Какие документы нужны для налогового вычета

Налоговый вычет – 2023: как получить, какие документы и справки нужны

«Ъ» поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, фитнес, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода по ставке 13%. Самозанятые не могут получить вычет, поскольку платят налоги меньше — по ставкам 4 и 6%.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

По информации ФНС на 1 января 2021 года, за год налоговый вычет запросили 4,9 млн россиян. В общей сложности им вернули около 1,8 млрд руб., один вычет в среднем составляет 376,4 тыс. руб.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

• Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
• Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
• Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
• Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
• Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2023 году получится вернуть деньги за 2020, 2021 и 2022 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

• Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
• Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
• Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
• Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
• Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
• Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

Российское налоговое законодательство предполагает три способа получения налогового вычета:

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя;
• через личный кабинет налогоплательщика по упрощенной системе.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

При третьем варианте не нужно представлять 3-НДФЛ и подтверждающие документы, право на вычет подтверждается на основании информации ФНС. По информации налоговой, воспользоваться таким способом могут клиенты ВТБ.

Порядок действий:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

• Копия паспорта РФ;
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
• Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
• Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

• Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
• Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
• Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

• Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
• Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
• Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

• Копия договора добровольного страхования;
• Копия лицензии страховой компании;
• Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
4. По истечении 15-30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

• Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
• Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
• Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
• Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
• Свидетельство о браке (если родители не состоят в браке, отказ второго родителя от получения вычета или справка, подтверждающая статус родителя-одиночки).

Порядок действий:

1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

• Копия паспорта РФ;
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
• Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
• Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
• Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
• Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Вычет на фитнес: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за спортивные занятия входят:

• Копия паспорта РФ;
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
• Кассовые чеки и электронные квитанции в подтверждение оплаты;
• Свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей);
• Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя.

Порядок действий через инспекцию:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата фитнеса.
2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на фитнес (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Налоговый вычет на фитнес оформляют начиная с 2023 года. Это значит, что вернуть расходы на спортивные занятия можно не только за 2023, но и за 2022 год. Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно получить налоговый вычет, составляет 120 тыс. руб.

• Евгений Козичев подписаться отписаться

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру: список справок для возврата уплаченных налогов

Граждане РФ имеют право вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Льгота предоставляется при покупке недвижимости, строительстве дома, а также при оплате процентов по ипотеке.

Какие документы нужны, для того чтобы получить налоговый вычет? Обо всех тонкостях и нюансах процедуры, способах, позволяющих ее ускорить, – в материале РИА «Воронеж».

Документация

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

1. Декларация 3-НДФЛ

Это форма, с помощью которого физические лица отчитываются о состоянии собственных доходов. Чаще всего требуется при продаже/покупке имущества, учреждении частной практики, а также наличии стабильного источника заработка из-за рубежа. Ключевая задача – подтвердить право на определенные льготы.

Бланк для заполнения, а также образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Декларацию подают строго по месту жительства (регистрации/прописки, отмеченной в паспорте). Помимо личного обращения можно воспользоваться почтой или интернетом. Последний способ предполагает, что у вас есть подтвержденный личный кабинет на сайте ФНС, а также отсканированные копии всех бумаг.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Бланк скачивается через интернет, распечатывается на принтере и заполняется от руки. Далее его можно отсканировать.

2. Удостоверение личности гражданина РФ

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

3. Документ 2-НДФЛ

Это справка для налогового вычета за квартиру при покупке, которая запрашивается у работодателя. Если в течение года вы работали сразу на нескольких нанимателей, запросить необходимо у всех.

Для чего нужна 2-НДФЛ? Чтобы передать полную и достоверную информацию о размере и периодичности вашей официальной заработной платы. Она в свою очередь позволит понять, сколько налогов вы уплатили.

3. Договор купли-продажи или о долевом участии

Хотя эти документы могут и не понадобиться. Право их запроса принадлежит отделу налоговой инспекции. Как показывает практика, при получении льготы онлайн их чаще всего не спрашивают. При личном визите копию к пакету все-таки стоит приложить.

4. Заявительный бланк для возврата

В заявлении указывается сумма, которая, по вашему мнению, обязана вернуть налоговая служба. Здесь же необходимо написать счета для перечисления. Без точных и актуальных реквизитов сотрудники ИФНС попросту не смогут отправить денежные средства.

