Паспорт сделки от какой суммы 2023

Сделка без паспорта. Как новый закон изменит бизнес экспортеров

В марте ЦБ меняет правила валютного контроля. Пожалуй, главное нововведение, которое затронет российских экспортеров и импортеров — это отмена паспорта сделки. Это документ, используемый для валютного контроля, который содержит сведения об участниках международного договора, их наименования, адреса, платежные реквизиты.

При импортных или экспортных операциях, если сумма контракта или кредитного договора между резидентом и нерезидентом превышает $50 000, компания-резидент обязана открыть паспорт сделки в уполномоченном банке. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте паспорт сделки позволяет удостовериться в поступлении валюты за вывезенные за границу товары, выполненные работы или предоставленные услуги.

После отмены этого документа, соответственно, изменится схема взаимодействия участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД) с банками-агентами валютного контроля. Станет ли проще жить участникам ВЭД?

Смягчение контроля

Благодаря отмене паспорта сделки сократится количество документов, которые требуют банки при проведении операций. Теперь появляется новый термин — это уникальный номер контракта. В рамках новой инструкции экспортеры обязаны ставить контракт на учет в случае, если его сумма превышает 6 млн рублей. Учитывая, что сейчас действует лимит в $50 000, происходит небольшое увеличение. Для импортеров пороговое значение будет составлять 3 млн рублей.

Компаниям малого бизнеса при заключении контрактов до 200 000 рублей с нерезидентами вообще не придется предоставлять в банк какие-либо подтверждающие документы. То есть достаточно будет дать информацию о валютной операции, которая имеет отношение к конкретному контракту. При сумме контракта от 2 млн до 3 млн рублей в уполномоченный банк дополнительно предоставляется договор. Если же сумма контракта составляет менее 200 000 рублей, то при совершении операции в рублях указывается код вида валютной операции.

Следует отметить, что по новым правилам каждый банк будет самостоятельно определять и состав документов, которые необходимы для постановки контракта на учет, и форматы этих документов. Это может усложнить жизнь тем компаниям, которые взаимодействуют одновременно с несколькими банками.

Экспортеры также смогут предоставить в банк основную информацию по контракту, не предоставляя сам контракт, с тем, чтобы банк поставил его на учет. Такая же процедура предусмотрена в отношении информации при списании средств с транзитного счета. То есть еще до поступления экспортной выручки на транзитный счет у экспортера будет возможность заранее предоставить необходимую информацию. Это действительно удобно.

Активность банков

Роль банков в валютном контроле не меняется — они по-прежнему будут обязаны следить за выполнением валютного законодательства. Но нагрузка на банки увеличивается, поскольку новая инструкция перекладывает многие из задач на кредитные организации. Банки помогают своим клиентам в части правильной подготовки контрактов, предупреждают их о возможных сложностях, нарушениях, штрафах, которые могут последовать в случае, если компания будет совершать какие-то некорректные действия.

До вступления новой инструкции ЦБ в силу участникам ВЭД стоит прояснить в своих банках технические моменты, в каких форматах и как им теперь обмениваться информацией. Например, в каком объеме банк будет принимать информацию для постановки контракта на учет, для проведения операций, поскольку сейчас 181-я инструкция дает достаточно много свободы, как будут выглядеть новые формы документов. Тем клиентам, которые данные заводят не вручную, а импортируют из своих учетных систем, придется перестроить свои форматы обмена данными.

Обновлена Инструкция по валютному контролю: что изменится с 31 мая 2022 года

Указанием Банка России от 25.01.2022 N 6062-У внесены поправки в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций».

Основное изменение связано с тем, что с 31 мая 2022 года с 200 тыс. руб. до 600 тыс. руб. повышена сумма обязательств по контракту, при которой нужно передавать банку документы о валютных операциях.

Так, если сумма контракта не превышает 200 тыс. руб. (с 31 мая 2022 года – 600 тыс. руб.), то резидент должен сообщить в банк только код вида операции при совершении следующих операций (пп. 2.7 и 2.15 Инструкции Банка России N 181-И):

– при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента;

– при списании иностранной валюты с валютного счета резидента по контракту с нерезидентом;

– при списании рублей с расчетного счета резидента по контракту с нерезидентом (в этом случае код вида операции надо указать в расчетном документе, представляемом в банк).

В Информационном письме Банка России от 20.05.2022 N ИН-019-12/70 сообщается, что «антикризисные» Указы Президента РФ, устанавливающие особый порядок совершения операций, распространяют свое действие в том числе на операции, сумма обязательств по которым не превышает 600 тыс. рублей. Если валютные операции подпадают под сферу регулирования этих Указов, то резиденты должны соблюдать порядок совершения операций, в частности, располагать разрешениями на их совершение в установленных случаях.

Кроме того, Указанием N 6062-У установлено, что экспортный контракт ставится на учет, если сумма обязательств по нему эквивалентна 10 млн руб. и более (до 31 мая 2022 года – 6 млн руб.).

