Как сдать декларацию по усн для ип

Как ИП заполнить декларацию по УСН в 2023 году

В отчете по УСН предприниматель показывает доход и исчисленный налог, размер которого проверяет ФНС. Состав декларации зависит от объекта налогообложения.

Отчет о целевом использовании средств

В каких случаях нужно сдавать декларацию

ИП на УСН сдают декларацию всегда, а если в отчетном периоде не велась деятельность, то отправляют нулевой отчет, который содержит:

• Титульный лист.
• Раздел 1.1 для УСН «доходы» или 1.2 для «доходы минус расходы» — ОКТМО и прочерки в остальных показателях.
• Раздел 2.1.1 для УСН «доходы» или 2.2 для «доходы минус расходы» — признак применения ставки, признак налогоплательщика и ставка налога с обоснованием.
• Раздел 2.1.2 для торгового сбора — суммы сбора, уплаченные в отчетном периоде.

ИП на налоговых каникулах также сдают декларацию по УСН, но с нулевой ставкой.

Форма декларации по УСН в 2023 году

За 2022 год отчет представляют по форме согласно приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Это та же форма, по которой предприниматели отчитывались за 2021 год. Налоговая разработала обновления к декларации, но они вступят в силу только с отчета за 2023 год (приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

Срок сдачи декларации в 2023 году

Сроки подачи отчета по УСН в 2023 году изменились:

• По итогам года форма представляется до 25 апреля.
• При закрытии ИП — до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
• При утрате применения УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было нарушение.

Как заполнить новую форму

Отчет по УСН состоит из титульного листа и шести разделов.

На титульном листе указывают:

• ИНН предпринимателя;
• номер корректировки — по умолчанию «0—» для певричной декларации, а для уточненных «1—», «2—» и далее по порядку;
• код налогового периода — в общем случае «34», при закрытии ИП или смене режима налогообложения код отличается;
• отчетный год;
• код налоговой инспекции, где ИП стоит на учете — узнать его можно в сервисе ФНС;
• код места нахождения — 210 в общем случае;
• ФИО ИП;
• телефон для связи.

В Контур.Экстерне на титульном листе также можно указать объект налогообложения.

Разберем, как заполнить декларацию в Экстерне.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы»

Раздел 1.1

• Укажите ОКТМО по месту жительства ИП в строке 010. Если ОКТМО менялся в течение года, то заполните его поквартально.
• Сумма авансов в строках 020, 040, 070 и сумма налога к уплате в строке 100 формируются автоматически на основании разделов 2.1.1 и 2.1.2.
• В строке 101 заполните оплаченный налог по патентной системе налогообложения, если ИП совмещал УСН и ПСН и потерял право на патент (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Рассчитывайте налоги и взносы прямо в Экстерне. Сервис сам заполнит платежки, книги учета и отчеты для отправки онлайн

Раздел 2.1.1

В строке 101 заполните код признака применения налоговой ставки, а в строке 102 — признак налогоплательщика:

• признак 1 — для ИП с наемными сотрудниками;
• признак 2 — для ИП без сотрудников.

Полученные доходы за каждый квартал укажите нарастающим итогом в строках 110–113. Налоговую ставку за каждый квартал — в строках 120–123. Обратите внимание, что для пониженной налоговой ставки нужно заполнить код налоговой льготы в строке 124.

Исчисленные авансовые платежи внесите в строки 130–133. Страховые взносы, уменьшающие налог, — в строки 140–143.

Раздел 2.1.2

ИП, которые уплачивают торговый сбор, заполняют строки 150–153, и в строках 160–163 рассчитывается сумма сбора, уменьшающая налог на УСН. Если предприниматель не платит торговый сбор, то в Экстерне этот раздел необходимо удалить.

Подпишитесь на рассылку

Дважды в месяц вам на почту будут приходить инструкции и разборы от наших экспертов. В первом письме — памятка с цифрами для расчётов.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы минус расходы»

Раздел 1.2

Раздел 1.2 заполняют также, как Раздел 1.1, но добавляют строку 120. В ней показывают минимальный налог, который следовало заплатить, если он оказался больше, чем налог по УСН.

