Какой налог при покупке квартиры

Покупка квартиры на физическое лицо в Польше!

Эта статья поможет Вам разобраться, как купить квартиру в Польше и оформить ее на физическое лицо. Рассмотрим обязательное налогообложение при совершении данной транзакции.

В первую очередь, определимся со статусом налоговой резиденции. Иностранцы, которые являются нерезидентами подпадают под ограниченное количество налоговых обязательств. Это означает, что только те доходы, которые иностранцы получают в Польше, облагаются налогом в Польше. Это налогообложение распространяется на доход, полученный от:

• работы, выполняемой на территории Польши на основе служебных, трудовых и кооперативных трудовых договоров, независимо от места выплаты заработной платы;
• предпринимательской деятельности, проводимой на территории Польши;
• недвижимости, расположенной на территории Польши (это также касается продажи недвижимости).

До тех пор, пока иностранец не переведет свой «центр жизненных интересов» в Польшу, он будет иметь статус нерезидента в Польше, в свете налогообложения. Приобретение недвижимости в Польше иностранцем не изменит его налоговый статус (то есть он остаётся нерезидентом). Правовая основа: ст. 3 пункт 1-2b Закона от 26 июля 1991 года о подоходном налоге с населения — j. Закон 2010 г., № 51, п. 307 с поправками.

Что касается налогообложения в сфере покупки недвижимости, то данная операция облагается налогом по гражданско-правовым сделкам PCC. В соответствии со ст. 1 пункт 4 Закона, гражданско-правовые сделки облагаются налогом, если их предметом является имущество, находящееся на территории Польши, или права собственности оформляются на территории Польши.

Покупка недвижимости на вторичном рынке (от конкретного владельца физ. лица) несёт за собой налоговые обязательство только по гражданско-правовым сделкам в размере 2% от рыночной стоимости имущества (PCC). Этот налог рассчитывается и оплачивается непосредственно нотариусом, который составляет договор, а налог оплачивает покупатель. В соответствии со ст. 10 Закона о юридических услугах «Нотариусы» являются плательщиками налога по гражданско-правовым сделкам, совершенным в форме нотариального акта.

Стоить принять во внимание, что при покупке недвижимости напрямую от застройщика не взимается налог на гражданско-правовые сделки. Однако, покупатель оплачивает налог VAT (НДС) в размере 8% или 23%. Если мы покупаем квартиру площадью до 150 метров квадратных, то налог в размере 8%, а для квартиры более 150 метров квадратных 23%. Фактически более выгодно покупать, в таком случае, недвижимость от застройщика на юридическое лицо, так как уплаченный налог VAT не будет потерян и можно его возместить.

Налог на недвижимость и сельскохозяйственный налог являются составляющими налога на имущество. Доход от недвижимого имущества воспринимается как прибыль от продажи недвижимости или прибыль от аренды. Это также подтверждается ст. 6 пункт 3 вышеуказанного закона, в котором описано, что данное положение применяется к доходу, полученному от прямого использования по назначению недвижимости (например аренды) физическими лицами.

В соответствии со ст. 30е пункт 1 Закона о подоходном налоге от населения с доходов от продажи недвижимости, подоходный налог физических лиц составляет 19% от налогооблагаемой суммы. Данная сумма представляет собой разницу между доходом от продажи недвижимости и стоимостью покупки. Также в стоимость покупки недвижимости включены расходы, определенные в соответствии со ст. 22 параграф 6c и 6d (в некоторых случаях дополнительно увеличивается на сумму амортизации, о которой говорится в пункте 1 статьи 22h пункта 1), сделанной на проданную недвижимость или прав на недвижимость. Налог от продажи недвижимости обязывает, если недвижимость продана в срок менее 5 лет с момента ее покупки. Если же от даты приобретения имущества на момент продажи прошло более 5 лет, налогом данная сделка не облагается.

Подводя итог, можно сказать, что при продаже до 1 января 2022 года прибыль от продажи квартиры облагается налогами в Польше (19% от суммы разницы между покупкой и продажей) и подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию по форме PIT-39. Размер стандартного налога на имущество зависит от:

• площади земельного участка, зданий и дополнительных частей,
• ставки налога, который применяется в муниципалитете.

Муниципалитет устанавливает налоговые ставки, которые не могут быть выше максимальных ставок (на основании Закона). Можно проверить местные цены и информацию в муниципальном офисе или на веб-сайте. Не рассчитывайте налог самостоятельно. Ежегодно муниципалитет публикует информацию о сумме налога.