Образец также представлен на официальном портале ФНС. Там имеются два варианта – для юридических и физических лиц. Выбираем последний.

5. Платежная документация

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

• На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
• На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу. Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
• На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

6. Выписка из ЕГРН

Это свидетельство о постановке недвижимости на государственный учет: раскрывает основные сведения об объекте. В отделение ИФНС вы относите его вместе с копией.

Справка не является обязательной, – если жилье приобреталось в рамках договора целевого участия.

7. Акт о приеме-передаче

Документ, подтверждающий подобные сделки, запрашивается не всегда. Однако если пакета бумаг передается лично, надо быть готовым предоставить все копии. Если вы приобретали квартиру или комнату, стоит отыскать и отсканировать соответствующий договор.

Различные частные случаи возврата: какие документы нужны для оформления и получения налогового имущественного вычета (НДФЛ) за квартиру при ее покупке

Есть специфические ситуации, когда перечень необходимых документов может быть расширен. Например, жилье приобреталось совместно во время брака, или одним из собственников назначен несовершеннолетний. Далее – о том, как действовать при наличии подобных нюансов.

О недвижимости, приобретенной в ипотеку

Льготный вычет полагается и тем, кто брал ипотечный займ. Чтобы вернуть часть денежных средств, потребуется подготовить три дополнительные выписки:

• копию и оригинал договора, заключенного с банком;
• заверенный график оплат;
• справку о процентах, которые начислялись в течение предшествующего года.

Последнюю бумагу можно запросить в отделении банка-кредитора. Требуется именно оригинал, а не копия (пусть даже заверенная у нотариуса).

О недвижимости, приобретенной совместно

Какой список документов нужен для возврата подоходного налога (налогового вычета) за квартиру при покупке двумя супругами? Если жилье приобреталось в официальном гражданском браке, к установленному пакету понадобится добавить свидетельство о заключении брачного союза, а также заявление о долевом распределении льготы. В последнем необходимо упомянуть о договоренности с мужем/женой, как именно должны распределиться бюджетные начисления.

Предположим, вы приобрели жилье, рыночная стоимость которого составила 4 млн рублей. Имущественная выплата дается только на два из них. Когда сделка купли-продажи производилось в браке, право на льготы распространяется сразу на обоих супругов – то есть каждый может затребовать до 260 тыс. рублей. Но только в том случае, если сторонам удалось договориться о равнозначном владении – 50/50.

О недвижимости, часть которой в собственности у несовершеннолетнего

Если оформлять вычет на ребенка (гражданина РФ, не достигшего 18-летия), то можно получить его в максимальном размере. Например, вы приобрели квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Она находится в совместном владении, то есть собственники – вы и ваш ребенок. При этом владеете имуществом в равных долях.

Вам принадлежит 50% всей жилой площади. Однако возвратить сумму можно с двух миллионов, в том числе и с детской доли. Несовершеннолетний, обладающий второй половиной недвижимости, не мог оплатить ее самостоятельно (согласно действующему законодательству). Следовательно право распоряжения переходит к родителю.

Согласие ребенка на запуск данного процесса не требуется. Несовершеннолетний, за которого начисляется льгота, во взрослой жизни также может воспользоваться возможностью вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ.

Перечень и пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры в данном случае дополняется двумя бумагами: свидетельством о рождении, а также заявлением о долевом распределении.

О недвижимости не приобретенной, а построенной

За строительство жилья также полагаются определенные льготы. Однако получить их может оказаться несколько сложнее. Трудность здесь состоит в подготовке подтверждающей документации. Чтобы доказать все расходы, потребуется отыскать договоры об оказании услуг, чеки, квитанции и т.д.

Какие конкретно расходные бумаги принимаются инспекцией:

• доказывающие приобретение земельного участка, возведение на нем жилого дома с последующей его регистрацией в Росреестре;
• свидетельствующие о проектных и сметных нюансах;
• информирующие о затратах на строительные и отделочные материалы;
• отражающие траты на подведение коммуникаций (света, воды, канализации и т.д.).

Имея на руках все необходимые бумаги, вы без труда сможете обосновать и доказать свое право на льготу. Именно поэтому при строительстве важно не терять чеки и квитанции, собирать их в отдельную папку.

