Как проверить самозанятого по инн на сайте налоговой

Как проверить самозанятого по инн на сайте налоговой

https://ria.ru/20230526/samozanyatye-1874466588.html

Как проверить статус самозанятого по ИНН: алгоритм, для чего это нужно

Как проверить статус самозанятого по ИНН на сайте налоговой

Как проверить статус самозанятого по ИНН: алгоритм, для чего это нужно

Как проверить является ли человек плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) на сайте налоговой или по справке, что делать, если статус самозанятого не РИА Новости, 12.07.2023

2023-05-26T21:20

2023-05-26T21:20

2023-07-12T13:23

федеральная налоговая служба (фнс россии)

МОСКВА, 26 мая — РИА Новости. Как проверить является ли человек плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) на сайте налоговой или по справке, что делать, если статус самозанятого не подтвержден или лицо лишилось его – в материале РИА Новости.Статус самозанятогоСамозанятым называют налогоплательщика определенного вида налога – на профессиональный доход (НПД). Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, использующие такой специальный налоговый режим, согласно закону обязаны встать на учет в налоговом органе.Граждане с таким статусом работают на себя и самостоятельно платят налог:Как проверить самозанятого по ИННЧтобы убедиться, что у исполнителя действительно оформлена самозанятость, можно запросить у него справку или проверить данные на сайте ФНС.На сайте налоговойУзнать, зарегистрирован ли человек в качестве самозанятого, можно через электронный сервис на официальном сайте налоговой. Сервис бесплатный и не требует прохождения регистрации. Для проверки нужно ввести ИНН налогоплательщика и дату, на которую необходимо выяснить наличие данного статуса. Никакой иной персональной информации на сайте не предоставляется, значения ИНН вполне достаточно. Система моментально выдает информацию о статусе гражданина в определенный день.По справкеСформировать справку по форме КНД 1122035 о своем статусе самозанятый может в приложении «Мой налог» и отправить этот официальный документ заказчику.Зачем нужно проверять»Наличие актуального статуса самозанятого важно для его контрагентов для верного отражения платежей в своем бухгалтерском учете и отчетности. Так, например, при выплате гражданину-самозанятому вознаграждения не нужно удерживать налог на доход и перечислять страховые взносы, есть также нюансы учета расходов организации при выплатах самозанятому», – поясняет старший вице-президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталёва.Эксперт уточняет, что именно поэтому некоторые организации – партнеры или заказчики – просят подтвердить гражданина его статус самозанятого. Лицо с таким статусом может получить справку о постановке его на учет как плательщика НПД, но вправе и не получать ее. То есть выдача документа в подтверждение самозанятости – не обязательна. Но проверить ее имеет смысл, поскольку, если слова контрагента о своем статусе не подтвердятся, вся ответственность за неверное исчисление взносов и налогов ляжет на организацию, выплачивающую вознаграждение. И в случае их неуплаты, ФНС назначит ей штраф — 20% от суммы неуплаченного налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).Поскольку нахождение на таком режиме налогообложения имеет свои рамки (по уровню дохода в том числе), статус самозанятого может быть утрачен. Так, исполнитель лишается его, если:Поэтому важно проверять наличие применения этого режима на конкретную дату, поскольку все может измениться даже до окончания действия конкретного договора с контрагентом.Что делать если статус не подтвердился»Если налогоплательщик, полагая, что у него есть статус, не увидел подтверждения этому на сайте, то ему необходимо обратиться в налоговый орган и проверить, правомерно ли этот статус утрачен, и в чем причина отсутствия информации на сайте», – говорит Анастасия Хрусталёва.В случае если контрагент налогоплательщика не увидел в официальной форме информации о статусе самозанятого, то, по словам эксперта, ему необходимо исчислять НДФЛ и страховые взносы по правилам выплаты денежных средств по договорам с обычными физическими лицами без специальных режимов налогообложения.Как налоговая проверяет самозанятыхПо словам Анастасии Хрусталёвой, налоговые органы проверяют деятельность самозанятых с применением обычных контрольных мероприятий, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. «Многие операции сейчас напрямую видны ФНС через системы онлайн-отчетности и контроля. Поэтому зачастую даже не требуются какие-то отдельные действия», – уточняет эксперт.

Проверка самозанятого: где и зачем проверять статус

Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми — не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Но как убедиться в надежности исполнителя и что делать, если фрилансер перестанет быть плательщиком НПД? Рассказываем.

В этой статье:

• Зачем проверять самозанятого
• Как проверить самозанятого
• Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
• Когда придется платить налог, даже если у контрагента есть самозанятость

Зачем проверять самозанятого

Ежедневно в России оформляют самозанятость 8,5 тысячи человек, эти данные есть на сайте ФНС. Самозанятость — специальный налоговый режим, который позволяет любому человеку официально работать на себя. Налог на профессиональный доход у самозанятых составляет 4 %, если заказчик — физлицо и 6 %, если заказчик — юрлицо или ИП.