Ниже Вы можете найти симуляцию расходов по приобретению квартиры в Варшаве стоимостью 600 тысяч злотых:

Нотариальные расходы:

• подготовка предварительного договора до 1585 злотых + НДС
• подготовка финального договора до 1585 злотых + НДС
• нотариальные копии около 200 злотых за предварительный договор и около 400 злотых + НДС за финальный договор
• Стоимость нот. копий для кадастрового регистра около 200 злотых + НДС.

Налог на покупку недвижимости от физ. лица (PCC) = 2% = 12 000 PLN

Судебная оплата за внесение изменений в рубрику 2 регистра — 200 злотых

Судебная оплата за внесение изменений в рубрику 3 и 4 (информация об ипотеке – только в случае если касается) — 600 злотых

Также с большой вероятностью на встречах понадобится присяжный переводчик, если представитель одной из сторон не знает польского языка. Средняя стоимость услуги переводчика 300 злотых + НДС за 2 часовой блок переводов.

ИТОГО: около 18 052.10 злотых брутто, учитывая все налоги и сборы.

Если Вы хотите приобрести квартиру в Польше, рады помочь и ответить на все интересующие Вас вопросы!

Как купить жилье в Польше: цены, налоги и варианты расчетов

Цены на польскую недвижимость продолжают расти. Но причина этому — не наплыв беженцев из Украины. И даже несмотря на удорожание квадратов, украинцы остаются активными покупателями недвижимости в Польше среди иностранцев. «Минфин» узнавал детали покупки жилья нерезидентами.

Сколько польского жилья покупают украинцы

В последние семь лет количество украинцев, покупавших недвижимость в Польше, только росло. В 2021 году, по данным сайта gethome.pl, наши сограждане купили там почти 4,5 тыс. помещений. Это на 52% превышает показатель 2020 года и на 42% — 2019-го.

По словам экспертов рынка, интерес украинцев к польской недвижимости заметно вырос после 2014 года. Нестабильная ситуация в Украине вынудила многих искать запасные варианты.

«Украинцы охотно покупали жилье как для себя, так и для сдачи в аренду. При этом их не останавливало то, что, по сравнению с Украиной, цена квадратного метра здесь выше, а доход от инвестиций — меньше. Главную роль играла экономическая и политическая стабильность», — объяснил директор агентства недвижимости Tairagroup. Real Estate Тарас Черненко.

По информации главы ОБСЕ, министра иностранных дел Польши Збигнева Рау, с начала войны в Польше нашли убежище 3,7 млн украинских беженцев. И это, как констатируют местные риелторы, безумно повысило спрос на аренду. Но о массовой скупке квартир даже и близко речи не идет. Не в последнюю очередь это связано с сегодняшними ограничениями по переводу валюты за границу: потенциальные покупатели просто не могут рассчитаться с продавцами.

«Да, граждане Украины интересуются польской недвижимостью. Но большинство тех, кто появляется в офисах продаж, — как правило, это люди, проживающие в Польше уже не первый год и имеющие стабильную работу», — говорит Тарас Черненко.

Массовый наплыв беженцев прекратился, и начался обратный процесс. Согласно отчету redNet Consulting, из 3,7 млн прибывших на территорию Польши беженцев, 1,7 млн уже вернулись в Украину. Такая тенденция, скорее всего, будет продолжаться. Но все же часть украинцев в конечном результате решат остаться в соседней стране подольше, а то и навсегда.

«Уже сейчас люди начали обустраивать свою жизнь — идут на работу, отдают детей в учебные заведения, посещают курсы. По оценкам экспертов, примерно 30% прибывших в Польшу решат не возвращаться на Родину. Кто-то из этих людей обязательно купит себе жилье», — предполагает директор агентства недвижимости Tairagroup. Real Estate.

Почему цены растут

После пандемийного проседания, польская недвижимость начала стремительно расти в цене. Только за последний год стоимость квадратного метра в крупных городах страны выросла в среднем на 25%, в небольших населенных пунктах немного меньше — на 10−14%.

Однако эксперты не склонны связывать удорожание квадратных метров с войной в Украине. По словам Тараса Черненко, война, конечно, вносит свою лепту в увеличение стоимости недвижимости. Это, в частности, касается дополнительных затрат на решение проблем с поставкой отдельных материалов и дефицитом кадров на стройплощадках. Но в первую очередь цены гонит вверх безумная инфляция и связанное с этим удорожание стройматериалов и затрат на оплату труда.

