Что значит до вычета ндфл

Как узнать размер зарплаты до вычета НДФЛ

Зная сумму заработной платы, полученной на руки, вы легко посчитаете начисленные денежные средства за месяц. А отталкиваясь от суммы гросс, несложно определить размер налога, который удержит с вас работодатель.

Что такое зарплата до вычета НДФЛ

Это фактически начисленный доход работника до обложения налогом, то есть это ваш оклад, премия, отпускные и иные начисленные выплаты. В отношении этого определения продвинутые работодатели часто употребляют термин «гросс».

Гросс — это общий размер заработной платы до удержания всех налогов.

Плательщиком налога признаются физические лица, несмотря на то что организация исполняет функции налогового агента: удерживает, исчисляет и перечисляет платеж в бюджет с вашей заработной платы. Основная ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 13%. Регулирует порядок начисления и уплаты подоходного налога глава 23 НК РФ. Налоговой базой являются абсолютно все доходы физического лица (как денежные, так и натуральные). Например, если вам заработную плату заплатили продуктами, то и эта сумма облагается налогом. Если обобщить, что значит зарплата до вычета НДФЛ, то это абсолютно все, что вы заработали за месяц.

Например, оклад главного бухгалтера Смирновой В. Ф. составляет 44 000 руб., она эффективно работала в течение месяца, и ей была начислена премия в размере 26 342,11 руб. Также Валентина Федоровна написала заявление на отпуск на 21 календарный день и 15 дней отсутствовала по болезни.На вопрос, как понять зарплату до вычета НДФЛ, ответим: возьмите в бухгалтерии расчетный листок и посмотрите данные слева в разделе «Начислено». Всего Смирновой В. Ф. начислили за февраль 2022 года 131 353,48 руб. Это и есть сумма зарплаты до вычета НДФЛ, или гросс.

Статья 136 ТК РФ обязывает работодателя извещать в письменной форме работников о составных частях заработной платы. Вопрос получения расчетных листков под подпись до сих остается спорным, так как в Трудовом Кодексе такая обязанность не указана. Во избежание разногласий с контролирующими инстанциями заведите журнал выдачи и фиксируйте выдачу расчетных листков каждому работнику.

Считаем заработную плату до вычета НДФЛ

Вернемся к описанному выше примеру и разберемся, как посчитать зарплату без НДФЛ работнику. В главе 23 НК РФ установлены налоговые вычеты, которые прямо влияют на размер налога. Они бывают стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные. Наиболее распространенным является стандартный на ребенка. В ст. 218 НК РФ указаны его размеры. Например, у Смирновой В. Ф. есть восьмилетняя дочь, поэтому ей полагается вычет 1400 руб. на первого ребенка.

Посчитаем налог на доходы физических лиц Смирновой В. Ф. за февраль:

(131 353,48 (начислено за февраль) — 1400)) * 13% (ставка) = 16 893,95 руб. По правилам расчета округляем до целого значения и получаем 16 894.

В расчетном листке она отражается в разделе «Удержано».

131 353,48 — 16 894 = 114 459,48 руб.

Чтобы посчитать сумму к перечислению, используйте наш калькулятор зарплаты без НДФЛ.

Попробуем обратным способом вычислить начисленную ЗП, зная фактически полученную сумму.

(114 459,48 (получено на руки) — (1400 *0,13)/ 0,87 = (114 459,48 — 182) / 0,87 = 131 353, 42 руб. Разница в копейках возникла из-за округления рублей до целых.

Если вы научитесь читать расчетный листок, то сможете расшифровать всю вашу ЗП: общую начисленную, удержания по налогу на доходы физических лиц и сумму к выплате. Расчетный листок обычно выдается за несколько дней до окончательного расчета за месяц (дня выплаты).

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как начислить страховые взносы с зарплаты. Используйте эти инструкции бесплатно.

Зарплата в вакансии: что значит «до вычета налогов»

Сколько в итоге заплатят за работу? Расскажем, что означают названия зарплат в вакансиях с работой, и объясним на примере, как посчитать точную сумму оклада.

В вакансиях встречаются разные формулировки: гросс, «до удержания налога», «грязными», с НДФЛ, «чистыми» или «на руки». Разница в итоговой сумме выплат работнику бывает существенная. Чтобы после первой зарплаты не постигло разочарование в выбранной должности, разберемся, что означают формулировки в вакансиях совместно с экспертами международной стаффинговой группы ANCOR.

Какую работодатель предлагает заработную плату

Работодатели, предлагающие будущему сотруднику официальное оформление по договору, чаще всего указывают в вакансии заработную плату до удержания налога (НДФЛ). Эту часть еще называют гросс или «грязными». Во-первых, эта сумма больше, чем после вычета и позволяет вакансии выглядеть более интересно. Во-вторых, это подчеркивает надежность компании-работодателя.

