Как получить разрешение на торговлю на улице самозанятому

Как самозанятому продавать на улице

Прошлым летом власти подписали закон , по которому самозанятые могут устанавливать в городе киоски, палатки и ларьки — нестационарные торговые объекты. Выяснили, что такое НТО и как установить киоск в городе.

Может ли самозанятый легально продавать на улице свои товары

Да, но для этого нужно у кого-то арендовать или выкупить это место на улице. Прийти в парк, поставить там лавочку с горячей кукурузой и продавать — нельзя. Потому что любая территория кому-то принадлежит: городу или коммерческой организации.

Р азмер штрафа за торговлю в неположенном месте зависит от местного законодательства — от 500 до 300 000 ₽.

Какие варианты есть у самозанятого (без регистрации бизнеса это сделать нельзя):

• заключить договор с городской администрацией под нестационарный торговый объект,
• арендовать место у торгового центра, на рынке или ярмарке
• арендовать придомовую территорию по договору с УК этого дома или с ТСЖ с согласия жильцов.

Мы расскажем подробнее про первый вариант. Потому что к остальным требований меньше, но с другой стороны — это почти всегда дополнительные траты на аренду.

Может ли самозанятый арендовать помещение для работы

Для справки: что такое НТО и какими бывают

Торговый объекты бывают стационарными (СТО) и нестационарными (НТО). НТО — это временная конструкция без фундамента, которую легко разобрать, переместить и снова собрать.

В перечень видов нестационарных торговых объектов входят: торговый автофургон, вендинговый аппарат, автоцистерна с квасом или молоком, торговая палатка, киоск, торговая тележка и торговая галерея.

Шпаргалка: как отличить стационарный объект от нестационарного

СТО	НТО
Есть фундамент, его нельзя перенести на новое место без серьёзного демонтажа	Нет фундамента и прочной связи с землёй. НТО можно перекатить или перенести на новое место, сохраняя его функции.
Не может работать без подключения к инженерно-техническим сетям	Может работать с ними и без них
Размещают в соответствии с положениями градостроительного и земельного кодексов. После строительства собственник должен поставить объект на кадастровый учёт.	Не регулируется кодексами, регистрировать объект в Росреестре не нужно. Право собственности подтверждает договор купли-продажи или дарения.

Как самозанятому заключить договор на размещение НТО с местной администрацией

Чтобы вести на муниципальной земле бизнес, её нужно либо купить, либо взять в аренду. Но есть третий вариант , который не требует права собственности — установка НТО.

Схему размещения НТО составляют местные власти, опираясь на федеральный закон и местные нормативные акты. Чтобы поставить киоск с мороженым в парке или на набережной, самозанятый должен сообщить об этом местным органам самоуправления и занять своё место в схеме НТО .

1. Определить вид НТО и в зависимости от этого выбрать орган муниципальной власти
   
   В больших городах за это могут отвечать разные органы власти. Например, за размещение в парках — комитет по туризму. В небольших городах обычно всю территорию контролирует одна инстанция. Посмотреть схему размещения НТО можно на сайтах властей: достаточно вбить в поисковой строке запрос «схема размещения НТО в … (название города)».
2. Поучаствоватьв электронном аукционе
   Аукционы проводят муниципальные власти. Чтобы стать участником, нужно зарегистрироваться на электронной площадке и подать заявку, какой именно — решают власти. Вот пример, как они выглядят: Единая электронная торговая площадка, Электронная площадка торгов «РТС-тендер», Электронная торговая площадка «Заказ-РФ», «Российский аукционный дом». Если аукционная комиссия одобрит заявку, самозанятого допустят к участию в аукционе. Вот пример регламента проведения такого аукциона.
3. Заключить договор

   С победителем аукциона власти заключают договор, в среднем это нужно сделать в течение 30 дней после объявления результатов.

Может ли самозанятый открыть кафе, фастфуд или кофейню

Нужно ли самозанятому уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности

Торговать в розницу, оказывать услуги общепита или вести деятельность, связанную со спортом, можно только после уведомления Роспотребнадзора, Ростехнадзора, Росздравнадзора или Росстандарта. В Постановлении есть перечень с видами деятельности и указанием, кого нужно уведомить.

Обычному самозанятому это делать не нужно, а вот самозанятый в статусе ИП по закону обязан пройти эту процедуру. В противном случае можно получить штраф до 20 000 ₽ по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал .

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Нужно ли самозанятым сертифицировать свой товар?