Самое дорогое жилье — в Варшаве

На стоимость жилья влияет несколько традиционных факторов: город и район, площадь, планировка, год постройки, качество ремонта, наличие инфраструктуры. Самые высокие цены на «квадраты» в крупных городах — Варшава, Краков, Вроцлав, Лодзь, Познань, Гданьск. Именно в этих городах больше всего наших беженцев, поскольку здесь гораздо проще найти работу.

Самая дорогая недвижимость — в Варшаве. Сегодня средняя стоимость квадратного метра здесь уже выше 15 тысяч злотых (€3 185). Например, «кавалерка» («родственница» квартир-малосемеек, общежитий, гостинок и небольших однокомнатных квартир) площадью 26 кв. м в Варшаве стоит свыше €80 тыс. За двухкомнатное жилье площадью 35 кв. м придется отдать около €116 тыс.

Не сильно по ценам отстает Краков, где средняя стоимость квадратного метра составляет €2 915. Чтобы купить здесь однокомнатную квартиру площадью 30 кв. м, придется выложить от €67 тыс., за двухкомнатную площадью 45 кв. м — около €103 тыс.

В Гданьске и Вроцлаве квадратный метр в среднем стоит €2 620 и €2 575 соответственно. За двухкомнатную квартиру площадью 48 кв. м просят около €72 тыс., трехкомнатную площадью 59 кв. м можно приобрести за €110 тыс.

Самые лояльные цены среди городов, в которых украинцы предпочитают покупать жилье, — в Лодзе. Средняя стоимость квадратного метра здесь составляет €1 637. Трехкомнатную квартиру площадью 66 кв. м можно выторговать меньше чем за €100 тыс.

Как купить квартиру

Покупать жилую недвижимость в Польше для собственных нужд украинцы могут на тех же условиях, что и поляки.

«Украинцам не нужно никаких разрешений на покупку квартиры. Достаточно заключить договор купли-продажи и передать продавцу деньги. Разрешения нужны, если это коммерческая недвижимость, или нуждающаяся в узаконении земли, например, дом», — объясняет Тарас Черненко.

Исключение составляет недвижимость в приграничной зоне, например, Гданьске, Валбжихе, Щецине. Чтобы купить здесь жилье, граждане Украины должны получить согласие на операцию от Министерства внутренних дел Польши. При подаче заявления покупатель должен подтвердить, что приобретение недвижимости не создает угрозы государственной безопасности страны, сообщить о цели покупки. Получение такого разрешения не бесплатное — нужно внести гербовый сбор в размере 1 570 злотых. Как правило, срок рассмотрения заявления составляет около 2-х месяцев.

Схема покупки достаточно проста:

1. Выбор объекта недвижимости. Для этого можно обратиться к риелторам, а можно найти и самостоятельно. Наиболее популярные интернет-ресурсы для поиска жилья — otodom.pl, gratka.pl, olx.pl, szybko.pl, domiporta.pl.
2. Юридическая проверка. Нанять юриста или адвоката, проверяющего объект недвижимости на наличие задолженностей по ипотеке, неоплаченным налогам, долгам.
3. Заключение предварительного договора купли-продажи. Как правило, размер задатка составляет от 5 до 10% стоимости объекта.
4. Заключение основного договора купли-продажи. После этого объект недвижимости переоформляется в нового владельца. Если покупатель женат, то договор о покупке должны подписать оба супруга.

Процесс покупки недвижимости иностранцем в Польше довольно затратный по времени и может занять до 6-ти месяцев.

Купить недвижимость в Польше можно только по безналичному расчету и только за местную валюту, других опций нет.

«Чтобы произвести оплату, нужно открыть счет в польском банке и туда перевести средства. Если средства будут в долларах, гривнах или евро, придется их конвертировать в злотые, только после этого можно произвести оплату», — отметила Ирина Кобыльченко, эксперт по маркетинговым коммуникациям Pekao SA, Польша.

Эксперт также подчеркнула, что если сумма больше €15 тыс., в любом банке нужно быть готовым подтвердить происхождение денег. Это может быть и официальная зарплата, и договор продажи жилья, и сбережения по депозиту.