Условия по зарплате — обязательная часть трудового договора. Исходя из определения заработной платы в Трудовом кодексе, можно выделить три ее части:

1. Вознаграждение за работу. Эта часть называется должностным окладом – фиксированная часть за исполнение работником обязанностей. На размер вознаграждения влияет квалификация специалиста, сложность и объем задач, качество результата и условия работы.
2. Компенсационные надбавки. Эти доплаты и надбавки, за особые условия работы – за работу в климатических условиях, или работу, с вредными условиями.
3. Стимулирующие выплаты. Эта доплаты и надбавки к оплате труда с целью мотивировать работника. Доплаты платят за стаж, отличные результаты, достижение показателей, качество.

При подписании трудового договора необходимо обратить внимание на указание размера должностного оклада, а также гарантированных работнику выплат, такие как надбавка за работу во вредных условиях или в районах Крайнего Севера.

Кроме того, заработная плата начисляется и выплачивается работнику с учетом удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и не должна быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Мария Шушунина,
руководитель отдела «Трудовое право», правового управления Международной стаффинговой группы ANCOR

Вот небольшой словарик с подсказками:

что значит зарплата до вычета налогов	синонимы: гросс, «грязная», «зарплата начисленная», с учетом НДФЛ, до удержания НДФЛ	это сумма до удержаний, из нее при расчете вычтут НДФЛ, то есть она станет меньше на 13 процентов
что значит зарплата с учетом вычета налогов	синонимы: нет, «чистыми», «зарплата к выдаче», без НДФЛ, «на руки»	это фактическая сумма денег, которую выплатят наличными или переводом на карту

пример названий зарплат в вакансиях работодателей

Как найти выгодное предложение по зарплате

Сотруднику важнее те деньги, которые он получит по факту. Поэтому нужно внимательно относиться к формулировкам в вакансиях. Преимущества дохода с удержанием налога очевидны: можно оформить кредит или взять ипотеку по низкой процентной ставке, сделать налоговый вычет за лечение или учебу, так как доход подтвержден справкой 2НДФЛ.

Пример расчета официальной зарплаты в вакансии

Работодатель указал доход 40 000 гросс, то есть до вычета налога. Тринадцать процентов от этой суммы составит НДФЛ. Эти деньги работодатель вычтет из вашей зарплаты и перечислит в налоговую.

Чтобы посчитать сумму, которую выплатят «на руки» необходимо сумму гросс уменьшить на 13%, то есть

40 000 рублей × 0,87 = 34 800 рублей

Именно эту сумму будет ежемесячно получать сотрудник после трудоустройства.

Если в вакансии указана заработная плата после вычета налога и вам нужно посчитать сумму гросс, то её необходимо разделить на 0,87.

34 800 рублей / 0,87 = 40 000 рублей

Если пояснений к уровню дохода в вакансии нет, то отличить всё-таки можно. «Круглая» сумма будет скорее означать, что указана зарплата до вычета налога, а «неровная» цифра, что зарплата указана после удержания 13%.

Заметили, что сумма, удержанная в виде налога отличается в ту или иную сторону от 13%, то, скорее всего, это ошибка или работодатель предполагает удерживать с вашего дохода дополнительные суммы под видом подоходного налога. Этот момент уточните заранее, чтобы избежать недоразумений.

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

В зависимости от типа предложения в вакансии может быть указан разный доход:

• совокупный, включающий окладную и переменную часть — то есть бонусы и премии;
• оклад, состоящий из фиксированной части, и отдельно бонусы, если они предполагаются.

Вопрос по структуре заработной платы лучше задать лично на собеседовании. Не бойтесь уточнить из чего будет складываться ваш доход, сколько из озвученной суммы окладная часть, а сколько составляет премия, весь ли доход будет закреплен в договоре и суммы, которые называются до вычета налога или уже «чистыми».

Будьте внимательны при обсуждении финансовых условий с работодателями. Решение соглашаться на те или иные условия остается за будущим сотрудником.

Алла Щанькина,
руководитель отдела подбора персонала Международной стаффинговой группы ANCOR

Нередки случаи, когда работодатели производят выплаты не официальным путем, а «в конверте». Такая оплата, не соответствует нормам ТК РФ. Права и гарантии работников в таком случае не соблюдаются и никак не защищены. Работодатель же может быть привлечен к административной ответственности за нарушения.

Теперь вы с лёгкостью сможете разобраться в формулировках уровня оплаты в вакансиях и отличить одно от другого.

Время карьеры

Найти работу мечты

Ещё чего-то не хватает

Укажите недостающие данные для полноценного использования возможностей портала

Что такое зарплата гросс и нет

В описании вакансий нередко можно встретить зарплату гросс и зарплату нет. Первую часто называют зарплатой «грязными», а нет — «чистой зарплатой» или «зарплатой на руки». С английского gross переводится как «валовый» или «общий», по сути это заработная плата до удержания налогов. Net с английского переводится как «чистый», то есть зарплата после удержания. