодически должен сдавать отчетность в статистику.

Для НПД действует налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Он рассчитывается автоматически, и сама ставка за счет вычета снижается до 3% вместо 4% и до 4% вместо 6%.

При УСН предприниматель уплачивает страховые взносы, на сумму которых может уменьшить налоговую базу.

Суммы налоговых платежей и расчеты на НПД меняются в зависимости от размера выручки и от источников доходов — от физлиц или ИП и организаций. Для расчета налога на УСН неважно, с кем работал предприниматель — с физическими или юридическими лицами.

Для УСН нет ограничений по видам деятельности. Для самозанятого ограничения есть — нельзя сдавать в аренду нежилые помещения, добывать и продавать полезные ископаемые, оказывать услуги посредника или доставлять чужие товары.

ИП уплачивает страховые взносы за себя и за сотрудников, самозанятый этого делать не обязан.

Предприниматель сможет уйти в декрет и получать выплаты от СФР, у самозанятого такой возможности нет.

28.02.2023 20:00

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП

У самозанятого и ИП с таким статусом одинаковая налоговая ставка. К ним применяют одинаковые ограничения по доходам и видам деятельности.

Однако ИП на НПД может использовать больше возможностей, доступных предпринимателям.

Самозанятый без статуса ИП

Предприниматель на НПД

Изменить режим, если нарушил условия самозанятости

Требуется перерыв перед регистрацией ИП

Можно не останавливать деятельность

Как перейти с УСН на НПД

Самозанятость подходит для предпринимателей на УСН, когда бизнес стоит на паузе или наблюдается снижение доходов. В этой ситуации НПД будет выгоднее упрощенки.

Статус ИП в сочетании с самозанятостью открывает для предпринимателей больше возможностей. Например, можно работать по лицензии и проще сотрудничать с большими компаниями.

Можно быстро изменить систему налогообложения. Если доходы от самозанятости превысят годовой лимит, ИП сможете перейти на упрощенку. Обычному же самозанятому придется уплачивать НДФЛ по ставке в 13%.

Предприниматель может открыть полноценный расчетный счет в банке или подключить эквайринг. На Банки.ру ИП и бизнес с любым налоговым режимом могут подобрать себе рассчетно-кассовое обслуживание с желаемыми условиями. Это безопасно и быстро — в банк идти необязательно.

Однако при переходе на самозанятость важно учитывать ограничения по возможной доходности и видам деятельности.

ИП на ПНД нельзя:

• нанимать сотрудников по трудовым договорам;
• получать доход больше 2,4 млн рублей в год;
• заниматься запрещенными для самозанятых видами деятельности;
• работать по трудовому договору и сотрудничать как предприниматель с одним и тем же работодателем или в течение 2 лет после увольнения;
• совмещать самозанятость с другими спецрежимами.

Подготовка к переходу на уплату налога на профессиональный доход

Для начала изучите правила налогообложения и условия НПД. Определите дополнительные затраты при переходе на самозанятость. Помните, что вам придется уплатить все страховые взносы по УСН до момента перехода на НПД. Кроме того, вы больше не сможете снизить свою налоговую нагрузку за счет расходов.

Как перейти с УСН на НПД

1. Сначала ИП должен уплатить фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы эти расходы можно было вычесть из налогов при упрощенке.
2. Снять с учета онлайн-кассы, если они были у предпринимателя.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Также можно зарегистрировать самозанятость через банк, который занимается регистрацией самозанятости.
4. В течение месяца с момента регистрации постановки на учет предпринимателя в качестве НПД необходимо сообщить в ФНС отказ от УСН. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью.
5. До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД.

Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год.

Плюсы и минусы перехода на НПД

НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой.

Преимущества

Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог».

Меньшее количество документации и отчетности. Самозанятые могут не вести бухгалтерию и рассчитывать налоги. Все это за них делает приложение.

Нет обязательных взносов. ИП на НПД не обязаны уплачивать страховые взносы, согласно п. 11 ст. 2 закона 422-ФЗ.

Низкие налоговые ставки в 4% на поступления от физлиц и 6% — от юрлиц.

Доступен налоговый вычет после регистрации в 10 тыс. рублей.

Не нужно уплачивать НДС. Согласно п. 9 ст. 2 закона 422-ФЗ, ИП на НПД не признают плательщиком НДС. Однако налог на добавочную стоимость при ввозе товара на территорию России сохраняется.