Один из разрешенных видов деятельности для самозанятых – продажа товаров собственного производства.

На большинство видов продукции действуют требования технических регламентов Таможенного союза (Евразийского экономического союза).

На одни виды товара обязательно получение сертификата, на другие — декларации соответствия.

Обязаны ли самозанятые оформлять эти документы?

Мы решили помочь вам разобраться в этом теме и получить однозначный ответ.

Примеры ситуаций:

• я вяжу и продаю шапки, на них нужна декларация соответствия, оформите?
• занимаюсь пошивом костюмов на дому, нужна декларация?
• наношу авторские принты на футболки и продаю на маркетплейсе, надо делать сертификат соответствия?

Общий ответ: нет, оформлять сертификат или декларацию соответствия самозанятым на товар собственного производства не нужно.

Почему?

Потому что требования техрегламентов относятся только к ИП или юридическим лицам и к продукции, производимой серийно.

То есть, для серийного производства, на фабриках, нужно оформлять ИП или юр. лицо и проходить сертификацию.

А мелкое самостоятельное производство самозанятого не будет объектом технического регулирования.

Напомним, что считается товаром собственного производства:

• сделанный своими руками – пошили платья, связали рукавицы и т.п.
• купленный товар, улучшенный вами – футболка с принтом, разрисованная ваза и т.д.
• сборка из готовых компонентов – флористические композиции, компьютеры из запчастей.
• сделанный с привлечением помощника – нарисованный плакат, напечатанный в типографии.

Что не считается товаром собственного производства:

• купленный у поставщика или на рынке, даже с вашей этикеткой
• отдельные готовые товары, собранные в набор, даже в вашей упаковке
• запчасти, сырье и материал
• совмещенные свои и чужие товары
• товары, попадающие под акциз или маркировку Честный Знак

Значит можно торговать своим товаром на маркетплейсах без сертификации?

Да, можно. Сейчас с самозанятыми активно работают wildberries и aliexpress.

Однако, они любят перестраховываться.

И просят предоставить на товар, который не подлежит обязательной сертификации, отказное письмо. Оформляется такой документ в аккредитованном органе по сертификации.

Зачем? Не очень понятно – ведь сертификат с вас и так не должны требовать, а отказное письмо от сертификации тем более. Однако, иногда проще оформить, чем спорить и доказывать.

Оформление такого письма стоит несколько тысяч рублей, а продукции можно указать достаточно много.

Узнайте подробности про отказное письмо в нашей статье

Другие материалы этого раздела

• За что штрафуют продавцов на Wildberries
• Декларация о соответствии на алкогольную продукцию.
• Оформление деклараций соответствия на упаковку
• Оформление сертификатов и деклараций соответствия на машины и оборудование
• Маркировка знаками соответствия и обращения на рынке
• Сертификация детской бижутерии на рынке Таможенного Союза
• Что нужно для сертификата на одежду?
• Порядок проведения испытаний качества одежды
• Для чего нужны испытания безопасности носков?
• Нужно ли самозанятым сертифицировать свой товар?
• Свидетельство о государственной регистрации
• Пожарная декларация
• Протокол производственного контроля
• Программа и методика испытаний для сертификации и декларирования
• Пожарная сертификация
• Протокол по отдельным показателям
• Испытательная лаборатория
• Технические условия
• Инспекционный контроль для сертифицированной продукции
• Протокол испытаний по ТР ЕАЭС (ТР ТС) и ГОСТ Р
• Протокол о спиртосодержании
• Маркировка Честный знак
• Сертификат происхождения
• Сертификат системы менеджмента качества (ISO 9001)
• Сертификат ХАССП (ISO 22000)
• Экспертные заключения
• Паспорт (инструкция) по эксплуатации
• Добровольный сертификат соответствия на продукцию
• Орган по сертификации
• Товарные знаки (торговые марки)
• Шаблон протокола производственных испытаний
• Консалтинговые услуги по сертификации
• Аудит производства
• Оценка рисков и принятых решений

Чем, где и как может торговать самозанятый?

Самозанятые могут продавать только товары собственного производства. Закупить готовый товар и перепродавать его не получится.

Человек покупает материалы и шьет мягкие игрушки. Он может зарегистрироваться как самозанятый и продавать их. Это законно.

Но покупать готовые мягкие игрушки и перепродавать их нельзя — для этого нужно зарегистрироваться как ИП и выбрать любой режим налогообложения, кроме налога на профессиональный доход — самозанятости.

Кроме запрета на перепродажу чужих товаров для самозанятых действуют и другие ограничения.

