Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как и когда можно получить налоговый вычет пенсионерам при покупке жилья

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет при покупке квартиры или дома. Однако, существуют некоторые ограничения. Разбираемся.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Налоговый вычет — это возврат денег, уплаченных в качестве подоходного налога. С государственной пенсии не перечисляются суммы в бюджет. Значит, пенсионер не может претендовать на возврат налога? Еще как может! Рассказываем, как пенсионеру получить налоговый вычет.

Когда пенсионер может получить имущественный вычет

Если пенсионные выплаты — единственный источник дохода, то можно перенести возмещение на предыдущие периоды. Пенсионерам разрешено использовать для вычета налоги, уплаченные в три последних года перед пенсией. При этом, нельзя выбрать налоговый период, с которого прошло более трех лет. Разбираемся на примерах:

Александр Иванович вышел на пенсию с 2018 г. и купил квартиру. Сейчас в 2018 г., он может получить денежную компенсацию за 2017, 2016 и 2015 годы — когда он еще работал.

Сергей Васильевич вышел на пенсию с 2016 г. и купил дом. Последние его трудовые годы — 2013, 2014 и 2015. Но сейчас он имеет право на имущественный вычет только за 2015 г., потому что 2014 и 2013 были больше трех лет назад.

При наличии других доходов после выхода на пенсию можно подать на имущественный вычет на общих условиях. Например, если пенсионер продолжает трудовую деятельность по ТК РФ и получает «белую» зарплату, сдает жилье или продал имущество. Важно оформить официально все сделки, задекларировать доходы и заплатить 13% налога. Именно из этих денег государство выплачивает возврат.

Кроме того, работающий пенсионер имеет право на перенос выплаты на прошлые периоды, как и любой другой гражданин на пенсии.

Владимир Петрович достиг пенсионного возраста в 2017, но продолжил работать и к концу года купил коттедж. Как пенсионеру ему положена выплата за 2016 и 2015 г. — как пенсионеру. А еще в общем порядке — за 2017 и следующие годы, пока он получает зарплату.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

Для возврата денег нужно предоставить в налоговую пакет документов:

• паспорт
• пенсионное удостоверение
• заявление на получение компенсации
• номер расчетного счета, куда будут перечислены деньги
• документы, подтверждающие право на собственность — договор куплю-продажи или долевого участия
• справка 2-НДФЛ — при наличии других доходов
• свидетельство о браке и соглашение о долях — при необходимости
• заполненная декларация 3-НДФЛ — ее можно оформить через наш сервис. Загрузите в сервис фото документов, а специалисты заполнят все за вас!

Документы предоставляют в инспекцию по месту регистрации. Можно принести их лично или отправить — по почте или через интернет. ФНС проверит все бумаги и вынесет решение о праве на вычет. Проверка длится до трех месяцев. При положительном ответе в течение месяца деньги поступят на расчетный счет

Есть вопросы? Задайте их нашим консультантам! Мы с удовольствием поможем!

зам. руководителя филиальной сети

Налоговый вычет для пенсионеров: кому положен, как оформить, получить

Работающий человек может получить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры. Сумма вычета формируется из ранее уплаченных налогов на доходы физических лиц. Могут ли рассчитывать на вычеты пенсионеры?

Поделиться

Что такое налоговый вычет

Деньги, которые граждане получают в качестве налогового вычета, — это, по сути, «кешбэк» за уплаченные налоги. Их может получить любой гражданин России, который платит НДФЛ.

Существует пять видов вычетов:

• Стандартные — для льготных категорий граждан и лиц, на обеспечении которых находятся дети;
• Социальные — для тех, кто оплатил лечение или обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и т.д.;
• Имущественные — их можно получить при покупке жилья, земельных участков или в случаях, когда недвижимость у налогоплательщика изымается для государственных или муниципальных нужд;
• Профессиональные — вычет для индивидуальных предпринимателей. Его можно получить, если предприниматель оказывал услугу по договору ГПХ или получил авторское вознаграждение;
• Инвестиционные — для тех, кто совершает операции по инвестиционным счетам и получает доход от продажи ценных бумаг.

Для каждого вида — свои ограничения и правила. Например, сумма социального вычета не может превышать 120 000 рублей за год и 13% высчитывается от этой суммы. Исключение — расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей, на них лимит выше.

За что могут получить налоговый вычет пенсионеры

Среди пяти видов вычетов нет специальных для пенсионеров. «Неработающие пенсионеры теряют право на вычеты, поскольку больше не имеют налогооблагаемого дохода. А пенсия, выплачиваемая государством, не облагается подоходным налогом», — отметила Валерия Будник, главный налоговый консультант компании «НДФЛка.ру»

Но это не значит, что пенсионеры не имеют прав на вычет. Вот условия, при которых они могут получить выплату:

• У пенсионера есть официальная работа. В таком случае идут отчисления НДФЛ;
• Есть доход, помимо пенсии, с которого пенсионер платит НДФЛ. Например, если он сдает квартиру и платит налоги;
• Пенсионер продал недвижимость, получил доход от разницы в цене покупки и цене продажи, заплатил с них НДФЛ. Этот налог требуется оплатить, если недвижимость была в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от обстоятельств ее получения);
• Налоговый вычет за лечение пенсионера. Может получить сам пенсионер, если он платит НДФЛ, или один из его работающих детей, на которого(-ую) оформлен договор с медицинской организацией;
• У пенсионера есть работающий супруг. Платежные документы на вычет могут быть выписаны на любого из супругов.