Раздел 2.2

• В этом разделе заполните не только полученные доходы, но и расходы, которые уменьшают налог на УСН.
• Кроме того, укажите признак применения налоговой ставки и заполните строку 264, если в отчетном периоде вы использовали пониженную ставку налога.
• Исчисленные авансовые платежи заполните в строках 270–273 для каждого квартала.

Раздел 3

Этот раздел предприниматель заполняет при наличии целевого финансирования. Если в отчетном году были целевые поступления, то по ним указывают:

• код поступления;
• дату получения и срок использования;
• сумму полученных средств.

В Экстерне состав декларации будет подобран автоматически в зависимости от объекта налогообложения, а подсказки помогут заполнить форму правильно. После автоматической проверки декларации вы сможете сразу сформировать платежное поручение и уплатить налог.

Сдать декларацию по УСН через интернет

Сдать декларацию

Есть несколько способов: онлайн, лично в налоговой или почтой. Подробности — в видео или тексте ниже.

Шаг 1. Укажите доходы. Подтвердите информацию о доходах по счету в Тинькофф Банке и укажите другие доходы за отчетный год — на счетах в других банках или наличными.

Шаг 2. Проверьте автозаполнение страховых взносов. Банк автоматически заполнит этот шаг, собрав из ленты операций данные по КБК и дате оплаты за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.

Шаг 3. Проверьте автозаполнение авансовых платежей. Банк автоматически заполнит этот шаг точно так же, как предыдущий — по КБК, дате оплаты, периоду платежа за отчетный год. Предприниматель может отредактировать сведения, добавить информацию о платежах наличными или с других расчетных счетов.

Шаг 4. Выберите способ оплаты налога. Банк рассчитает сумму налога, вычтет из нее страховые взносы и авансовые платежи. Останется проверить реквизиты и выбрать способ оплаты налога: со своего счета в Тинькофф Банке или другим способом.

По умолчанию оплата пройдет со счета в Тинькофф Банке. В разделе «Счета и платежи» сформируется черновик платежного поручения — подпишите его.

Шаг 5. Скачайте декларацию в формате PDF или XML. Для того, чтобы выбрать способ отправки декларации в налоговую, нажмите кнопку «К отправке декларации».

Шаг 6. Выберите способ отправки декларации: онлайн, лично или по почте. От этого будут зависеть дальнейшие шаги.

Порядок отправки декларации

Если хотите отправить через Тинькофф Банк

Заранее получите квалифицированную электронную подпись (КЭП) в налоговой. Для этого понадобится купить специальную флешку — токен, лицензию на программу «КриптоПро CSP», собрать документы и подать их в налоговую. Без КЭП не получится подписать и отправить декларацию в электронном виде

Если собираетесь сдать декларацию лично в ИФНС

Распечатайте ее в двух экземплярах, подпишите и поставьте печать. В некоторых налоговых могут потребовать xml‑файл отчета — его можно скачать на этой же странице. В налоговой попросите на втором экземпляре поставить отметку о принятии с указанием даты и сохраните этот экземпляр

Если будете отправлять декларацию почтой

Распечатайте ее, подпишите и поставьте печать. Отправьте декларацию ценным письмом с обязательным оформлением описи вложения. Сохраните экземпляр описи с отметкой почты

Если вы выбрали отправку декларации онлайн, то нажмите вставьте флешку с КЭП в компьютер и нажмите «Подписать и отправить». Как исправить ошибки при подписании КЭП

Готово! Вы отправили декларацию в налоговую.

Как сдать декларацию из‑за границы?

Если вы клиент бухгалтерского обслуживания или онлайн-бухгалтерии Тинькофф и у вас есть квалифицированная электронная подпись — КЭП, декларацию можно сдать через личный кабинет Тинькофф Бизнеса. Через мобильное приложение Тинькофф Бизнеса сдать декларацию не получится.

Если вы пользуетесь услугами бухгалтерского обслуживания Тинькофф, декларацию сформирует персональный бухгалтер, а вам останется подписать ее с помощью электронной подписи.

Если вы пользуетесь онлайн-бухгалтерией Тинькофф, сервис сформирует декларацию автоматически, а вам останется проверить ее, добавить операции по другим счетам и подписать с помощью электронной подписи. Как сдать декларацию через Тинькофф

Если вы не пользуетесь онлайн-бухгалтерией и бухгалтерским обслуживанием Тинькофф или у вас нет КЭП, сдать декларацию за вас может другой человек по нотариальной доверенности. Для этого ему нужно будет лично прийти в налоговую.