Сегодня на самом деле задачей со звездочкой является не только подтверждение официальных доходов, а вообще перевод средств за границу. Эксперты утверждают, что из-за суровых ограничений НБУ легального способа уплатить из Украины покупку недвижимости за границей нет. Кое-кто, конечно, пытается идти в обход, например, вывозит наличные деньги. Но в этом случае придется объяснять, откуда эти деньги.

Через границу Украины человек может без подтверждающих документов перевезти €10 тыс. Если задействовать в схеме, скажем, четыре члена семьи, получится €40 тыс.

Остаток можно «добрать», снимая деньги в банкоматах в евро. Если открыть счета в 3−4 украинских банках, то за месяц можно будет получить кеша примерно 4 800 — 6 400 евро (учитывая месячный лимит снятия с одной карты до 50 тыс. грн или примерно €1 600) на человека. При этом чек из банкомата будет выполнять роль подтверждающего документа — по словам экспертов, у финмониторинга не должно возникать вопросов. Но пользуются этими схемами только единицы. Потому и спрос со стороны украинцев на польскую недвижимость не растет.

Как взять ипотечный кредит

Еще один вариант обзавестись жильем в Польше — взять кредит. Обязательным условием для получения ипотеки является наличие карты побыта (в большинстве случаев, Karta Stałego Pobytu), либо карты поляка (выдается лицам, у которых есть польские корни), либо карты резидента (получают ее после 5 лет проживания на временном побыте), а также номер PESEL (аналог нашего идентификационного кода).

Разрешение на временное проживание (Karta Czasowego Pobytu) тоже подходит, но лучше, чтобы оно было выдано не менее чем на год, ведь ипотека — долгосрочное обязательство.

В остальном условия ипотеки будут такими же, как банк требует и от поляков:

• доход от €2 тыс.;
• первоначальный взнос от 20% стоимости недвижимости;
• положительная кредитная история

При этом следует учесть, что покупатель польского жилья должен доказать законность происхождения своих денег. В противном случае, ему могут отказать в займе.

В частности, получить кредит на жилье украинцы могут в: Alior Bank, BNP Paribas Bank, mBank, Millennium Bank, ING Bank Śląski, Santander Bank Polska, Bank Pekao.

Каждый банк, естественно, выдвигает свои требования. Но в большинстве своем они сводятся к следующим:

• первый взнос — как правило, от 20%;
• годовая кредитная ставка около 8%;
• срок кредитования — 25−35 лет.

При покупке недвижимости в кредит как поляки, так и нерезиденты активно пользуются услугами финансовых консультантов (doradcy finansowego). Благодаря им реализуется 95% кредитов. Их услуги для клиентов — потенциальных заемщиков бесплатны, свое вознаграждение они получают от банков. Функция doradcy состоит в том, чтобы дать клиенту информацию, в каком из банков ему будет выгоднее всего взять кредит.

«То есть человек решил взять кредит, нашел жилье. Тогда он идет не в банк, а в doradcy finansowego. А он уже смотрит на то, сколько у него денег, какой кредит хочет взять, какие документы, и дает ему расписание по 5−8 банкам, где будут для него лучшие условия — проценты по кредиту, размер будущего платежа, дополнительные комиссии», — объясняет эксперт по маркетинговым коммуникациям Pekao SA, Польша.​

Финансовые консультанты существенно упрощают процесс получения кредита заемщикам, поскольку помогают не только с выбором банка, но и с подготовкой и подачей заявления.

Заявление на выдачу кредита банк обычно рассматривает 2−3 недели, после чего выдает кредитное решение. Банкиры говорят, что каких-либо особых преференций в ипотечном кредитовании украинцев из-за войны не предусмотрено. Но и никто не усложняет процесс выдачи кредитов.

«Главные сложности сейчас для всех, и для поляков тоже, это инфляция — рост цен и кредитной ставки. Если полгода назад она была в среднем около 2%, то сейчас близится к 8%. И это, вероятно, еще не конец. Конечно, это резко сократило количество желающих брать ипотеку, а также количество тех, кто может пройти скоринг кредитоспособности в банке», — рассказала Ирина Кобыльченко.

Учитывая увеличение кредитной нагрузки на заемщиков, правительство Польши готовит программу по облегчению выплат ипотечным заемщикам. Предполагается, что можно будет взять каникулы по выплате 4 ипотечных взносов в 2022 году и еще 4 — в 2023 году. Эта возможность распространяется в том числе на украинцев, у которых есть кредит на жилье в польских банках.​

«Первичка» или «вторичка»: где выгоднее

Покупка недвижимости на вторичном рынке менее выгодна, чем на первичном. Покупатель обязан уплатить налог на покупку недвижимости в размере 2% от рыночной стоимости. Этот налог рассчитывается нотариусом при подготовке сделки и ложится исключительно на покупателя.