На заметку: как представлять сведения о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля, рассказано в Готовом решении в СПС КонсультантПлюс.

Задать вопросы по исполнению требований валютного контроля Вы сможете в ходе бизнес-практикума «Валютный контроль: требования законодательства и ответственность за нарушения» 6 июня 2022 года.

Паспорт сделки от какой суммы 2023

Если вы заключаете контракт с нерезидентом на сумму более 3 000 000 рублей, у вас возникает обязанность передать в уполномоченный банк сведения по заключенному контракту, а именно, дату контракта, номер контракта, сумму, данные о контрагенте.

До 01.03.2018 года, информация о внешнеэкономических валютных операциях учитывалась в паспортах сделок. Паспорт сделки оформлялся к каждому международному контракту на сумму более чем 50 000 Долларов. Процедура валютного контроля проводилась в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И.

С 01.03.2018 года паспорт сделки был упразднен так как вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая другие требования к регулированию экспортно-импортных операций.

Новые правила изменили взаимодействие с банками и ускорили расчеты с контрагентами, в итоге произошли некоторые изменениями, несколько из них приведены ниже:

• Документы стали быстрее оформляться. Ранее на оформление паспорта сделки требовалось 3 дня + 2 дня на отправку резиденту. Сей час банк регистрирует контракт в течении одного рабочего дня.
• Уменьшены отказы в постановке на учет. Уменьшились требования к заполнению контракта, но стало обязательно, чтобы в контракте была проставлена дата исполнения обязательств.
• Изменена пороговая сумма для контроля. Ранее она составляла 50 000 долларов США. По новым правилам сделки после 3 000 000 рублей подлежат регистрации, что конечно же хуже чем было ранее.
• Перераспределена нагрузка в части валютного контроля на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов участнику ВЭД .

Как теперь контролируются ВЭД-контракты

Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют контракт и присваивают ему УНК — уникальный номер контракта , фактически это тот же набор цифр, что был и в паспорте сделки. Номер УНК закодирован, наведя на нужную часть номера вы увидите подсказки с пояснениями. XX XX XXXX / XXXX / XXXX / Х / Х

Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и цены контакта различается процедура отчетности.

Если импортный или экспортный контракт не превышает 600 000 рублей, регистрировать и предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код, однако некоторые банки все же просят оформлять участников ВЭД справку так как это является удобной унифицированной формой предоставления данных в банк. Однако банк имеет право запросить документы, если возникнут подозрения или он получит запрос из Центробанка.

Для импортных и экспортных контрактов в пределах от 600 000 рублей до 3 000 000 рублей уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть контракт, приложение к контракту, инвойс , акт, счет, иные документы по сделке. Конкретный список лучше уточнить в обслуживающем банке.

Экспортные контракты суммой от 3 000 000 до 10 000 000 рублей имеют аналогичные требования. Контракт или иной документ предоставляется в банк, но договор не ставится на учет.

Импортные контракты суммой от 3 000 000 до 6 000 000 рублей и контракты на кредитование, для них регистрация обязательна, вы должны предоставить в банк оригинал контракта. После завершения сделки бухгалтер предприятия должен подготовить справку о подтверждающих документах — СПД. В случает Импорта товаров в ней достаточно указать номер декларации

В СПД могут включаться следующие документы:

• декларация на товары, заявление на условный выпуск;
• перевозочные, товаросопроводительные документы;
• акты приема-передачи, счета-фактуры;
• иная коммерческая, учетная документация.

Справка о подтверждающих документах оформляется в течении 15 дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска.

Для импортных и экспортных контрактов свыше 6 000 000 рублей регистрация и присвоение УНК а так же подача СПД являются обязательным условием. Требования такие же, как и для контрактов более 3 млн рублей на импорт.

Порядок постановки контактов на учет и его ведения

1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
   • Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки
     • Зачисление валюты от нерезидента —15 рабочих дней с момента зачисления
     • Списание в пользу нерезидента — До даты, когда предоставлено распоряжение о списании
     • Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте — 30 дней после месяца, когда средства списаны и зачислены
     • Ввоз, вывоз декларируемого товара — В момент подачи декларации в таможенный орган
     • Ввоз, вывоз недекларируемого товара — 15 дней с последнего дня месяца, в который поданы подтверждающие документы
     • Выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности — 15 дней после окончания месяца, когда оформлены документы
     • Иные случаи — По срокам предоставления СПД
2. Банк проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.
   • За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок — например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.
   • Банк также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.
3. Банк уведомляет о присвоении УНК — обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору.
   • Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами.

• Валютный контроль

• Назад

Паспорт валютной сделки: порядок оформления, сроки, инструкция

При совершении внешнеторговых операций контролю подвергаются не только товары, перемещаемые через границу, но и денежные средства.