Когда нужно сдать налоговую декларацию?

Как только закончился отчетный год: ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта.

Где взять бланк декларации?

Актуальный бланк декларации всегда есть на сайте налоговой .

Если будете подавать декларацию через Тинькофф, бланк не нужен — мы заполним ее за вас. Как сдать декларацию в сервисах Тинькофф

Что указать в налоговой декларации?

В декларации обычно нужно указать:

сведения об организации: название, вид экономической деятельности, налоговую ставку, имя и контакты налогоплательщика;

сумму доходов за отчетный период;
сумму рассчитанных авансовых платежей по кварталам;
сумму уплаченных страховых взносов, уменьшающих налог.

Как я пойму, что заполнил декларацию правильно?

В течение недели (обычно — быстрее) со дня отправки вы получите один из протоколов проверки.

Извещение о вводе — у налоговой нет к вам вопросов, данные из декларации внесены в базу.

Если вы подавали декларацию через Тинькофф Бухгалтерию, зайдите в событие «Декларация и годовой налог по УСН». В открывшемся окне будет извещение о вводе.

Уведомление об уточнении — в декларации есть неточности: например, не совпадает код ОКТМО или объект налогообложения. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с номером корректировки 1. С каждой отправкой уточненной декларации номер корректировки должен увеличиваться на 1. Если вы сдадите все исправленные декларации через Тинькофф Бизнес, мы автоматически подставим нужный номер корректировки.

Уведомление об отказе — налоговая не приняла декларацию. Исправьте декларацию и отправьте ее повторно с тем же номером корректировки.

Почему в декларации за год учитываются не все взносы за этот год?

Налоговый период по УСН — календарный год, а отчетные периоды — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Это значит, что из налога за год можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в том же году. Из авансового платежа за полугодие можно вычесть те страховые взносы, которые вы заплатили в этом полугодии.

ИП Борисов оплатил страховые взносы в августе 2018 года. Он может вычесть их из авансового платежа за 9 месяцев и из годового налога за 2018 год. ИП Александров оплатил страховые взносы за 2018 год в феврале 2019. Теперь он сможет вычесть эту сумму из авансового платежа за первый квартал 2019 года, затем из аванса за полугодие, 9 месяцев и из налога за 2019 год. Но не сможет вычесть их из налога за 2018, потому что в 2018 году он не успел их оплатить.

Что будет, если не сдать налоговую декларацию в срок?

ФНС взыщет штраф с юрлица в размере 5% от невыплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки (независимо от того, полный или нет). Сумма штрафа при этом составит не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.

ФНС может наказать должностное лицо компании: вынести предупреждение или наложить штраф в размере 300-500 рублей.

Если декларацию просрочили дольше чем на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать расчетный счет юрлица.

Как убедиться, что декларация отправлена?

Декларация считается отправленной, когда вы ввели СМС‑код и подтвердили ее отправку. После этого на главной странице должен обновиться статус на «отправлено». Через несколько минут в том же блоке появится извещение об отправке — этот документ и есть подтверждение того, что вы отправили декларацию.

Как я пойму, что налоговая получила декларацию?

В течение рабочего дня в личном кабинете появится извещение о получении — это значит, что декларация поступила на сервер налоговой.

В течение 1-3 дней вы получите квитанцию о приеме — значит, налоговая приняла вашу декларацию, присвоила ей регистрационный номер и приступила к ее обработке.

Если вы уверены, что подали декларацию, но подтверждения от налоговой нет — можно запросить в налоговой «Перечень бухгалтерской отчетности»: в нем будут отражены все полученные налоговой отчеты.

Отчётность ИП на УСН

Упрощённая система налогообложения является привлекательным спецрежимом для индивидуальных предпринимателей, поскольку освобождает их от некоторых обязанностей и позволяет снизить налоговые обязательства. УСН доступна определённым категориям ИП, у которых годовой доход не превышает установленного лимита (200 млн рублей), а штат сотрудников — не более 130 человек.

В данной статье мы узнаем, какие отчёты сдаёт ИП на УСН, а также выясним, какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков сдачи.