«Пенсионеры с официальным доходом вправе заявлять налоговый вычет на общих основаниях, — пояснила Валерия Будник. — На покупку/строительство жилья и земельных участков, на лечение и медикаменты, очное обучение, занятия спортом, благотворительность, страхование жизни и здоровья».

Подробно расскажем о двух видах вычетов, за которыми чаще всего обращаются пенсионеры.

Вычет на лечение

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за платные медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, а также за покупку лекарств.

Неработающий пенсионер может получить такой вычет, только если у него есть налогооблагаемый доход — например, от сдачи квартиры в аренду. Максимальный размер социального вычета составит 120 000 рублей. То есть в качестве возврата за лечение пенсионер может получить 15 600 рублей.

Вычет по медицинским услугам можно получить, только если эта услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2017. Например, налоговый вычет можно получить за стоматологические услуги, УЗИ, а также за некоторые операции. Полный перечень услуг для получения вычета можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ № 458. Не полагается вычет за процедуры, не направленные на улучшение здоровья — например, за косметологические услуги его получить нельзя.

За путевку в санаторий тоже можно получить налоговый вычет — это тоже считается медицинской услугой. Например, Галина Ивановна заплатила за лечение в санатории 78 000 рублей. Она может вернуть себе 13% от этой суммы, то есть 10 140 рублей.

Но если бы путевка стоила 150 000 рублей, Галина Ивановна могла бы вернуть только 15 600 рублей, поскольку максимальная сумма для налогового вычета этой категории — 120 000 рублей.

Если же Галина Ивановна отправилась в санаторий по льготной путевке, то она не сможет получить вычет, так как она не покупала путевку.

Документы, которые потребуются для оформления вычета на лечение:

• Копия паспорта;
• Копия пенсионного удостоверения;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена места в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
• Чеки, банковские выписки, платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату;
• Если получаете вычет за детей или супруга, понадобится копия документа, подтверждающая родство;
• Рецепт на лекарства от врача, если вы получаете вычет за лекарства;
• Договор с клиникой и ее лицензия на оказание медицинских услуг, если вы получаете вычет за лечение в клинике.

Имущественный вычет

В случае с имущественным вычетом для пенсионеров есть свои особенности. Это единственный вид вычета, в котором пенсионерам доступны льготные условия.

«Только для пенсионеров существует привилегия в получении имущественного вычета, — рассказала Валерия Будник. — При покупке жилья они имеют право на вычет за предыдущие четыре года, если они работали».

Обычно граждане имеют право получить вычет только за предыдущие три года.

Например, Иван Викторович вышел на пенсию в 2023 году и купил дом. Он имеет право на налоговый вычет за 2023, 2022, 2021 и 2020 гг., если в это время он работал и платил налоги.

Работающий гражданин может претендовать на имущественный вычет только за предыдущие три года. Но он может получить вычет и за последующие с момента покупки годы, если продолжит работать. Например, купил квартиру в 2023 году — получит вычет за 2023, 2024, 2025 гг.

У пенсионеров такой же лимит, как и у других россиян: 2 млн рублей и максимальная сумма вычета — 260 000 рублей. Также при покупке квартиры в ипотеку можно запросить вычет на проценты и получить еще до 390 000 рублей. Максимальная сумма, которую может вернуть пенсионер за покупку недвижимости в ипотеку, — 650 000 рублей.

Документы, которые потребуются для оформления имущественного налогового вычета:

• Копия паспорта;
• Копия пенсионного удостоверения;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если была смена в течение отчетного периода (для работающих пенсионеров);
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия;
• Чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и другие документы, подтверждающие оплату;
• Кредитный/ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.

Как пенсионеру оформить налоговый вычет

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет двумя способами: через работодателя или ИФНС. Необходимо направить документы в налоговую по месту прописки или подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Если это имущественный вычет, то документы подают в конце календарного года, в котором было оформлено имущество в собственность по договору купли-продажи или подписан акт приема-передачи при покупке по договору долевого участия. Если на лечение — документы можно подать на следующий год после оплаты услуг.

Таким образом, налоговый вычет могут получить граждане, которые уплачивают НДФЛ. Несмотря на то, что с пенсии этот налог не удерживается, они тоже имеют на него право в некоторых случаях.