Какие документы необходимы для подачи и получения налогового вычета, список нужных при продаже квартиры

Даже если вы выступаете в роли продавца, а не покупателя, вас могут коснуться вопросы подготовки сопроводительной документации. Необходимо предоставить:

• декларацию формы 3-НДФЛ;
• документ, удостоверяющий личность (паспорт резидента/гражданина Российской Федерации);
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• оригинал договора о проведении сделки купли-продажи;
• расписку, подтверждающую факт приема денег;
• справку-акт, заверяющую передачу собственности.

Какие документы нужно предоставить на налоговый вычет и куда их сдавать

Пакет можно передать лично, отправить почтой или загрузить через интернет. Если вам комфортнее все делать самостоятельно, можете воспользоваться первым способом. Для этого необходимо подготовить все требующиеся справки, выписки и копии, заполнить заявление (скан можно загрузить с сайта ФНС) и отнести в отделение по месту прописки.

Единственное отличие отправки документации по почте заказным письмом – вы не посещаете госучреждение лично. Надо учитывать, что пересылка и обработка корреспонденции займет какое-то время.

Самый оперативный вариант – воспользоваться интернет-услугами. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, а затем загрузить сканы в личном кабинете налогоплательщика.

Подведем итоги

Во-первых, для получения льготы вы должны быть резидентом Российской Федерации, иметь стабильный официальный источник дохода, а также исправно платить налоги. Во-вторых, вычет предоставляется в трех случаях: покупки недвижимости, строительства, а также закрытия ипотечного кредита. В-третьих, чтобы претендовать на льготный возврат, вы обязаны подготовить необходимый пакет документов. Также правило распространяется исключительно на резидентов РФ, которые имеют официальный источник дохода, исправно платят налоги. Что касается сделок, совершавшихся путем ипотечного кредитования, то здесь ключевое требование, чтобы продавцом выступал не близкий родственник.

Если не принимать во внимание частные ситуации, а отталкиваться от стандартного минимума, то он выглядит так:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка о доходах;
• заявка на возврат;
• копия паспорта;
• договор купли-продажи;
• свидетельство, подтверждающее ваши права собственника;
• справки, указывающие на уровень расходов при оформлении недвижимости в собственность.

Теперь вы знаете, какие документы подавать на налоговый вычет, а, значит, сможете получить все полагающиеся льготы.

Документы на налоговый вычет

Сегодня расскажем, какие документы нужно подготовить при подаче декларации на налоговый вычет, и как их оформить для инспекции. Что нужно предоставить в ФНС в первую очередь, когда подойдут копии, а когда требуется оригинал. Объясним, как правильно подать документы на налоговый вычет, чтобы камеральная проверка прошла быстро и без проблем. Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей, там мы разбираем частные случаи и помогаем решить сложные ситуации.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типов расходов существует пять видов:

Тип льготы	Описание
Имущественные (ст. 220 НК РФ)	При покупке, строительстве и продаже жилой недвижимости и другого имущества
Социальные (ст. 219 НК РФ)	При расходах на лечение, обучение, оплате взносов на страхование жизни, пенсионное обеспечение, благотворительность и пр.
Стандартные (ст. 218 НК РФ)	Для родителей и определенных категорий граждан
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)	По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами
Профессиональные (ст. 221 НК РФ)	На осуществление профессиональной деятельности для адвокатов, нотариусов, работников по ГПХ, творческих работников и др.

Для каждого налогового вычета нужны платежные документы, установлены правила их оформления, сроки подачи декларации и максимальный размер денег, которые вернутся на ваш счет.
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

При оформлении декларации учитывайте все затраты за налоговый период. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить, какие нужны документы для получения налогового вычета, в течение двух дней заполним 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Имущественный вычет

• При покупке и/или строительстве жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• При покупке жилья в ипотеку — на фактически уплаченные проценты;
• при продаже жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• При продаже иного имущества, например, автомобиля или гаража.

Для каждого вида существуют свои правила, определен лимит выплаты и состав документов для декларации на возврат налога.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Следующие документы нужны для возврата за жилую недвижимость (квартиру, дом, комнату, земельный участок и доли в них):

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
• Заявление на возврат налога за квартиру или другую жилую недвижимость (с 2020 г. — в составе декларации). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор о приобретении недвижимости. Копия.
• Выписка из ЕГРН или Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Копия
• Акт приема-передачи при покупке квартиры в новостройке. Копия.
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п. Копии.
• Пенсионное удостоверение, если льготу оформляет пенсионер. Копия.