Отчетность ИП на УСН: Таблица форм и сроков

• прием на работу или увольнение работника;
• заключение или расторжение договора ГПХ;
• приостановка или возобновление трудового договора;
• постоянный перевод работника или присвоение ему новой квалификации;
• подача работником заявления об отказе от бумажной трудовой книжки.

Налоговая отчётность ИП на УСН

В рамках УСН индивидуальные предприниматели имеют упрощённые требования по отчётности. Так, ИП на УСН освобождены от необходимости вести бухгалтерские отчётные документы.

Основной отчёт для всех ИП на УСН — это декларация по упрощённой системе налогообложения. Сдавать декларацию нужно ежегодно. Срок сдачи отчёта за предыдущий год — не позднее 25 апреля.

«Нулевая» декларация для ИП на УСН тоже обязательна. Если не подать отчёт, нарушителю грозит штраф в размере 1000 рублей.

ИП-упрощенцы освобождены от обязанности уплаты НДС. Однако если такой индивидуальный предприниматель решает добровольно платить НДС с целью облегчения взаимодействия с контрагентами, ему придётся оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и сдавать декларацию по НДС. При этом сроки представления декларации по НДС для ИП на УСН будут аналогичны срокам для предприятий, работающих на общей системе налогообложения.

Отчётность ИП на УСН в ФНС: налоговая декларация

Основная обязанность в рамках налоговой отчетности для ИП-упрощенцев заключается в ежегодном заполнении и сдаче в ФНС налоговой декларации по УСН. Ее необходимо сдавать по окончании налогового периода, который для упрощенцев равняется календарному году. Даже если ИП не вел фактической деятельности, он обязан подать «нулевую» декларацию. Кроме того, декларацию нужно сдать и в том случае, если было принято решение закрыть ИП.

Новая форма декларации для УСН в 2023 году с изменениями утверждена приказом ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@. Этот приказ также регламентирует порядок ее заполнения и устанавливает формат сдачи декларации в электронном виде.

Подавать декларацию индивидуальным предпринимателям необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства.

Сделать это можно тремя способами:

1. В бумажной форме (лично либо через своего представителя). Подается два экземпляра, один из которых останется в ИФНС, а второй – у налогоплательщика. Второй экземпляр декларации будет служить подтверждением того, что ИП сдал декларацию.
2. По почте ценным письмом с описью вложения. Необходимо составить два экземпляра описи, чтобы после отправки письма один экземпляр остался у налогоплательщика. Он будет служить подтверждением того, что декларация была отправлена.
3. Через интернет, используя услуги операторов ЭДО или онлайн-сервис на сайте ФНС.

На заметку: чтобы подать налоговую декларацию через представителя, ИП требуется оформить нотариальную доверенность.

Необходимо учесть, что в случае подачи декларации в бумажном виде у налоговой инспекции могут быть дополнительные требования. Например, нужно будет приложить файл декларации в электронном виде на соответствующем носителе (флэш-карта или диск). ИНФС также может потребовать напечатать на декларации специальный штрих-код, дублирующий сведения в декларации.

Несмотря на то, что этих требований нет в НК РФ, налоговая инспекция может не принять декларацию в случае их невыполнения.

Если не сдать декларацию в установленный срок, назначается штраф. Размер штрафа зависит от того, был ли уплачен налог УСН. Если налог был уплачен, штраф составит 1000 рублей. В противном случае – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Отчётность ИП на УСН в ФНС: КУДиР

В налоговую отчетность ИП-упрощенцев также входит книга учета доходов и расходов. Обязательное до 2013 года заверение КУДиР в ИФНС более не требуется. Сдавать ее в налоговую также не нужно. Однако ИФНС может запросить книгу, чтобы проверить, соответствуют ли сведения, указанные в декларации, данным из КУДиР.

Книгу учета доходов и расходов можно вести как вручную, так и с помощью специальных программ и онлайн-сервисов. Обычно налогоплательщики выбирают второй способ, так как он позволяет сэкономить время и избежать ошибок при заполнении.