Самозанятыми могут быть, например, дизайнеры, копирайтеры, парикмахеры. Бизнесу выгодно сотрудничать с ними при проектной работе. Плюс для заказчика в том, что о своих доходах они отчитываются сами и за них не надо платить налог. Самозанятость важно проверять. Если окажется, что у исполнителя отсутствует статус, вам придется платить за него НДФЛ и страховые взносы как за физлицо.

Рассмотрим пример. Компания нанимает коуча для выступления на хакатоне. Коуч оказывается лжесамозанятым: утверждает, что у него есть статус, но на самом деле его нет. Руководитель верит ему на слово и не проверяет перед тем, как заключить договор. После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тысяч рублей в компанию приходит уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы:

• НДФЛ (13 %) — 14 943 рубля.
• Пенсионное страхование (22 %) — 25 288 рублей.
• Медицинское страхование (5,1 %) — 5 863 рубля.

Итого: 46 094 рубля. Такая крупная сумма вышла потому, что заказчик заплатил деньги физлицу, а не самозанятому. Если компания вовремя ее не оплатит, то ФНС может начислить штраф — 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

Иногда самозанятые сами не знают, что лишились статуса. Допустим, если при подписании договора самозанятость была актуальна, а во время выполнения работы аннулировалась. Это может произойти из-за того, что фрилансер превысил ежегодный лимит по заработку, получив более 2,4 млн рублей от заказчиков. Проверка исполнителя до подписания договора и перед оплатой поможет не допустить эту ситуацию.

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Как проверить самозанятого

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.

Попросить у исполнителя справку

Самозанятый может получить справку в приложении «Мой налог». Она формируется несколько секунд и приходит в виде документа с подписью ФНС. Документ можно сохранить или отправить заказчику в электронном виде.

Как дополнительно проверить самозанятого

Чтобы быть уверенным в добросовестности самозанятого, нужно не только узнать, есть ли у него статус, но и получить другие важные сведения. Например, не находится ли он в розыске, нет ли у него задолженностей по налогам. Всю эту информацию можно найти в Контур.Фокусе. Особенность сервиса в том, что, помимо информации о статусе плательщика НПД, он предоставляет отчет о проверке физлица. В нем содержатся следующие сведения:

• информация о действительности паспорта;
• задолженности по налогам;
• исполнительные производства контрагента;
• нахождение в розыске, реестре дисквалифицированных лиц ФНС, списке террористов и экстремистов;
• связи физлица с ИП и юрлицами;
• банкротство.

Перед тем как заказать отчет, нужно запросить у самозанятого согласие на обработку персональных данных. Подробные отчеты доступны на тарифе «Премиум». Но в демоверсии Фокуса вы можете проверить бесплатно, оформил ли исполнитель самозанятость. Достаточно ввести его ИНН.

Если хотите узнать о качестве работы самозанятого, рекомендуем поискать информацию о нем на сайтах для фрилансеров. Многие самозанятые регистрируются там, чтобы продвигать услуги. В анкете, как правило, есть отзывы заказчиков, информация об опыте работы и специализации. Примеры сайтов:

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Если исполнитель — ИП

Для заказчика такая сделка безопасна, так как вся ответственность будет лежать на индивидуальном предпринимателе. Если у налоговой возникнут вопросы, она обратится непосредственно к нему.

Если исполнитель — физическое лицо

Начинать сотрудничество с таким контрагентом невыгодно: компания станет налоговым агентом физлица и ей придется заплатить 13 % НДФЛ и страховые взносы (ст. 226 НК РФ). Еще хуже, если исполнитель, у которого нет самозанятости — гражданин другого государства. В таком случае заказчику будет необходимо оплатить налоги в размере 30 % от выплаты по договору.

Обязанность самозанятого сообщать о потере статуса

Самозанятый может потерять статус в двух случаях: если он сам снялся с регистрации или заработал более 2,4 млн рублей в год. В законе не прописано, что он должен предупреждать заказчика об утрате статуса. Однако вы можете сами включить в договор условие, что исполнитель обязан сообщить о том, что потерял статус. Так вы обезопасите себя от уплаты налога.

Когда придется платить налог, даже если у контрагента есть самозанятость

Такое может случиться, если вы перечислили самозанятому деньги за работу, а он не заплатил налог и не прислал вам чек. Чек — это основной документ в работе самозанятого. Он передается заказчику плательщиком НПД при получении вознаграждения. С помощью чека самозанятый докладывает налоговой о своем доходе и освобождает работодателя от уплаты НДФЛ.

Если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что он платил ему как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.

Проверять самозанятых граждан важно так же, как контрагентов со статусом ИП и юрлиц. Если компания пренебрегает проверкой, ей не избежать проверок, убытков или даже штрафов. Например, если оказалось, что у контрагента не было самозанятости, а заказчик об этом не знал и перечислил ему вознаграждение, но не уплатил налоги и взносы, то ФНС начислит штраф. Как мы упоминали выше, он составит 20 % от суммы налога и страховых взносов (ст. 122 НК РФ).