Недостатки

Снижен объем доходов за год — максимально 2,4 млн рублей. Если ФНС зафиксирует превышение доходов, при которых ИП в течение 20 дней не перешел на другой налоговый режим, его принудительно переведут на общую систему налогообложения (ОСНО). Тогда придется уплачивать НДФЛ 13% и НДС в 20% до конца года.

Для ИП недоступны некоторые виды деятельности. Например, нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам.

ИП нельзя нанимать сотрудников, поэтому придется работать в одиночку.

Не начисляется стаж, потому что с НПД нет социальных взносов. Из-за этого будущая пенсия не увеличивается.

Нельзя вычесть расходы. НПД не дает возможности снижать налоговую нагрузку даже за счет очень больших расходов. Вы должны будете уплатить 4% или 6% от полной суммы. Это же касается добровольных страховых взносов. Вычесть их сумму из налога также нельзя. Упрощенка по системе «Доходы минус расходы» в этом случае может оказаться выгоднее.

Перспективы развития бизнеса после перехода на НПД

На НПД ИП выгодно работать, если доходы предпринимателя снизились и нет сотрудников. Если поступлений от заказчиков нет, платить государству вообще не нужно.

Важно также учитывать, что у вас будет определенный потолок по доходу, а варианты деятельности будут очень ограничены. Если ваша деятельность не предполагает масштабирования бизнеса и привлечения наемных сотрудников, а также увеличения доходности бизнеса со временем, то НПД может стать для вас выгодным вариантом.

Советы по переходу на НПД

Если вы решили перейти с УСН на НПД, не забудьте уплатить фиксированные и дополнительные страховые взносы до даты перехода.

Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» и в течение 20 дней сообщите в ФНС о выборе нового налогового режима и отказе от УСН. Иначе налоговая так и будет считать вас ИП на УСН.

Не забудьте перечислить налоги и сдать в ФНС декларацию по УСН за отчетный год не позднее 25 апреля следующего года.

Если ваш доход за год на НПД превысит 2,4 млн рублей, переходите обратно на упрощенку, иначе налоговая принудительно переведет вас на ОСНО.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше

Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на налог на профессиональный доход — НПД. Ставка на режиме низкая — от 4 до 6 % от дохода вместо всех остальных налогов. И без дохода налог не начисляется. Но бизнес ИП не должен попадать под ограничения, а от других спецрежимов придётся отказаться. Рассказываем, как это работает.

Когда ИП можно применять налог для самозанятых

Не каждый ИП может перейти на самозанятость. Предпринимателю нельзя применять спецрежим, если он:

— Имеет работников с трудовыми договорами. Но брать помощников по договорам ГПХ можно, они не считаются — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;

— Сотрудничает с действующим или бывшим работодателем, от которого уволился меньше двух лет назад. При этом быть где-то оформленным с трудовой книжкой можно. Главное, не оказывать работодателю услуги, с которых ИП платит НПД;

— Продаёт подакцизные и маркируемые товары;

— Перепродаёт чужие товары, даже если они идут как доптовары к основной услуге. Например, парикмахер не может продавать шампуни, пусть и очень редко;

— Занимается добычей полезных ископаемых;

— Работает от имени клиента как агент, поручитель или комиссионер. Например, продаёт квартиры от застройщика за процент. Поменять название договора с «агентского» на «оказание услуг» не выйдет. Налоговая смотрит обязанности исполнителя, а не заголовок договора;

— Оказывает услуги курьера со своей кассой. Но с кассой заказчика ездить можно;

— Зарабатывает больше 2,4 миллиона в год;

— Собирается сохранить УСН, ЕСХН или патент для второго бизнеса.

В остальном самозанятый ИП может вести и совмещать любой бизнес и иметь клиентов в разных регионах и зарубежом. К примеру, можно делать маникюр в Туле и сдавать под реализацию вязаные носки в московский магазин. Или жить в Ростове и ездить с лекциями по всей стране.

Налоговая не зарегистрирует переход на самозанятость, если бизнес попадает под ограничение. А если это выяснится позже, регистрацию аннулируют задним числом. К примеру, ИП заявился как автосервис, а после перехода развернул торговлю запчастями. Будет считаться, что ИП не был на льготном налоге ни дня, с него потребуют обычные налоги и страховые взносы.