Помните, что при покупке квартиры в ипотеку вы можете дополнительно вернуть до 390 тыс. рублей за фактически уплаченные проценты.

При оформлении вычета по уплаченным процентам ипотеки дополнительно потребуются:

• Кредитный (ипотечный) договор. Копия.
• Справка банка об уплаченных процентах. Оригинал.

Дополнительно необходимы следующие документы:

• Заявление о распределении между супругами — при необходимости. Оригинал, подписанный обеими сторонами.
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
• Также для возмещения НДФЛ нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное. Копии.

Образец заявления
Образец заявления на распределение вычета между супругами

Документы для возврата налога при продаже жилья

Чтобы уменьшить размер налога при продаже жилья, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2. ст. 220 НК РФ). То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн рублей.

Второй вариант снижения налогооблагаемой базы — вместо 1 млн рублей использовать сумму расходов на приобретение. В этом случае из дохода от продажи отнимите затраты на покупку этого жилья в прошлом. Налог уплачивается с полученного остатка. В ИФНС необходимо предоставлять документы для возврата налогового вычета, подтверждающие факт покупки и стоимость недвижимости.

Список при продаже недвижимости:

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП). Копии.
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально (ДКП и платежные документы). Копии.

Документы на социальные вычеты. Список статей

Ниже мы привели список статей, в которых подробно расписаны условия и списки необходимых документов для получения социальных вычетов.

В следующих разделах мы также предоставим подробные условия для получения вычетов.

За кого можно получить

1. За себя; 2. Супруга; 3. Родителей; 4. Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за студента-очника).

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ.. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с клиникой. 5. Лицензия клиники, если не указана в договоре. 6. Справка об оплате из клиники. 7. При покупке лекарств — рецепт от врача. 8. Документ на родство с пациентом. 9. Платежные документы.

1. Собственное обучение любой формы.

2. Ребенка, брата или сестры до 24 лет только очно.

3. Опекаемых до 24 лет только очно.

4. С 2024 года — очное обучение супругов.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с учебным заведением. 5. Платежные документы. 6. Лицензия учебного заведения, если не указана в договоре. 7. Документ, подтверждающий родство студента. 8. Справка об очной форме для родственника-студента.

Получить можно только при пожертвовании собственных средств. За членов семьи получить нельзя.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор о пожертвовании. 5. Платежные документы. 6. Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование.

1. За себя; 2. Супругов; 3. Родителей; 4. Детей, в том числе усыновителей и усыновленных; 5. Бабушек и дедушек; 6. Внуков; 7. Братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать); 8. Детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с НПФ. Копия. 5. Платежные документы.

1. За себя; 2. Супруга (вдовы, вдовца); 3. Родителей (усыновителей); 4. Детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! В списке родных, за которых можно получить вычет, отсутствуют дети без инвалидности.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор ПС. Копия. 5. Платежные документы.

1.За себя; 2. Супруга (вдовы, вдовца); 3. Родителей/усыновителей; 4. Детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! Возраст застрахованных детей значения не имеет.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор ДСЖ (страховой полис). 5. Справка о сумме страховых взносов. 6. Лицензия страховой компании, если не указана в договоре.

Получить можно только при внесении собственных средств. За членов семьи получить нельзя.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор на НП. 5. Платежные документы либо справка от налогового агента об уплаченных им суммах по поручению налогоплательщика.

1. За себя; 2. Детей (в том числе усыновленных) до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).

При условии:

1. Перечень спортмероприятий ежегодно утверждается Правительством РФ; 2. Спорторганизация или ИП включены в перечень организаций и ИП, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор со спортивной организацией. 7. Платежные документы 8. Свидетельство о рождении, если оформляется за ребенка.

Важно! Социальные налоговые вычеты можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Условия предоставления зависят от вида льготы. Так что при заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы — как на себя, так и на своих близких.

Вычет за обучение

Социальные вычеты, к которым относится и возврат налога за обучение, можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Так что при формировании пакета документов для налогового вычета нужны справки и свидетельства, подтверждающие ваше родство.

Иванов оплатил собственное обучение в автошколе и языковые курсы дочери. Он сможет вернуть 13% от расходов и за себя, и за дочь — в пределах установленных лимитов.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Вычет предоставляется, если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

• Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
• За ребенка, брата или сестру до 24 лет только по очной форме;
• За опекаемых детей до 24 лет только по очной форме.