Получите, распишитесь. Всё, что нужно знать пенсионеру о налоговом вычете при покупке квартиры

Юрист Кваша: пенсионеры могут получить имущественный вычет сразу за 4 года. Вернуть себе уплаченный налог при покупке жилья могут все пенсионеры, которые официально работали и получали зарплату в этот период. Им можно подать документы на получение вычета за текущий год и за три предыдущих. Максимально за год можно получить 260 000 рублей. Подробнее о нюансах оформления вычета рассказал юрист Дмитрий Кваша.

Кому положен налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке жилья — это часть стоимости квартиры или дома, которую государство может вам вернуть. При официальном трудоустройстве вы постоянно отчисляете в бюджет 13% с каждого заработанного рубля. Из этих денег при приобретении жилья вам и вернут часть потраченного.

Как объяснил Кваша, налоговый вычет положен тем пенсионерам, которые до выхода на пенсию уплачивали со своего официального заработка налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть на пенсионные выплаты НДФЛ не распространяется.

«Все работающие пенсионеры, которые получали пенсию и зарплату, могут подать документы на получение налогового вычета при покупке квартиры за текущий год и предыдущие три», — сказал юрист «Вечерней Москве».

То есть закон позволяет переносить остаток вычета на те периоды, когда налогооблагаемый доход у пенсионера ещё был. И не имеет значения, какую сейчас пенсию человек получает — по старости, выслуге лет, инвалидности или на других основаниях.

Как это работает? Допустим, Тамара Львовна купила квартиру в 2022 году, а в 2023-м стала пенсионеркой. Она может подать декларацию для налогового вычета сразу за 4 года: с 2019-го по 2022-й.

Какой доход облагается налогом

Итак, пенсия налогом не облагается. Тогда на какие ещё доходы, кроме официальной зарплаты, распространяется НДФЛ? На самом деле это может быть любой официальный заработок:

• доход по договорам гражданско-правового характера (ГПХ);
• гонорары за оказание услуг;
• деньги за сдачу имущества в аренду;
• доход от продажи имущества — недвижимости, автомобиля и т. д.;
• доход от полученного в дар имущества (кроме ценных бумаг);
• страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Многие пенсионеры сейчас не устраиваются на работу официально, отметил Кваша. Связано это с тем, что работающим пенсионерам не индексируют пенсию. Поэтому, не устраиваясь официально, пожилые люди получают и зарплату, и растущее пособие. Однако на вычет в таком случае рассчитывать не стоит (вернуть могут только те налоги, которые гражданин уплатил до выхода на пенсию, работая официально).

Сколько вернут пенсионеру

Россияне могут вернуть максимум 260 000 рублей при покупке недвижимости (это 13% от её стоимости или от лимита в 2 млн рублей — смотря что окажется меньше). Кроме того, можно вернуть до 390 000 рублей при приобретении жилья в ипотеку. Однако здесь речь идёт о процентах, которые вы заплатили банку, а не о всей сумме долга. Лимит для расчёта вычета в данном случае — 3 млн рублей.

Вот пример налогового вычета для пенсионера. У Тамары Львовны официальная зарплата была до выплаты налогов 50 000 рублей. Каждый месяц она уплачивала 6500 в виде НДФЛ (13%). В итоге за год накопилось 78 800 рублей — вот эта сумма в рамках вычета ей и положена за покупку квартиры.

Если подать заявление не за тот год, когда купили жильё, а позднее (вычет будет за 2 года, 3 года и так далее), то есть сумма получится больше. Поэтому в нашем примере Тамара Львовна может рассчитывать на 260 000 рублей, если оформит вычет за 4 года. Запрашивать и получать вычет можно сколько угодно раз, пока не закончится лимит в 2 млн рублей.

Какие документы подавать для вычета

Для оформления налогового вычета пенсионерам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, рассказал Кваша. Оформить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика. А также это можно сделать через работодателя.

Вот что вам нужно будет предъявить:

• паспорт гражданина РФ;
• справку 2-НДФЛ за тот период, за который вы оформляете вычет;
• реквизиты карты или счёта для перечисления денег.
• копии документов, подтверждающих право на выплату и доказывающих, что вы потратились (копия договора купли-продажи или долевого участия, выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи (для новостройки) и др.)
• декларацию 3-НДФЛ — образец есть на сайте ФНС.

Налоговый вычет можно оформлять не только на покупку квартиры. К примеру, работающий россиянин вправе вернуть себе 13% от затрат на лечение и покупку лекарств. Как это сделать — узнайте здесь.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Квартира куплена в 2022 году за 900 000 ₽, но я пенсионерка и пенсия моя 13 тысяч ₽.

Ответ эксперта

Отвечаем на потребительские вопросы о финансах

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить, только если есть доходы, с которых удерживается 13% НДФЛ. То есть обычно это применимо к работающим пенсионерам.

Но для пенсионеров предусмотрена ещё одна возможность получить вычет. Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и ещё за три предыдущих года. То есть в год оформления права собственности на квартиру у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года — у других категорий налогоплательщиков такой возможности нет.

Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы. Конечно, если в этот период вы были плательщиком НДФЛ. Если нет, то вычет получить не с чего.