Ещё ИП может слететь с режима НПД. К примеру, в июне ИП ремонтировал машины в автосервисе. А с июля добавил в продажу чехлы для авто. Чужой товар на НПД не продают. В день продажи первого чехла у ИП пропадает право на спецрежим в целом. За июнь ИП заплатит льготный НПД, с июля придётся платить обычные налоги и страховые взносы. Сняться с НПД надо самостоятельно или это сделает налоговая.

Также налоговая аннулирует самозанятость задним числом, если ИП не откажется от других спецрежимов. Подробно об отказе будет ниже.

Как ИП перейти на налог для самозанятых

Для перехода на НПД закрывать ИП не обязательно. Ходить в налоговую тоже не надо, всё делается через интернет без бумаг.

Самозанятость регистрируется одним из следующих способов:

— Через приложение «Мой налог». Оно есть в Google Play и AppStore;

— В Кабинете плательщика НПД — это тот же «Мой налог», только на экране компьютера;

— Через уполномоченный банк.

Самозанятый выбирает регион преимущественного ведения деятельности. В бюджет региона пойдут 63 % налога, остальные 37 % — в ФОМС.

В течение суток после регистрации в «Мой налог» налоговая переведёт ИП на налог для самозанятых. Доказательством перехода будет Справка КНД 1122035 из приложения с датой постановки на новый режим.

После перехода ИП платит только НПД — 4 % с продаж физлицам и 6 % с продаж юрлицам и ИП. Первое время ставка ещё ниже — 3 и 4 %. Так будет, пока самозанятый не исчерпает налоговый бонус в 10 000 ₽. Остальные налоги и страховые взносы отменяются — главное, оформить отказ от спецрежимов.

ИП обязан отказаться от упрощенки, патента и сельхозналога

Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спецрежимами. Предприниматель должен отказаться от УСН, ЕСХН и патента. На НПД переводится вся деятельность ИП в целом. Например, не выйдет платить НПД с оказания услуг парикмахера, а продажу шампуней оставить на УСН.

Если ИП до перехода был на общей системе, никакие отказы оформлять не надо.

Как отказаться от УСН и ЕСХН

На отказ от УСН и ЕСХН есть месяц после регистрации самозанятости.

Если уложиться, спецрежим прекратится с даты регистрации. Если опоздать, налоговая аннулирует переход на НПД, налог придётся платить по старому спецрежиму.

Чтобы отказаться от спецрежима, в налоговую подают уведомления:

В названиях уведомлений говорится, что ИП заявляет о прекращении деятельности. Беспокоится не стоит: эти формы для перехода на НПД рекомендовал Минфин — Письмо № СД-4-3/25577@.

Уведомления направляют через Личный кабинет, приносят лично в свою районную инспекцию или отправляют по почте заказным письмом.

Дальше ИП подает годовую декларацию УСН. Сделать это надо до 25 апреля следующего года. Декларацию подают по форме из Приказа ФНС № ЕД-7-3/958@. Это разъяснил Минфин в письме № СД-3-3/3642@ от 14.04.2022.

Дальше до 25 числа следующего месяца ИП подаёт декларацию за текущий год и платит налог.

Может выйти так, что предприниматель получит оплату от клиентов за товары или услуги, которые поставил ещё до перехода на самозанятость. Такую оплату ставят в доход по старому спецрежиму, а не по новому НПД.

Особый случай, когда ИП закрыли

Предприниматель может оформить самозанятость, а потом решить, что ИП больше не нужно. Тут уход с УСН или ЕСХн произойдет по-другому.

Если предприниматель зарегистрировался в «Мой налог» и в течение месяца закрыл свое ИП, то уведомление об отказе от УСН подавать не надо. И будет считаться, что с УСН он снялся с даты регистрации самозанятости. Это пояснил Минфин в письме от 14 ноября 2022 г. N 03-11-10/110702.

Как отказаться от патента

Добровольно отказаться от патента нельзя, можно лишь в случае утраты права на него или в случае прекращения патентной деятельности. Поэтому если вы просто собираетесь перевести деятельность с патента на НПД, нужно дождаться срока окончания патента — Письмо Минфина № 03-11-11/94279.

Касса не нужна, чек отбивает приложение

Самозанятый ИП может спокойно работать без онлайн-кассы — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Каждый платёж от клиента самозанятый пробивает в «Мой налог». По сути, приложение заменяет бухгалтерию и онлайн-кассу. Приложение само покажет, какую информацию о платеже забить, и сформирует чек. При возврате денег клиенту выручку корректируют.