При расчете учитывайте: нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в течение отчетного периода, и что перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды не удастся.

Важно! С 2024 года налоговый вычет предоставляется за обучение супруга — только по очной форме обучения. В расчет берутся расходы, понесенные в 2024 г. и позднее.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение

Документы для налогового вычета за обучение

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка с работы 2-НДФЛ о доходах за год. Оригинал.
• Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в декларацию 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости). Копия.
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.
• Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Копия.

Фото: Документы для возврата 13% за обучение

Дополнительно за детей, брата или сестру

При оформлении вычета за обучение ребенка или брата/сестры вам дополнительно понадобится:

• Документ, подтверждающий родство. Копия.
• Справка об обучении в вузе или ином образовательном учреждении о форме обучения (если не указано в договоре). Оригинал.

Образец заявления
Бланк заявления на возврат налога

Вычет за лечение и лекарства

Социальный вычет на лечение регулируется пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ и делится на два вида: за простое лечение и за дорогостоящее. Возместите 13% при оплате собственного лечения, а также при оплате лечения своих близких:

• Супруга (-и);
• Родителей;
• Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 года — до 24 лет для студентов очной формы в лицензированных учебных заведениях).

Чтобы вернуть налог за медуслуги, оказанные родственникам, в пакет документов для ИФНС приложите справку об оплате из больницы на ваше имя и документы, подтверждающие родство: свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Документы для налоговой за медицинские услуги

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор с медицинским учреждением. Копия.
• Лицензия клиники на осуществление медицинской деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
• Справка об оплате медицинских услуг из медицинского учреждения. Оригинал.
• При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
• Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным). Копия.
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.

Налоговый консультант

В пакет документов вложите рецепт на медикаменты, а также чеки из аптеки — эти документы подтвердят сумму ваших затрат и право на вычет. Чтобы получить максимальную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Вычет на благотворительность

Вычет на благотворительность предоставляется при пожертвованиях и регулируется пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. В Налоговом кодексе указан перечень организаций, при пожертвовании которым разрешено вернуть часть средств.

Можно возместить до 13% от взносов на благотворительность, но сумма пожертвования, участвующая в расчете вычета, не будет превышать 25% от вашего годового дохода (в исключительных случаях — 30%).

Этот социальный возврат можно оформить только через ИФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность

Список документов для вычета на благотворительность

• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ с места работы. Оригинал.
• Заявление на возврат (с 2020 г. входит в состав декларации). Оригинал.
• Копия ИНН.
• Договор о пожертвовании. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие перечисление пожертвований (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.). Копии.
• Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование. Копия.

Важно! Вы можете помочь конкретному человеку и перечислить ему деньги, но налоговый вычет вы не получите, даже если документально подтвердите факт пожертвования и сумму. Перечислять деньги нужно в специальную благотворительную организацию.

Негосударственное пенсионное обеспечение

При формировании негосударственной пенсии вы можете заключить договор на негосударственное пенсионное обеспечение и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• супругов;
• родителей;
• детей, в том числе усыновителей и усыновленных;
• бабушек/дедушек;
• внуков;
• братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать);
• детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Документы по пенсионному обеспечению

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем;
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Обратите внимание на широкий список родственников, за которых разрешено получить вычет для НПО: оплачивайте за них взносы и возвращайте часть расходов. Обращайтесь к нашим экспертам и возвращайте свои деньги! Мы в течение 2 дней заполним для вас декларацию и самостоятельно отправим ее в ФНС.

Добровольное пенсионное страхование

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ) предоставляется, если вы заключили и оплачиваете договор не только на себя, но и на членов семьи:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• родителей (в том числе усыновителей);
• детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный возврат можно получить в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Документы для налогового вычета за пенсионное страхование

• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах;
• Заявление на возврат 13% — готовится только для возврата за 2019, так как с 2020 заявление входит в форму декларации, и отдельно его подавать не нужно.