Другая ситуация при покупке жилья на первичном рынке. В этом случае квартира не облагается налогом. Считается, что продавец-застройщик уже уплатил специальный налог VAT, а во избежание двойного налогообложения покупатель освобождается от этого налога.

Стоимость квартиры и налоги — не единственные расходы, которые несет покупатель. При оформлении сделки на покупку недвижимости в Польше покупатель также уплачивает:

• нотариальные услуги — до 2% от суммы сделки;
• комиссию агентства недвижимости или риелтора — до 3% от цены объекта;
• государственная регистрация, оформление и перевод необходимых документов — от 0,5 до 1,5% стоимости объекта недвижимости.

В большинстве случаев период регистрации перехода прав собственности после полной оплаты по договору купли-продажи составляет 30−40 дней.

Недвижимость можно перепродать в любое время. Но если это сделать раньше, чем через 5 лет с даты приобретения, то придется уплатить налог. Ставка налога — 19% от суммы прибыли. То есть, если жилье было куплено, скажем, 2 года назад за 100 тысяч злотых, а сейчас продается за 125 тысяч, то налог в 19% придется заплатить с разницы — с 25 тысяч.

Какие налоги платят при покупке квартиры в Украине

Оплатить стоимость квартиры застройщику — не значит купить квартиру. Для этого нужно еще отчислить государству налог на недвижимость и другие сборы, избежать которых невозможно. Какие налоги нужно платить при покупке квартиры в Украине в 2021 году — разберемся в этой статье.

Налоги и сборы при покупке квартиры

Договор купли-продажи недвижимости оформляется у нотариуса, который вносит информацию об изменении собственника квадратных метров в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество. С этого момента обязанность уплаты налогов переходит физическому лицу, то есть покупателю. Оплатить придется:

1. Услуги нотариуса. Возможны два варианта: обращение к частному нотариусу или к государственному. Во втором случае можно сэкономить немного денег, но обычно регистрация купли-продажи недвижимости государственным нотариусом занимает больше времени. Поэтому важно выбрать, что в приоритете — время или деньги.
2. Сбор в Пенсионный фонд. После заключения сделки покупателю жилья необходимо уплатить сбор в Пенсионный фонд в размере 1% суммы покупки. Полученную квитанцию об оплате нужно предоставить нотариусу, который на ее основании внесет сведения в Государственный реестр. Стоимость услуги зависит от срочности: 5 рабочих дней — 230 гривен, 2 дня — 2 270 гривен, два часа — 11 350 гривен.
3. Госпошлину за удостоверение операции с недвижимостью нотариусом. Оплачивается в соответствии с Декретом Кабмина Украины «О государственной пошлине» в размере 1% кадастровой стоимости жилья. Нотариальные услуги (составление договора, внесение данных в реестр) оплачиваются отдельно.

Ставка налога устанавливается органами местного самоуправления в каждой области Украины, но не может превышать 1,5% установленной на 1 января отчетного года минимальной суммы за квадратный метр: на 2020 год — 70,85 грн за квадратный метр, на 2021 год – 90 грн. Расходы при покупке недвижимости несут обе стороны сделки или одна из них, если есть соответствующие договоренности.

Налог уплачивается в течение 14 дней с момента возникновения налогового обязательства. При покупке квартиры такая обязанность возникает:

• на момент заключения договора купли-продажи квартиры — договор перехода права собственности, а не предварительный договор купли-продажи недвижимости;
• при заполнении заявления об оформлении ипотеки или заключении нотариального договора, содержащего положение об установлении ипотеки.

С момента выполнения вышеуказанных действий есть две недели для расчета в налоговой инспекции, то есть уплаты налога. Налог при покупке квартиры у застройщика (НДС) перечисляется в день оплаты стоимости недвижимости.

Оплата услуг нотариуса

Затраты на услуги нотариуса при покупке квартиры — тема, с которой сталкивается каждый, кто решает купить квартиру на первичном рынке. Покупая квартиру на первичном рынке, зачастую не обойтись без предварительного договора. Здесь следует уточнить, что договор девелопера, заключенный в форме нотариального акта, — это не то же самое, что и предварительный договор. Предварительный договор подписывается как форма обеспечения интересов покупателя и продавца. В нем указывается дата подписания окончательного договора купли-продажи. Предварительный договор может быть подписан или не подписан в форме нотариального акта.