Принимать платежи от клиентов через онлайн-кассу не запрещено. Но наличие кассы не отменяет обязанность занести платёж в «Мой налог». Чек из кассы будет дополнительным к чеку из «Мой налог».

В приложении можно выставить счет на оплату.

С каждого прихода самозанятый выдаёт клиенту чек. Если ИП работает через посредника с онлайн-кассой, чек клиенту выдает посредник. Но предприниматель всё равно должен внести в приложение приход денег.

С оплатой наличными или электронными деньгами чек выдают в момент платежа. При переводе на карту или расчетный счет срок лояльнее: пробить оплату и чек надо до 9 числа следующего месяца.

Чек выдают в распечатанном виде либо отправляют в смс или по электронной почте. Клиенту можно предложить считать QR-код на чеке.

Все чеки — даже не отосланные клиенту — будут всегда храниться в приложении «Мой налог». Налоговая их видит. Чеки — это подтверждение, что ИП оприходовал деньги.

НПД платят раз в месяц

Самозанятый платит налог один раз в месяц за каждый месяц. Если выручки не было, к уплате будет ноль, минимального налога нет.

Считать налог самостоятельно не надо, это делает «Мой налог» на основании приходов. Приложение само подберёт ставку — 4 или 6 %. Бонус применится автоматически. Сумму налога за текущий месяц всегда видно в приложении.

Налоговая до 12 числа следующего месяца присылает уведомление на оплату. Заплатить надо до 28 числа. В приложении можно привязать карту и подключить автоплатёж.

Если не заплатить до 28 числа, налоговая выставит требование через «Мой налог» и насчитает пени.

Уведомления и требования на домашний адрес ИП не присылают. Общение с налоговой происходит через приложение.

Если не заплатить и по требованию, налоговая заблокирует карту. А ещё добавит штраф 20 % от недоимки. Если в течение шести месяцев просрочка повторится, штраф будет уже 100 %. Такой же штраф будет, если не оприходовать деньги — ст. 129.13 НК РФ.

Доходы на расходы уменьшать нельзя

Самозанятый платит налог со всей суммы платежа, который получил от клиента. Уменьшать доходы на расходы нельзя.

К примеру, ИП взял с клиента 10 000 ₽ за ремонт машины. На 5000 ₽ он купил запчасти для замены, а 2000 ₽ заплатил автомаляру. Реальный доход составил 3000 ₽, но предприниматель заплатит налог с 10 000 ₽.

Отчёты сдавать не нужно

Самозанятый ИП не сдаёт отчёты и декларации по своему доходу.

Если до перехода на самозанятость ИП был на ОСНО, сдавать нулевую 3-НДФЛ не надо. Декларации по упрощёнке тоже не сдают, ведь ИП от неё отказался.

Страховые взносы ИП платит по желанию

С предпринимателя на НПД снимается обязанность платить страховые взносы за себя. Пенсионные баллы ему не начисляются.

Но при переходе на НПД среди года за период с 1 января до даты перехода взносы заплатить нужно. Налоговая сама выставит сумму в Личном кабинете. Размер будет ниже из-за неполного года. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года.

Самозанятый может платить страховые взносы добровольно. В этом случае баллы начисляются — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.

Заявление на добровольное страхование подают через «Мой налог», в Пенсионный фонд ездить не надо.

Размер страховых взносов на 2023 год — 45 842 ₽. Если оформить страховку посреди года, сумма будет меньше. Заплатить надо до 31 декабря текущего года. Доплату в 1% с превышения дохода в 300 000 ₽ самозанятые не платят.

Отказаться от подписки на страховые взносы можно в любой момент через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.

Взносы на социальное страхование ИП платит добровольно

У самозанятого ИП есть возможность купить страховку на случай болезни и декрета. Самозанятым физлицам так сделать нельзя — Письмо ФСС № 02-09-11/06-04-4346.

Для страхования ИП подаёт заявление в СФР своего города. Отнести можно лично или отправить через Госуслуги.

Страховка заработает только со следующего года. То есть при оплате взносов в текущем году, получить декретное пособие можно не раньше 1 января следующего года. Пособия посчитают от МРОТ, а не от суммы реального дохода.

НДФЛ за фрилансеров удерживать надо

Самозанятый ИП остаётся налоговым агентом. Если сотрудничает с физлицами, у которых не оформлена самозанятость, он обязан платить за них НДФЛ и страховые взносы. А еще сдать за них отчёт 6-НДФЛ. Поэтому ИП лучше работать с физлицами со статусом самозанятого — за них не надо платить налоги.

Деньги можно принимать на расчётный счёт

ИП может принимать платежи от клиентов на расчётный счёт, которым пользовался раньше — Разъяснения Центробанка. Но можно и на карту.

Договоры перезаключать не надо

После перехода на НПД предпринимателю не нужно переоформлять договоры с клиентами. Оповещать о смене налогового режима тоже.

Исключение — если раньше товар или услуга ИП включали НДС. ИП на общем режиме после перехода на самозанятость не платит НДС. В этом случае к договору заключают допсоглашение с новой ценой без НДС — Письмо ФНС № СД-4-3/2899@.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Начать учиться

Статус ИП сохраняется

После перехода само ИП никуда не денется, автоматом не ликвидируется. У предпринимателя сохранится номер ОГРНИП. Можно дальше заключать договоры как ИП, использовать фирменные бланки, вывески и печать.

Можно продолжать работать под «своим названием». Например, ИП Иванова с ателье «Иголка» может шить одежду под этой маркой дальше.

Самозанятый ИП по-прежнему отвечает по долгам всем своим имуществом. И штрафы за нарушения санпинов, прав потребителей и всего остального останутся как для ИП, а не как пониженные для физлиц.

Статья актуальна на 24.01.2022

Продолжайте читать

Как считать амортизацию

УСН «Доходы минус расходы» в 2023 году: как отчитываться и сколько платить

Платежное поручение по УСН для ИП в 2023 году: образец заполнения, сроки и реквизиты

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

ИП на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим, на котором могут работать физические лица и предприниматели на добровольной основе. Он обладает рядом преимуществ и особенностей. Перейти на НПД можно при регистрации ИП, действующим предпринимателям или самозанятым гражданам, которые не получали статус предпринимателя.

Когда можно перейти ИП на НПД
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физического лица
Как физлицу стать ИП на НПД
Как действующему ИП перейти на НПД
Налогообложение ИП на НПД
Страховые взносы
Как рассчитываться с заказчиками
Когда требуется онлайн касса
Подведем итоги

Мы разберем, что такое НПД, в каких случаях ИП может перейти на НПД, каким образом это можно сделать, что появилось нового в работе самозанятых в 2022-2023 году.

Когда можно перейти ИП на НПД

ИП может перейти на НПД, если одновременно соблюдены следующие условия:

• Предприниматель ведет деятельность самостоятельно или получает доход от использования имущества.
• Не работает сам у работодателя по трудовому договору, осуществляя эту деятельность.
• У ИП нет наемных работников.
• Максимальная сумма дохода 2,4 млн руб. в год.
• Не занимается перепродажей товаров, не работает по агентским договорам.
• Не добывает полезные ископаемые.

Есть еще ряд видов деятельности, которые не попадают под НПД. Почитать подробнее можно в законе №422-ФЗ, ст. 4 и 6.

Нельзя, чтобы деятельность ИП на НПД пересекалась с другими налоговыми режимами, поэтому от них придется отказаться.

Предприниматель может перейти на НПД сразу после регистрации или во время осуществления деятельности.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физического лица

Индивидуальное предпринимательство – это форма ведения бизнеса. ИП регистрируются в налоговой инспекции, они имеют больше возможностей для осуществления деятельности.

В чем преимущества ИП на НПД над самозанятым физическим лицом:

Параметры

ИП на НПД

Самозанятый, физическое лицо

Направления деятельности

Больше. ИП может получить лицензию и заниматься перевозками или другими лицензируемыми направлениями работы.

Физическое лицо не может оформлять лицензии.

По доходам

Если доход превысит предельную сумму, можно перейти на УСН «доходы» и платить 6% с доходов.

Физическое лицо будет обязано заплатить налог в размере 13% с превышения максимальной суммы доходов.

Возможности

Предприниматель может открыть расчетный счет, подключить эквайринг, зарегистрировать онлайн-кассу. Это будет способствовать увеличению количества покупателей и приведет к росту выручки и прибыли.

Физическое лицо может работать наличными или перечислять выручку на свой карточный счет.

Работа с контрагентами

ИП проще работать с контрагентами, их деятельность стала уже популярной и не будет проблем при заключении договоров с поставщиками, арендодателями и т. д.

Пока еще нет доверия к статусу самозанятого физического лица, поэтому компании опасаются работать с физическими лицами на НПД.