Нельзя продавать подакцизные товары. Речь о той продукции, которая облагается особым налогом — акцизом. Например, алкоголь — это подакцизный товар, поэтому не получится варить пиво и продавать его.

Нельзя продавать товары, которые требуют обязательной маркировки. Например, к ним относится одежда и обувь, поэтому продавать такие товары самозанятому нельзя, даже если он сам сшил их.

Можно продавать офлайн и онлайн

Самозанятые могут открыть торговую точку, создать интернет-магазин, торговать на маркетплейсах и через соцсети.

При этом если физлицо без статуса ИП открывает торговую точку, это может быть только островок в торговом центре. Открыть офлайн-магазин не получится, потому что о начале работы нужно уведомить Роспотребнадзор, а это могут сделать только ИП, налоговый режим предпринимателя при этом не важен.

Еще один нюанс — торговля самозанятых на маркетплейсах. Может ли самозанятый продавать там товары, зависит от того, зарегистрирован ли он как предприниматель. Некоторые площадки сотрудничают только с ИП и компаниями, поэтому самозанятые физлица без статуса ИП не смогут там продавать.

Например, самозанятые физлица без статуса предпринимателя могут работать на Wildberries и Ozon. А вот на Яндекс Маркете и Lamoda торговать не получится — для этого нужно зарегистрироваться как ИП. При этом маркетплейсу все равно, на каком налоговом режиме работает предприниматель, поэтому можно зарегистрироваться как ИП и выбрать налоговый режим самозанятости.

Нельзя нанимать сотрудников

По закону самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору, а вот привлекать помощников по договору ГПХ можно.

Самозанятый открыл островок в торговом центре и продает в нем мягкие игрушки. Торговать придется самому — нанять продавца не получится.

Самозанятый собирается открыть интернет-магазин, для этого он нанял разработчика и дизайнера по договору ГПХ — это законно.

Чтобы нанять сотрудников в штат, нужно быть зарегистрированным как ИП и применять любой налоговый режим, кроме самозанятости.

Как самозанятому принимать оплату

Как самозанятый будет принимать оплату, зависит от того, зарегистрирован ли он как ИП.

Самозанятые физлица без статуса ИП могут принимать оплату наличными или переводом на карту. Чтобы принимать оплату по карте, нужен эквайринг. В большинстве банков подключить его не получится, потому что сначала нужно открыть расчетный счет для бизнеса, а это возможно, только если вы зарегистрированы как ИП.

Самозанятые физлица со статусом ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет для бизнеса и подключить эквайринг — никаких ограничений нет.

Независимо от того, каким способом самозанятый принимает оплату, он должен сформировать в приложении «Мой налог» чек и отправить его клиенту.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

Можно ли заниматься торговлей на режиме НПД

Самозанятые лица – это сравнительно новая категория в налогообложении. Ими называют тех, кто работает сам на себя, не регистрируя ИП или ООО. Долгое время самозанятые находились вне правового поля, ведь налоги большинство из них не платило.

В 2019 году ФНС начала эксперимент по легализации самозанятых, который оказался очень успешным. А с 2021 года новый налоговый режим стал действовать по всей стране. Привлекательность налога для самозанятых объясняется несколькими причинами:

• низкой налоговой ставкой – от 4% до 6% полученного дохода;
• простой регистрацией через сайт ФНС;
• добровольной оплатой страховых пенсионных взносов;
• отсутствием отчётности и необходимости применять кассовый аппарат.

Но если говорить об ограничениях, то они тоже существенны. Во-первых, установлен лимит годового дохода в 2,4 млн рублей. Во-вторых, самозанятые не могут нанимать работников. В-третьих, заниматься можно только определёнными видами деятельности.

Какой бизнес могут вести самозанятые

Официальное название режима для самозанятых – налог на профессиональный доход. То есть платить НПД вправе те, для кого оказание услуг или выполнение работ является своего рода профессией. Но в отличие от наёмных работников, у самозанятых нет работодателей, заказчиков на свои услуги они находят сами.

Вот какие примеры видов деятельности самозанятых приводит ФНС на своем сайте.

А можно ли самозанятому заниматься торговлей? Судя по этим примерам, позволяется только продажа продукции собственного производства. Но возможно, разрешение самозанятым продавать товары прописано в законах? Для этого надо изучить первоисточники.