Основные правила ведения КУДиР:

1. по каждому налоговому периоду необходимо вести отдельную книгу учета доходов и расходов;
2. все операции заносятся в хронологическом порядке отдельной строкой и подтверждаются соответствующим документом;
3. при ведении книги в электронном виде после окончания налогового периода КУДиР нужно вывести на бумажные носители;
4. незаполненные разделы КУДиР также должны быть распечатаны и сшиты в общем порядке;
5. в случае отсутствия деятельности, прибыли или расходов необходимо иметь нулевую КУДиР;
6. книга должна быть прошнурована, пронумерована, подтверждена подписью ИП и печатью (при ее наличии).

В случае отсутствия прошитой и пронумерованной КУДиР предусмотрен штраф. Для ИП он составит 200 рублей.

Отчётность ИП на УСН в ФНС без работников

Если у ИП на УСН нет наёмного персонала, он сдаёт в налоговую только декларацию. Однако возможны ситуации, когда ИП на УСН, ведущий бизнес без работников, должен дополнительно представить форму 3-НДФЛ (налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц) за себя:

1. Получение разового дохода от продажи недвижимости.
2. Превышение предпринимателем порога в 200 млн рублей для упрощённой системы налогообложения и потеря специального режима работы на УСН.
3. Осуществление предпринимателем деятельности по производству подакцизных товаров.

В редких случаях может потребоваться дополнительная налоговая отчётность ИП на УСН без работников, такая как декларация по косвенным налогам при импорте товарных групп из Евразийского экономического союза и декларация по НДС при осуществлении определённых видов деятельности, предусмотренных законом.

Отчётность ИП на УСН в ФНС с наёмными сотрудниками

Упрощенцы с наёмными работниками обязаны сдавать в налоговую инспекцию отчёты РСВ (расчёт средней заработной платы) и 6-НДФЛ (налог на доходы физических лиц), где отражаются сведения о выплаченных работникам суммах заработной платы, а также удержанном и перечисленном налоге. В случае с 6-НДФЛ, работодатель выступает в роли налогового агента, а не налогоплательщика.

Сроки сдачи отчётов РСВ для ИП на УСН — каждый квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Что касается отчётности 6-НДФЛ, ИП должны представлять её не позднее 25 апреля, июля и октября текущего года, а за прошлый год необходимо отчитаться не позднее 27 февраля.

Кроме того, начиная с 2023 года ИП на УСН с наёмными работниками обязаны ежемесячно, не позже 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом, представлять в налоговую инспекцию отчёт «Персонифицированные сведения» вместо формы СЗВ-М (сведения о заработной плате), которая сдавалась ранее.

Отчётность ИП на УСН в Социальный фонд России

Помимо налоговой, ИП на упрощёнке нужно подавать отчётность в СФР. Это обязательно лишь в том случае, если у ИП-упрощенца есть штат наёмных сотрудников. ИП без работников в СФР не отчитываются.

До объединения ПФР и ФСС ИП на УСН сдавали четыре отчётных бланка: СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, ДСВ-3 и 4-ФСС. Вместо них с 2023 года работодатели сдают универсальный отчёт по форме ЕФС-1.

• ежеквартально — при изменении сведений о работнике (например, при переводе на другую должность) отчёт нужно сдавать до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
• ежегодно — сведения о страховом стаже застрахованных лиц нужно подавать до 1 марта;
• при трудоустройстве или увольнении сотрудника — в день издания приказа или на следующий день после приёма на работу или увольнения.

Если ИП с работниками изменил ОКВЭД основной деятельности, он также должен предоставить СФР справку с подтверждением вида деятельности. Сделать это нужно не позднее 17 апреля текущего или следующего года.

Отчётность ИП на УСН в Росстат

Необходимость отчитываться в Росстат зависит от режима наблюдения, устанавливаемого статистическим ведомством. Росстат проводит сплошное наблюдение каждые 5 лет, в рамках которого отчётность обязательна для всех ИП. Последний раз его проводили за 2020 год. В промежутках между сплошными наблюдениями отчётность в Росстат выборочна, поэтому запрос на представление отчётности направляется конкретным предпринимателям.

Отчёт сдаётся по форме 1-предприниматель.

Ответственность за нарушение сроков сдачи отчётности и ошибки в отчетности для ИП на упрощенке

Соблюдение установленных сроков и представление корректных данных является важным требованием для ИП на УСН. Несоблюдение этих требований может привести к возникновению штрафных санкций и иных негативных последствий.