Обратите внимание! В списке родных, за которых разрешено получить налоговую льготу, отсутствуют дети без инвалидности. Это надо иметь в виду при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Добровольное страхование жизни

Вы можете заключить договор на добровольное страхование жизни и делать взносы не только в свою пользу, но и в пользу родных:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• родителей (в том числе усыновителей);
• детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный вычет предоставляется только в том случае, если договор со страховой компанией заключен не менее чем на 5 лет (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни

Перечень документов на вычет за добровольное страхование жизни

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ из компании-работодателя. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется — входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор добровольного страхования жизни (страховой полис). Копия.
• Справка о сумме страховых взносов в оплату страхования жизни. Оригинал.

Фото: Комплект документов за ДСЖ

Также рекомендуем приложить:

• Лицензию страховой компании, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и т. п.). Копии.

Обратите внимание! Возраст застрахованных детей значения не имеет. Главное, чтобы у вас на руках были документы, подтверждающие родство и то, что именно вы осуществляли платежи. Только в этом случае у вас есть право на налоговую льготу.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Чтобы оплачивать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ), необходимо написать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно подать заявление лично, через МФЦ или на сайте госуслуг, и делать отчисления самостоятельно.

Комплект документов для возврата 13 процентов

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ;
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы для налогового вычета, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Важно! Вернуть налог можно только в том случае, если взносы в НПФ вы делали самостоятельно. Если дополнительные взносы за вас делает работодатель, вычет получить нельзя. Льготу предоставят только в том случае, если работодатель это делает по вашему поручению.

Налоговый вычет на спорт

Вычет на спорт — новая льгота, введенная с 1 января 2022 года. В ее расчете будут участвовать физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 и позднее.

Возместить налог при оплате физкультурно-оздоровительных мероприятий разрешено за себя и за детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет или до 24 лет для учащихся очно в лицензированных образовательных учреждениях (пп. 7. п. 1. ст. 219 НК РФ).

Фото: Налоговый вычет за спортивные занятия

Список документов для вычета на спорт

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ с работы;
• Договор со спортивной организацией;
• Платежные документы, подтверждающие оплату услуг (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
• Свидетельство о рождении ребенка, если оплачиваете спортивные занятия ребенка.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после того, как потратили деньги на спорт. То есть вернуть налог за услуги, оплаченные в 2023 г., можно будет в 2024, 2025 или 2026 г.

Обратите внимание! Вычет на спорт за супруга получить нельзя. Один супруг может оплатить спортивные занятия другого, но вычет ему при этом не положен. Но супруг, чьи занятия спортом оплатил второй супруг, может сам возместить 13% по тем расходам, что понес его супруг (-а), так как все расходы в официальном браке считаются общими.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционным вычетам посвящена отдельная статья в Налоговом кодексе (ст. 219.1 НК РФ). Существует два вида налоговых льгот по ИИС:

• тип А по взносам — возможность вернуть подоходный налог за пополнение счета;
• тип Б по прибыли подразумевает, что вы не будете платить налог с прибыли по ценным бумагам на индивидуальном счете.

Минимальный срок действия счета — три года. Если вы закроете его раньше, все выданные средства по типу А придется вернуть.

Инвестиционный вычет по ИИС на прибыль (тип Б) предоставляется только в том случае, если в рамках этого же ИИС вы не заявляли вычет типа А по взносам (пп. 2 п. 4 ст. 219.1). Вычет по прибыли предоставляется только при закрытии счета по истечении трех лет (пп.1 п. 4 ст. 219.1).

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета

Документы для инвестиционного налогового вычета

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем. Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Заявление на возврат (с 2020 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Копия ИНН.
• Договор об открытии ИИС (либо его эквивалент, например, заявление о присоединении к регламенту). Копия.
• Уведомление брокера/УК об открытии ИИС.
• Платёжное поручение из банка (либо документ о внесении денег через кассу банка).
• Отчёт брокера/УК.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Сохраняйте средства с помощью инвестиционного счета и возвращайте часть взносов! Не забудьте учесть другие расходы в течение года. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим все документы для оформления налогового вычета, за 2 дня заполним декларацию и перешлем вам в формате pdf и xml.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет — это льгота по налогу, после применения которой бухгалтер удерживает 13% с вашей зарплаты не с полного размера, а только с части. Такого вида вычетам посвящена ст. 218 НК РФ.