Как физлицу стать ИП на НПД

Физическое лицо может в любое время зарегистрировать ИП на НПД.

Что потребуется

Для регистрации потребуется паспорт, ИНН (если есть). Если вы зарегистрированы на сайте ФНС или имеете учетную запись на портале Госуслуг, потребуются данные учетные данные для входа.

Пошаговая инструкция

Зарегистрировать ИП на НПД можно в приложении «Мой налог».

Инструкция по регистрации:

• Скачать и установить телефон приложение «Мой налог» или установить веб-версию.
• Открыть «Мой налог» и выбрать способ регистрации.
• Ввести номер мобильного телефона и подтвердить его.
• Выбрать регион места ведения деятельности.
• Чтобы зарегистрироваться в приложении нужно выбрать «Регистрация по паспорту» и сфотографировать паспорт и свое лицо.
• Нажать «Распознать».
• Проверить сформированное заявление на регистрацию, если есть поля отмеченные оранжевым, исправить.
• Подтвердить прохождение регистрации.
• Дождаться получения подтверждения от налоговой.

Также можно выбрать регистрацию через личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru; с помощью учетной записи ЕСИА. Регистрация производится по логину и паролю от личных кабинетов.

Далее нужно подать заявление в ФНС:

• Скачайте заявление по форме Р21001 с официального сайта ФНС.
• Введите необходимую информацию.
• Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
• Выберите «Создать заявление», далее «Индивидуальные предприниматели», далее «Зарегистрировать».

Дополнительно заявление можно подать, обратившись в отделение МФЦ лично, через нотариуса или переслать по почте. Если вы подаете заявление лично в отделение ФНС, потребуется заплатить госпошлину в размере 800 руб.

Зарегистрировать самозанятость можно также, обратившись в уполномоченные банки.

Как действующему ИП перейти на НПД

Действующий предприниматель сможет перейти на спецрежим с любого другого режима налогообложения в любое время.

Что потребуется

Если вы уже зарегистрированы в качестве ИП, для перехода на НПД нужно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность.

Что предварительно нужно сделать:

• Уволить сотрудников. Если у вас работают люди по трудовому договору, их потребуется уволить.
• Снять с учета ККТ. Самозанятые могут работать без онлайн-кассы, поэтому ее можно отключить. Для этого подается заявление в отделение ФНС по форме.
• Сдать декларацию. В срок до 25 числя следующего месяца нужно сдать декларацию (исключение ИП на патенте).
• Уплатить страховые взносы. Взносы уплачиваются за фактически отработанный в текущем году период.
• Уведомить банк, где открыт расчетный счет. Расчетным счетом можно будет продолжать пользоваться.
• Если есть постоянные клиенты, их тоже лучше уведомить о переходе на спецрежим. Если вы раньше работали с НДС, к договорам с заказчиками потребуется заключить дополнительное соглашение с закреплением новых цен.

Пошаговая инструкция

Как стать ИП на НПД действующему предпринимателю:

• Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
• В течение 30 дней уведомите налоговую инспекцию о переходе на НПД и отказе от других систем налогообложения. Если вы оформили ЭП, это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика или через учетную запись на портале Госуслуг.
• Если вы находились на УСН, заполните форму КНД 1150024, если на ЕСХН форму КНД 1150027.
• Дождитесь получения уведомления налоговой.
• До 25 числа следующего месяца необходимо сдать декларацию с начала года до момента перехода на НПД.

Налогообложение ИП на НПД

Налогообложение ИП на НПД будет одинаковым, как и у самозанятых физических лиц:

• 4% с доходов при работе с физическими лицами;
• 6% с доходов при работе с юридическими лицами и ИП;
• Предоставляется налоговый вычет в размере 10000 руб., т. е. плательщик будет платить соответственно 3 и 4 %, а недостающие суммы будут списываться с налогового вычета, пока он не будет выбран полностью.
• При сумме начисленного налога в текущем месяце менее 100 руб., его уплата переносится на следующий месяц.

Предприниматель оплачивает налог со своей личной карты или с личного счета, открытого на физическое лицо. Налоговая декларация не сдается.

Страховые взносы

Самозанятые не платят в обязательном порядке взносы в фонд социального страхования и не делают отчисления в пенсионный фонд. Это они могут делать по собственной инициативе, чтобы, например, заработать себе пенсию. Величину взносов устанавливает сам предприниматель. Но для получения полного года трудового стажа в 2022 году нужно перечислить в пенсионный фонд 34445 рублей. Уплачивать взносы можно ежемесячно, ежеквартально, 1 или 2 раза в год.