Проверьте статус самозанятого в Контур.Фокусе

Проверить статус самозанятого

Наш сервис автоматически проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой. Система не пропустит платеж, если исполнитель потерял статус самозанятого. Оставьте заявку – и делайте выплаты удобно и не рискуя

Наш сервис автоматически проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой. Система не пропустит платеж, если исполнитель потерял статус самозанятого. Оставьте заявку – и делайте выплаты удобно и не рискуя

При заключении договора на оказание услуг с самозанятыми гражданами организациям рекомендуется предварительно осуществлять проверку статуса самозанятого по ИНН.

Для контроля специального статуса гражданина достаточно знать его индивидуальный номер налогоплательщика в системе ФНС РФ. Требуется осуществить следующие действия:

• Ввести ИНН гражданина или лица, зарегистрированного как самозанятый.
• Указать дату, на которую требуется подтверждение статуса.
• Получить данные из реестра ФНС.

Если гражданин является плательщиком НПД, то система выдаст подтверждающее сообщение.

Санкции за отсутствие НПД

В отношении организаций, допустивших нарушение налогового режима, предусмотрены следующие выплаты и штрафы в бюджеты различных уровней:

• НДФЛ – 13%;
• страховые выплаты – 30%.

При проверке может выявиться нарушение порядка выплаты налогов при отсутствии НПД, в таком случае грозит:

• ст.122 НК РФ – пеня в размере от 20 до 40% от невыплаченного налогового платежа;
• ст.119 НК РФ – при несвоевременной подаче декларации НДФЛ-3 в уполномоченный орган, в том числе 5% от недоплаченной суммы не указанного в декларации дохода свыше 1 000 руб., максимальный штраф составляет 30%;
• ст.14.1 КоАП РФ – за ведение незаконной предпринимательской деятельности в размере от 500 до 2 000 руб.

Для уточнения деталей применения специального режима налогообложения и порядка регистрации, вы можете обратиться к специалистам компании «Мои самозанятые». Тел. для связи в Москве +7 (499) 553-09-77 либо оставить заявку на подключение услуги онлайн.

Адрес
121205, г. Москва, Территория инновационного центра Сколково, ул. Луговая, д. 4, корп. 5, эт. 3, пом. 27

Подписаться на рассылку

Лицензия № 173 228 на предоставление телематических услуг связи

Лицензия ФСБ № 0016563 на разработку криптографии

Лицензия № 2014 на деятельность по разработке и производству средства защиты конфиденциальной информации (ФСТЭК)

Лицензия № 3948 на деятельность по технической защите конфиденциальной информации (ФСТЭК)

ООО ЦБП в реестре банковских платежных агентов

Расчеты между заказчиками и самозанятыми
осуществляются через банки-партнеры:

КБ «Долинск» (АО) лицензия Банка России №857 от 08 ноября 2018 г.
АО «Тинькофф Банк» лицензия Банка России № 2673 от 24 марта 2015 г.
ТКБ БАНК ПАО лицензия Банка России №2210 от 02 июня 2015 г.

ООО «ЦБП» использует на этом сайте файлы «cookie» в соответствии с политикой конфиденциальности. Если вы не хотите использовать файлы «cookie», измените настройки браузера

ООО ЦБП в реестре банковских платежных агентов

Расчеты между заказчиками и самозанятыми
осуществляются через банки-партнеры:

КБ «Долинск» (АО) лицензия Банка России №857 от 08 ноября 2018 г.
АО «Тинькофф Банк» лицензия Банка России № 2673 от 24 марта 2015 г.
ТКБ БАНК ПАО лицензия Банка России №2210 от 02 июня 2015 г.
©2023, ООО ЦБП

Подписаться на рассылку

Лицензия № 173 228 на предоставление телематических услуг связи

Лицензия ФСБ № 0016563 на разработку криптографии

Лицензия № 2014 на деятельность по разработке и производству средства защиты конфиденциальной информации (ФСТЭК)

Лицензия № 3948 на деятельность по технической защите конфиденциальной информации (ФСТЭК)

ООО «ЦБП» использует на этом сайте файлы «cookie» в соответствии с политикой конфиденциальности. Если вы не хотите использовать файлы «cookie», измените настройки браузера

Как проверить самозанятого по инн на сайте налоговой

* — поля необходимо заполнить

Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Кроме того, сервисом можно пользоваться в автоматическом режиме – с использованием API публичного сервиса ФНС России «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
«скачать описание API»

Центральный аппарат:
127381, г. Москва,
Неглинная ул., д. 23 Контакт-центр ФНС России:
8 800 222-22-22

Другие сервисы ФНС России

• Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
• Узнать ИНН
• Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции
• Все сервисы ФНС России