Паспорт сделки — это первостепенный документ при осуществлении валютного контроля, который подтверждает проведение валютных операций между резидентом и нерезидентом.

Когда следует оформить паспорт сделки?

• Проводятся валютные операции;
• Контракт заключен между резидентом и нерезидентом;
• Сумма контракта превышает 50 000 дол. США по курсу ЦБ РФ на день заключения контракта.

Паспорт сделки оформляется в срок не позднее 15 рабочих дней после заключения контракта. В случае несоблюдения порядка и сроков учета и отчетности по валютным операциям резидент несет административную ответственность.

Порядок оформления паспорта сделки

Для начала резиденту необходимо обратиться в уполномоченный банк, через который будут проходить расчеты по контракту, затем ему необходимо представить следующие документы:

• Заполненный паспорт сделки формы 1;
• Контракт;
• Документы и информацию, в соответствии с которыми был заполнен паспорт сделки, в основном это учредительные документы резидента.

Важно, что банк вправе потребовать и другие документы по его усмотрению.

Сроки оформления паспорта сделки банком

В течение 3 рабочих дней банк проверяет полноту представленных документов и сведений, которые необходимы для оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки.

Максимальный срок предоставление банком клиенту результатов проверки и вынесения решения об открытии или отказе в открытии паспорта сделки — 2 рабочих дня.

Паспорт сделки может быть оформлен и в более короткие сроки, однако максимальный срок составляет 5 рабочих дней.

Банк может отказать в оформлении паспорта сделки на основании:

• Отсутствие или несоответствие данных, указанных в паспорте сделки с информацией, содержащейся в предоставленных документах
• Неправильное (некорректное) заполнение паспорта сделки
• Непредставление или предоставление неполного пакета документов необходимых для оформления паспорта сделки

При получении отказа в оформлении паспорта сделки резидент имеет право устранить недостатки и ошибки и повторно подать необходимые документы и сведенья в установленный банком срок.

Паспорт сделки считается оформленным после того, как банк присвоит номер и проставит дату оформления и подпись ответственного лица

Инструкция по заполнению паспорта сделки

Паспорт сделки заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Рассмотрим порядок заполнения паспорта сделки по контракту (по форме 1) для юридических лиц:

Заголовочная часть и строка «Паспорт сделки от» и «№» заполняется банком

Первый раздел «Сведенья о резиденте».

1.1. полное наименование организации в соответствии с ЕГРЮЛ

1.2. адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ

1.3. основной государственный регистрационный номер, присвоенный при регистрации в ЕГРЮЛ

1.4. дата внесения в ЕГРЮЛ записывается в формате ДД.ММ.ГГГГ

1.5. вносится идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет

Второй раздел называется «Реквизиты нерезидента», в нем указывается информация об иностранном контрагенте, который прописан в контракте.

В первой графе указывается название иностранного контрагента, во второй и третей графе – наименование и цифровой код страны регистрации соответственно. Цифровой код определяется по Общероссийскому классификатору стран мира.

Третий раздел «Общие сведенья о контракте»

Графа 1 – номер контракта, при отсутствии номера следует проставить «б/н»

Графа 2 – дата подписания контракта, прописывается в формате ДД.ММ.ГГГГ

Графа 3 – указывается наименование валюты контракта

Графа 4 – цифровой код валюты контракта в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Графа 5 – указывается общая сумма контракта в валюте, указанной в графах 3,4.

Графа 6 – в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения всех обязательств по контракту

Четвертый раздел «Сведенья об оформлении, переводе или закрытии паспорта сделки»

Графа 2 заполняется с использованием знака «/», где указываются регистрационный номер банка ПС и порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций

В графе 3 указывается дата принятия ПС на обслуживание в другой банк в форме ДД.ММ.ГГГГ. Если перевода в другой банк не было, то графа не заполняется.

Графы 4 и 5 также указывается дата в формате ДД.ММ.ГГГГ и основание закрытия ПС.

Пятый раздел «Сведенья о переоформлении паспорта сделки»

В данном разделе указываются все номера и даты, переоформленных паспортов сделок, если таковые имеются.

Шестой раздел «Сведенья о ранее оформленном паспорте сделки по контракту» заполняется в случае, если по данному контракту был ранее оформлен паспорт сделки.

Седьмой раздел «Справочная информация»

7.1. Если документы в банк были предоставлены резидентом в бумажном виде, необходимо проставить цифру «1», если резидент передал документы в электронном виде – цифра «2».

7.2. Аналогичная система проставления значений: «1» — паспорт сделки направлен банком на бумажном носителе, «2» паспорт сделки направлен в электронном виде.

Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» готова взять на себя не только выполнение таможенных формальностей, но и проведение всей сделки, в том числе мы оформим паспорт сделки! Получить консультацию по проведению экспорта или импорта можно по телефону +7 (499) 703-18-15.