На возмещение подоходного налога за ребенка могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Фото: Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты

Перечень документов на стандартный вычет для работодателя

При оформлении стандартного вычета за детей через работодателя вам потребуется:

• Заявление на стандартный налоговый вычет на детей, поданное работодателю.
• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
• Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
• Справка об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
• Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

Документы для предоставления в налоговые органы

При оформлении стандартного вычета через ИФНС нужны документы:

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ из вашей организации. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
• Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
• Справка для налогового вычета об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
• Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные вычеты имеют право определенные категории налогоплательщиков (ст. 221 НК РФ). Льгота предоставляются в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных непосредственно с извлечением доходов при выполнении работ и/или оказания услуг.

Вернуть НДФЛ можно либо через налогового агента, либо самостоятельно. Для этого необходимо написать заявление на налоговый вычет, которое передается агенту.

Если агента нет, нужно заполнить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направить в ИФНС по окончании отчетного периода, в котором был получен доход.

Документы на профессиональный вычет через налогового агента

• Заявление в произвольной форме на предоставление профессионального вычета;
• Документы, подтверждающие затраты, если профессиональный вычет заявляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных затрат: чеки, квитанции, ПКО и т.д.

Обратите внимание! Ограничений по сумме профессиональных налоговых вычетов нет. Важно лишь, чтобы платежи были документально подтверждены и непосредственно связаны с оказанием услуг (выполнением работ).

За какие годы можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется лишь за последние три года. Так, в 2023 можно вернуть часть налогов по расходам 2022, 2021 и 2020 гг.

Если год еще не закончен, льготу можно оформить через работодателя: из заработной платы не будет удерживаться 13% до полного исчерпания вычета. Обратите внимание, что не все вычеты разрешено получать через работодателя!

Если налоговый период уже закончился, вычет предоставляется через ИФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Когда оформляете возврат налога, учитывайте все расходы и помните, что годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Если вы оформляете только вычет, то можете заполнить и подать декларацию в любой день года, следующего за годом оплаты расходов. Как мы говорили выше, 13% возвращается за последние три налоговых периода.

Например, документы за 2023 г. налоговый орган примет в 2024, 2025 или 2026 гг. В 2023 г. подаются данные за 2022, 2021 и 2020 гг.

Для тех, кто отчитывается по налогам, срок заполнения и сдачи декларации строго установлен — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто заявляет право на налоговый вычет и одновременно отчитывается за полученные доходы. Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Процедура возврата налога

Существует два варианта возмещения налога: через ИФНС и через работодателя. Не всегда налоги можно вернуть на работе — имейте это в виду при оформлении уведомления от ФНС.

Через налоговую инспекцию

Вычет через ИФНС оформляется лишь после окончания календарного периода, в котором были понесены расходы. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет.

Через работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя разрешено оформить в том же году, когда были понесены расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните заявление на получение (специальная форма) и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей заработной платы и вернет налоги, уплаченные вами с января. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Эти правила касаются не только имущественного вычета у работодателя, но и многих других, например, социальных — за лечение, обучение, пенсионные взносы и т.д.

Частые вопросы

Оформляю вычеты за 2020 и 2021 гг. За какие периоды нужны справки 2-НДФЛ?

Для декларации нужна будет информация о налогах за те же годы, что оформляется вычет. Значит необходимо подготовить справки за 2020 и 2021 гг.

Не сохранились платежные документы на лечение. Вычет не дадут?

Платежные документы (чеки) нужны только для компенсации за лекарства. При оформлении компенсации за лечение достаточно предоставить справку об оплате из клиники.

Какие документы необходимы пенсионеру для вычета за лечение?

Если пенсионер не работает и не имеет налогооблагаемых доходов, он не может претендовать на налоговый вычет. Если же пенсионер продолжает трудиться или платит налоги, например, со сдачи жилья в аренду, список документов стандартный как для любого налогоплательщика. Перечень мы указали в статье.

Заключение эксперта

Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких. Главное — должным образом собрать документы для подачи налогового вычета, сохранить платежки, скопировать договоры и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!

Публикуем только проверенную информацию

Налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов

Любой официально трудоустроенный гражданин уплачивает в государственную казну налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Эти деньги направляются в федеральный и региональный фонды, после чего их используют для благоустройства территорий, ремонта дорог, строительства образовательных учреждений и спортивных объектов, выдачи зарплаты учителям, врачам и военным и так далее.