Для того, чтобы платить взносы, нужно сформировать заявление через сервис «Мой налог», также через него можно перечислять денежные средства в пенсионный фонд.

Как рассчитываться с заказчиками

Расчеты между самозанятыми и заказчиками осуществляются на основании сформированного в системе чека.

• Самозанятый вносит в «Мой налог» сумму поступившей выручки.
• Формируется чек.
• Чек передается заказчику не позднее 9-го числа следующего месяца. Его можно сохранить и выслать на электронную почту или телефон заказчика, передать через мессенджер или вручить лично.
• Если чек не передан, сумма штрафа на самозанятого составит 20% от неучтенного платежа.

Для отражения вида оказанных услуг или выполненных работ составляется Акт.

При необходимости можно заключить договор между исполнителем и заказчиком, но обязательного требования на составление нет.

Рассчитываться с самозанятыми можно наличными, безналично на карту, электронный кошелек.

Оплата по номеру телефона

С 2022 года самозанятый в «Мой налог» может настроить оплату по номеру телефона:

• В разделе «Мои платежи» нужно создать способ получения денег по номеру телефона и ввести номер.
• Выбрать банк, с которым вы работаете.
• Нажать «Сохранить».
• В форме «Платежи» появится дополнительный способ платежа.

Далее производится подключение к платежному сервису:

• Перейти в раздел «Платежи» и открыть «Платежные агенты».
• Дать согласие на передачу и подтвердить право на обработку данных.
• Получить подтверждение о подключении.

Каким образом проводить оплату по телефону:

• После того, как самозанятый договорился с покупателем о покупке товара или услуги, он в приложении создает счет.
• Выбирает онлайн-оплату.
• Заполняет информацию о покупателе.
• В приложении будет сформирован QR-код, который нужно показать покупателю для оплаты, можно отправить ссылку на счет.
• Покупатель выбирает способ оплаты банковской картой или по системе СБП и вводит адрес электронной почты для получения чека НПД, затем оплачивает.
• Покупателю на электронную почту приходит чек об оплате.
• Самозанятый в системе «Мой налог» получает уведомление об оплате счета.
• Сумма выручки регистрируется в системе.

Переводить можно суммы от 15 до 60000 рублей. Лимит на месяц 200000 рублей. Самозанятому придется оплачивать комиссию за операцию платежному агенту.

Когда требуется онлайн касса

Плательщики НПД не используют контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов с покупателями. Достаточно выдать чек. Это закреплено в п.2.2 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».

С другой стороны, использовать ККТ самозанятым ИП также не запрещено.

Устанавливать ККТ самозанятым ИП придется, если они потеряют право на использование спецрежима. Например, когда у самозанятого уровень годового дохода превысил цифру 2,4 млн руб. или он решает расширить бизнес и нанять сотрудников.

FAQ

Каким образом оплачивают налоги ИП на НПД?

Расчет суммы налога производится автоматически, в системе «Мой налог» после введения суммы полученной выручки. Налог уплачивается ежемесячно, за предыдущий месяц до 25 числа текущего месяца. Квитанция формируется в системе, оплата производится также через приложение.

Что будет, если выручка предпринимателя превысит 2,4 млн руб. по году?

ИП должен подать уведомление о переходе на УСН в течение 20 дней после превышения контрольной суммы. Если этого не сделать, он автоматически перейдет на режим ОСНО и ему придется платить все налоги и вести бухгалтерскую отчетность в полном объеме.

Подведем итоги

• Налог на профессиональный доход – система, с минимальной отчетностью, которая подходит для небольшого бизнеса.
• Самозанятыми могут быть физические лица или индивидуальные предприниматели.
• Самозанятые не платят в обязательном порядке страховые взносы, не делают отчисления в Пенсионный фонд.
• Самозанятый ИП имеет больше возможностей для бизнеса, чем физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход: он может открыть расчетный счет, подключить онлайн-кассу, к нему больше доверия у заказчиков.
• Чтобы зарегистрировать ИП на НПД или перейти на спецрежим действующему предпринимателю, бизнес предпринимателя должен соответствовать установленным в законе требованиям.
• Чтобы открыть ИП на НПД, нужно установить приложение «Мой налог» и подать заявление в ФНС.