Кто оплачивает предварительный договор у нотариуса, если стороны хотят подписать документ в виде нотариального акта? В правилах не указано, кто несет расходы в таком случае. Чаще всего нотариальные расходы при покупке квартиры у застройщика делятся между покупателем и продавцом. Они включают расходы на подготовку нотариального акта и судебные издержки, связанные, например, с записями в земельном и ипотечном реестрах. Дополнительными расходами, помимо нотариального сбора, являются выписки из нотариального акта. В договор застройщика также должно быть включено заявление в суд о внесении записи в земельный и ипотечный реестр. Кроме того, при подписании нотариального акта взимается НДС от нотариального сбора и сбор за получение нотариального акта.

Недвижимость, требующая уплаты налога

Обязательная уплата налога на недвижимость касается квартир площадью более 60 кв.м. Если площадь жилья превышает 60 кв.м, то размер выплаты рассчитывается, исходя из квадратуры, превышающей минимально установленную площадь, до уплаты налога. Например, для квартиры площадью 90 кв.м налог рассчитывается только на 30 кв.м. Для квартир площадью более 300 кв.м обязательной является также уплата налога на роскошь, составляющего +25 000 гривен к сумме основного налога ежегодно.

• содержащаяся за счет местного или государственного бюджета;
• расположенная в зоне обязательного отселения;
• находящаяся в аварийном состоянии.

Если говорить о покупке квартиры на первичном рынке, то условий, при которых возможно освобождение от оплаты сбора, быть не может. Не стоит пытаться снизить сумму, сознательно занижая покупную цену объекта в договоре. Налоговая служба проверяет рыночную стоимость помещения и обычно учитывает средние цены в конкретном населенном пункте. Если цена продажи квартиры, указанная в договоре, значительно ниже рыночной (свыше 33%), налоговая инспекция может потребовать от налогоплательщика дать объяснения или немедленно уплатить налог.

Категории граждан Украины, освобожденные от уплаты налога на недвижимость

Кабинет Министров Украины Декретом №7-93 в п. 18, ст. 4 определил категории граждан, освобожденных от уплаты государственной пошлины при покупке квартиры:

• дети-сироты;
• жильцы общежитий;
• религиозные организации;
• участники АТО и их семьи;
• семьи, в которых 5 и более детей;
• дети-инвалиды с одним родителем;
• инвалиды немецко-советской войны;
• пострадавшие при аварии на ЧАЭС (I и II категории).

Освобожденными от уплаты налога могут быть жители зоны отчуждения или обязательного отселения.

Возврат налогового вычета при покупке жилья

Согласно ст. 166 НКУ, граждане Украины, покупающие жилье впервые или состоящие в очереди на квартиру, имеют право на возврат налогового вычета за приобретенную недвижимость. Сделать это можно только после регистрации по адресу купленного жилья и после подачи декларации в фискальную службу. Это также относится к жилью, купленному в ипотеку, но с некоторыми особенностями:

• официальное трудоустройство — минимальный рабочий стаж составляет 1 год, кроме тех, кто работает по гражданско-правовому договору или занимается предпринимательской деятельностью;
• регистрация — ипотечное жилье должно быть зарегистрированным местом проживания гражданина, претендующего на налоговый вычет;
• срок действия ипотеки — не должен превышать 10 лет.

Государство возмещает только часть процентов по ипотеке, без учета тела кредита. Также размер налогового вычета за год не должен превышать размер годовой заработной платы заявителя, а площадь квартиры должна равняться 100 кв.м или меньше для получения максимальной компенсации. В случае жилья площадью более 100 кв.м применяется понижающий коэффициент, снижается размер налогового вычета.