За нарушение сроков сдачи отчётных документов законодательством предусмотрено наказание в виде штрафа:

• Если не сдать налоговую декларацию вовремя, штраф для ИП на УСН составит 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, даже если он неполный (ст. 119 НК РФ). При этом размер штрафа не может быть менее 1000 рублей или более 30% от налога.
• Такой же штраф наложат на ИП-работодателя, если своевременно не сдать расчёт по страховым взносам.
• За нарушение сроков сдачи отчёта 6-НДФЛ налоговая взыщет штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц задержки. А в случае ошибок в отчётности работодатель заплатит по 500 рублей за каждый отчёт с недостоверной информацией.
• Если не сдать вовремя отчётность в СРФ или представить в фонд неполные (недостоверные) сведения размер штрафа составит 500 рублей за каждого работника.
• Нарушение порядка сдачи отчётности ИП на УСН в электронном виде приведёт к штрафу в размере 1000 рублей. ИП-работодатели обязаны сдавать форму ЕФС-1 в электронном виде, если у них более 10 сотрудников в штате.
• За непредоставление статистической отчётности с ИП могут взыскать штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей.

Чтобы избежать штрафов, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчётность вовремя. Сдать декларацию в электронном виде поможет сервис 1С-Отчётность — это быстро, надёжно и удобно.

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

ФНС России разрабатывает для налогоплательщиков множество онлайн-сервисов. Среди них и те, которые позволяют удалённо представить отчётность по налогам, взносам, работникам. Мы разобрались в том, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде. Надо сказать, это не самая простая процедура, и без подробной инструкции не обойтись.

Начнём с того, что ни через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, ни через Госуслуги представить отчётность нельзя. Единственное исключение – через Госуслуги в настоящее время реализована возможность сдачи отчёта 3-НДФЛ. А чтобы сдать декларацию по другому налогу, придётся пройти довольно длинный путь. Распишем его по шагам.

Шаг 1. Оформление электронной подписи

Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.

Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.

В удостоверяющем центре, кроме КЭП, надо получить инструкции по настройке ПО для работы с ней. Для рядового пользователя ПК это может оказаться не самым простым делом.

Шаг 2. Проверка КЭП

Далее ИП через личный кабинет на сайте налоговой службы надо проверить работу ключа цифровой подписи. Сделать это можно при авторизации. Для этого нужно подсоединить носитель с КЭП к компьютеру и при входе в ЛК выбрать пункт «Ключ ЭП». Система проверит выполнение условий доступа и подскажет, какие компоненты нужно дополнительно установить:

Это сертификаты удостоверяющих центров – самой ФНС и того, который оформлял КЭП. Тут же можно скачать подробную инструкцию. Если всё сделано верно, ИП сможет войти в свой личный кабинет при помощи ключа электронной подписи.

Шаг 3. Получение идентификатора абонента

Декларация должна быть помечена уникальным идентификатором абонента – он присваивается ФНС при регистрации электронной подписи. Без него отправить декларацию не выйдет.

Для получения этого идентификатора нужно зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности». Затем следует подтвердить свой email и войти в систему, используя логин и пароль. Пользователь увидит сообщение, что пока у него нет идентификатора, поскольку ни один сертификат не зарегистрирован:

Чтобы зарегистрировать сертификат КЭП, сначала требуется выгрузить файл с ним из программы криптографической защиты, например, Крипто-Про (Crypto-Pro). Для этого нужно:

• найти программу в меню «Пуск» и выбрать раздел «Сертификаты пользователя»(User Certificates):

• в разделе «Личное» (Personal) – «Сертификаты» (Certificates) и кликнуть на нужный сертификат:

• о вкладке «Состав» (Details) нажать «Копировать файл» (Copy to file). Носитель с КЭП должен быть подключён к ПК;
• запустится Мастер экспорта сертификатов. В нём надо проверить, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» – она отмечена по умолчанию:

• указать место расположения файла сертификата и его имя.

Далее, чтобы подать отчёт по УСН через интернет, пора вернуться в сервис самостоятельной регистрации налогоплательщика. Здесь нужно нажать «Зарегистрировать сертификат», выбрать созданный файл и передать его на регистрацию:

После этого остаётся дождаться, когда в верхнем поле появится идентификатор абонента.

Шаг 4. Подготовка отчёта

Перед тем как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, её необходимо подготовить.