В некоторых случаях часть уплаченных налогов можно вернуть. Это допустимо, например, при покупке недвижимости, получении образования, медицинских услуг. Чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо оформить налоговый вычет. Кто может сделать это и как получить деньги — читайте в нашей инструкции.

Кто может получить налоговый вычет за лечение и в каких случаях

Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть деньги могут совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые отчисляют НДФЛ. Получить деньги можно за себя, за супругу или супруга, за родных детей, за подопечных. Детям в этом случае должно быть не больше 18 лет или не больше 24 лет, если они учатся в вузе или колледже очно.

Часть средств вернут, если заявитель оплатил следующие медицинские услуги:
диагностические исследования (УЗИ, рентгенографию, анализы, МРТ и другие),
лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии,
приемы терапевта и узких специалистов,
операции и хирургическое лечение,
стоматологические процедуры — лечение, протезирование, ортодонтия,
наблюдение беременности и платные роды,
санаторное лечение,
реабилитацию после травм и болезней.

Организация, оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение получено за границей, деньги вернуть не удастся.

Вернуть часть денег можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача. Нужно подтвердить расходы чеками из аптеки.

Вы имеете право получить налоговый вычет в течение трех лет после прохождения лечения. Например, налогоплательщик делал протезирование зубов в 2020 году. В 2021, 2022 и 2023 годах он может обратиться за деньгами в ФНС. Однако в 2024 году получить этот вычет ему уже не удастся.

Получите налоговый вычет в ВТБ

Посещать налоговую не нужно
Без декларации 3-НДФЛ
Услуга предоставляется бесплатно всем клиентам ВТБ

Сумма налогового вычета

Максимальная сумма, часть которой можно вернуть, — 120 000 рублей. Лимит единый для всех социальных вычетов и распространяется не только на медицинские услуги, но и на образование, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если налогоплательщик получал все эти услуги, он сможет вернуть часть денег за каждую из них. Сегодня вернуть можно не больше, чем 13% от 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей по каждому виду вычета. Исключение — обучение детей.

Ограничение в 120 000 не распространяется на дорогостоящие виды лечения. Сюда входят трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО и другие. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации. Деньги не будут суммироваться с другими вычетами.

Нельзя вернуть больше, чем было уплачено налогов за период. Если в отчетный год налогоплательщик получал небольшую зарплату и его налоги составили только 10 000 рублей, то больше этой суммы он получить не сможет, даже если его лимит — 15 600. Остаток вычета не перенесется на следующий год, поэтому 5600 рублей сгорят.

На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.

В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Например, вернуть деньги за ипотеку

можно только один раз в рамках установленного лимита. Оформлять вычет за лечение можно каждый год, при условии, что в отчетный период были отчисления НДФЛ и расходы на медицинские услуги.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить установленный комплект документов:

Заявление на получение налогового вычета.

Справка 2-НДФЛ об удержанном подоходном налоге. Нужны данные за тот год, в котором получалось лечение. Справку можно не брать, если она отобразилась в личном кабинете на сайте налоговой — значит, работодатель уже подал все необходимые данные о ваших отчислениях.

Копия договора с медицинским учреждением.
Лицензия учреждения на оказание медицинских услуг.

Реквизиты счета, куда необходимо перечислить деньги. Владельцем банковского счета должен быть налогоплательщик.

Оригинал справки об оплате от медицинской организации. Она подтверждает то, что была произведена оплата в адрес клиники, а также содержит сведения о характере и сумме лечения. Справка — основной платежный документ, поэтому при ее наличии чеки не будут нужны.

Копии документов, подтверждающих родство. Если лечение получали дети, нужно свидетельство о рождении или постановление об опеке. Если это возврат за супруга, супругу, необходимо свидетельство о заключении брака.

Если необходимо вернуть часть денег за купленные лекарства, понадобится оригинал бланка для рецептов, который выдал врач. На документе должен стоять специальный штамп для налоговых органов. Также рецепт может быть оформлен в электронном виде. Если рецепта нет, вычет оформляется на основании сведений из медицинской документации пациента. Также необходимо подтвердить факт оплаты — для этого подойдут бумажные или электронные чеки. Если услуги оплачивались без использования наличных денег, достаточно будет просто выгрузить соответствующую информацию из истории операций в мобильном приложении банка.

Где оформить налоговый вычет за лечение

Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней. Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.

Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за лечение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.

Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия».

Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.