В НК РФ налог на профессиональный доход ещё не внесен, потому что является экспериментальным режимом. Нормативные положения для НПД установлены законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Торговля торговле рознь

Прямого ответа на вопрос, может ли самозанятый заниматься розничной торговлей, в законе № 422-ФЗ нет. Но есть ограничения, приведённые в статье 4. В соответствии с этими положениями, плательщик налога на профдоход не вправе торговать:

• подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке;
• товарами, предназначенными для перепродажи;
• полезными ископаемыми.

В итоге, остаются только товары собственного производства, что ФНС и показала в своих примерах. А вот покупать готовое изделие и продавать его со своей наценкой самозанятые не могут.

Что такое собственное производство

Теперь разберёмся, что является продукцией собственного производства. Закон № 422-ФЗ этого определения не даёт и отсылок на другой нормативный акт не делает.

Из практики можно сделать вывод, что продуктом собственного производства является изделие, которое произведено, что называется, с нуля. Например, пошито платье, испечён торт, изготовлена мебель.

А если купить заготовку и частично её обработать, будет ли это продукцией собственного производства? Например, раскрасить готовые детали для деревянной игрушки, собрать их и упаковать как оригинальный товар?

В данном случае возникает вопрос – какой должна быть доля переработки, чтобы товар признавался изготовленным плательщиком НПД, а не купленным для перепродажи? Удивительно, но ответ мы смогли найти только в документе, датированным 1993 годом, да и то, с большими оговорками.

Постановление Правительства РФ от 23.07.1993 № 715 устанавливает порядок определения продукции собственного производства. Правда, речь здесь идёт о товарах, предназначенных на экспорт. В соответствии с Постановлением изделие должно быть полностью произведено на одном предприятии. Но предприятие – это сложный имущественный комплекс, вряд ли можно говорить о нём в случае с самозанятыми.

Если же говорить о переработке, то чтобы продукция признавалась собственной, доля добавленной стоимости должна составлять не менее 30% от полной цены. Повторимся, что речь идёт только о товарах для экспорта, поэтому применять этот подход к самозанятым не совсем корректно. Скорее, это просто условный ориентир.

А что с сельскохозяйственной продукцией, выращенной на своем участке? Может ли она облагаться налогом на профессиональный доход? Здесь ситуация более понятная. Если продукция произведена в личном подсобном хозяйстве, то при её продаже налоги вообще не взимаются на основании статьи 217 (13) НК РФ. И регистрироваться в качестве самозанятого при реализации такой продукции тоже не надо.

Таким образом, никакой ясности в вопросе определения продукции собственного изготовления пока нет. Остаётся ждать официальных разъяснений от ФНС. Кроме того, каждый плательщик НПД может получить письменный ответ налоговой инспекции, описав свою ситуацию.

Каналы сбыта

Если с определением товаров собственного изготовления возникают вопросы, то с каналами сбыта их нет. По крайней мере, пока ни закон № 422-ФЗ, ни другие нормативные акты ограничений не устанавливают.

Теоретически продавать свои изделия самозанятые могут как угодно: в виде разносной/развозной торговли, на торговом островке, через интернет или вендинговые аппараты. На практике самый популярный способ – это онлайн-продажи. Это могут быть группы в соцсетях, объявления на досках или интернет-магазин на отдельном домене.

Что касается настоящего оффлайн-магазина, то это вряд ли возможно. Всё-таки, продукция самозанятого – это штучный товар, часто изготовленный на заказ. Большие объемы самостоятельно изготовить трудно, потому что работников, даже продавца, нанимать нельзя. Кроме того, без оформления ИП или ООО трудно будет арендовать торговую площадь, поэтому проще сдавать свои товары на реализацию в уже действующие магазины.

Ещё один важный нюанс: при планировании цикла производства своих товаров плательщик НПД может подключить исполнителей по договору гражданско-правового характера. Ведь запрет установлен только на наём работников по трудовому договору.

Однако, опять же, нормативных актов, регулирующих такие отношения, пока нет. И невозможно предсказать, как ИФНС оценит производство собственных товаров, если каждый этап в нём будет поручен разным исполнителям.

Выводы

Налог на профессиональный доход – это экспериментальный режим, по которому ещё нет обширной правоприменительной практики. Поэтому однозначно можно говорить лишь о том, что самозанятые вправе продавать только товары, которые они полностью изготовили своими руками.

Все остальные варианты, в том числе, переработка (доработка) товаров или привлечение к разным этапам производства исполнителей по гражданско-правовому договору, сомнительны. В таких случаях надо обращаться в ИФНС за письменным разъяснением.