Это можно сделать в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Она разработана ФНС и распространяется бесплатно.

Если ПО уже установлено, можно формировать отчёт по УСН. Если же нет, программу следует скачать и установить по инструкции, ссылка на которую также приводится на сайте ФНС.

При первичном запуске нужно ввести информацию о предпринимателе:

Далее в разделе «Документы» выберите пункт «Налоговая отчётность», а в появившемся списке – декларацию по УСН:

Будет создана пустая форма отчёта. Некоторые её поля заполняются автоматически, сведения же для других нужно выбрать из списка или внести. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно нажать «Р» (расчёт). Для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям есть кнопка «К» (контроль).

Если система выдаёт сообщение, что проверка пройдена, и ошибок нет, декларацию УСН можно сохранить и закрыть. При обнаружении ошибок система подскажет, в каких полях они допущены.

Далее нужно скачать декларацию для отправки, а точнее, выгрузить транспортный контейнер с ней, нажав соответствующую кнопку в верхнем меню. Данные отчёта по УСН ИП надо ещё раз проверить, и если всё правильно – подтвердить, нажимая соответствующие кнопки в диалоговых окнах. В последнем окне требуется указать путь для формирования контейнера и ввести идентификатор абонента, полученный на предыдущем шаге:

В результате декларация по УСН будет выгружена в указанную папку.

Шаг 5. Отправка отчёта

Осталось лишь отправить декларацию по УСН от ИП в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Для этого есть самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме». После нажатия кнопки «Перейти в сервис» загрузится страница описания технологии:

Можно ещё раз проверить исполнение всех условий для работы с КЭП, а затем нажать «Начать работу с сервисом». Загрузится окно профиля – в нём нужно указать ключевую для ИП информацию. Далее во вкладке «Загрузка файла» следует выбрать файл контейнера и нажать «Отправить».

После удачной отправки пользователь увидит свою налоговую декларацию в списке переданных файлов со статусом «В ожидании». Когда статус сменится на «Завершено (успешно)», декларация будет считаться представленной.

На этом рассмотрение вопроса о том, как подать налоговую декларацию для ИП на УСН в режиме онлайн, можно завершить. Как видно, у ФНС нет единого ПО или портала, где ИП через интернет мог бы пройти процесс полностью – от формирования отчёта до его отправки. Пользователям приходится работать с разными сервисами и программами, а это не всегда легко. Надеемся, что наша инструкция в этом поможет.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

• Декларация по УСН за 2022 год для ИП
• Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2022 год для ИП
• Декларация при закрытии ИП на УСН
• Декларация УСН для ООО

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса

• Сформировать декларацию по УСН бесплатно
• Создать документы для бизнеса
• Спецпредложения

Новое на сайте

• Снятие с воинского учёта по возрасту
• КС РФ запретил требовать штраф с владельцев ликвидированной фирмы
• Карточка воинского учёта организации: образец заполнения формы № 18
• Очередность списания налогов с единого налогового счёта
• Правительство ждет от бизнеса качественных изменений

Регистрация бизнеса

• Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
• Подбор кодов ОКВЭД
• Консультация по регистрации
• ТОП-6 идей для бизнеса

Спецпредложения 1С

• Проверьте своего бухгалтера
• Консультация по оптимизации налогов
• Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

• Регистрация ООО
  • Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
  • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
  • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
• Регистрация ИП
  • Регистрация ИП в 2023 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
  • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
  • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
• Внесение изменений
  • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
  • Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
  • 
• Налоги
  • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
  • Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
  • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
• Отчётность
  • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
  • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
  • Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
• Сервисы
  • Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
  • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
• Помощь
  • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
  • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
  • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

Бесплатные консультации

• По регистрации бизнеса
• По подбору кодов ОКВЭД
• По налогообложению
• Бухгалтерский аудит бизнеса

Онлайн-сервисы

• Регистрация бизнеса
• Декларации УСН
• Выставить счёт

О нас

бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)

отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса

Все новости бизнеса здесь:

• Регистрация ООО
• Регистрация ИП
• Малый бизнес
• Налогообложение
• Новости

Правовая информация

Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.

• Пользовательское соглашение
• Политика конфиденциальности

© Regberry.ru, 2013–2023
Все права защищены

Входим в группу
компаний «1С»