Если квартира приобретается в ипотеку, также возникают дополнительные расходы:

1. Комиссия за выдачу кредита. Это сумма, которую необходимо уплатить банку за выдачу кредита. Сегодня можно найти предложения без комиссии, но они адресованы определенным категориям заемщиков и содержат дополнительные условия. Стандартный размер комиссии — 2% стоимости кредита. Конечная стоимость устанавливается банком индивидуально, но обычно ценой снижения комиссии является необходимость покупки дополнительного продукта, например, страховки жизни и здоровья.
2. Страхование имущества. Этот вид страхования является обязательным при оформлении ипотечного кредита. Такая страховка гарантирует, что в случае нанесения ущерба недвижимости, выступающей в качестве залога, банк может получить компенсацию, равнозначную потерянному объему ликвидности жилья.
3. Промежуточное страхование. Оформление ипотеки занимает от нескольких недель до нескольких месяцев. Это время для банка рискованное, потому что кредит на тот момент не обеспечен. В это время роль временного обеспечения выполняет промежуточное страхование — до внесения ипотеки в земельный и ипотечный реестры.

Свяжитесь со специалистами Корпорации Недвижимости РИЕЛ по указанным телефонам или через форму обратной связи, чтобы они помогли вам в оформлении документов и в организации покупки квартиры.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

В статье разберем — нужно ли платить подоходный налог с покупки квартиры в 2023 году. Также рассмотрим частные варианты: удерживается ли налог при покупке квартиры в ипотеку, и кто должен платить НДФЛ — покупатель или продавец.

Кто платит налог при покупке жилья

Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.

13% НДФЛ уплачивается с дохода. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.

При сделках с недвижимостью обязанность по уплате налога может быть возложена на продавца квартиры, дома, комнаты, долей, земельного участка и прочей жилой недвижимости. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога — 3 года или 5 лет.

Фото: Как уменьшить налог при продаже жилой недвижимости

В этом случае продавец должен заплатить НДФЛ с продажи в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей. Второй вариант — уменьшить доход на ранее произведенные расходы, если в свое время у него была покупка этой квартиры и сохранились документы, которые эти расходы подтверждают. Повторимся, покупатель платить налог на приобретение квартиры не должен.

Специалист по налогообложению

При продаже жилья не забывайте о своем праве на имущественные льготы. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в ФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Нужно ли впоследствии платить что-то покупателю

Несмотря на то что налог на покупку недвижимости покупателем не уплачивается, на него накладывается обязанность по уплате имущественного налога. Он платится ежегодно, пока жилье находится в собственности. Налоговая инспекция ежегодно высылает уведомление физическому лицу с информацией о сумме начисленного налога, — его вы и должны уплачивать.

Важно! При покупке и продаже квартиры в одном году необходимо подать декларацию и отчитаться перед ФНС о доходе. Вы можете применить налоговый вычет за приобретение новой квартиры и вычесть расходы на приобретение проданной. Так вы уменьшите НДФЛ к уплате.

Подается ли декларация при покупке жилья

Декларация 3-НДФЛ при покупке недвижимости подается только в том случае, если вы хотите заявить право на имущественный вычет и вернуть налог, уплаченный ранее (ст. 220 НК РФ). По закону размер имущественной льготы имеет лимит:

Наименование	Основной вычет при покупке	Вычет на проценты по ипотеке
Максимальный размер налогового вычета	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей*
Сумма к возврату	260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)	390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Пример Иванов купил квартиру на вторичном рынке за 2,4 млн. При покупке квартиры налог он не платит. Но Иванов может подать декларацию и другие необходимые документы и оформить налоговый вычет по истечении календарного года, в котором вступил в право собственности. И таким образом вернуть 260 тысяч.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Подготовьте все необходимые документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передайте в ИФНС по месту постоянной прописки. Сделать это можно по почте заказным письмом, отнести лично в инспекцию, отправить через онлайн-сервис «Налогия» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Частые вопросы

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Можно ли вернуть 13% за недвижимость, купленную на материнский капитал?

Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

До какого числа нужно подать декларацию имущественный вычет?

Имущественная налоговая льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья в пределах лимита в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Не потеряю ли я право на возврат по процентам, если рефинансирую договор?

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Заключение эксперта

Помните, что покупатель никогда не платит налог на покупку. Более того, он имеет право на возврат подоходного налога, уплаченного им ранее. Чтобы оформить возврат НДФЛ, необходимо собрать подтверждающие документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в ИФНС по месту постоянной регистрации. А проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке за 2022 год, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Наталья Юренко Специалист по налогообложению
Стаж 3 года
Консультаций 2210
Cтатей 24

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

Источники

1. . НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
2. . НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
3. . НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
4. . НК РФ Статья 210. Налоговая база
5. . НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
6. . НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
7. . НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
8. . НК РФ Статья 229. Налоговая декларация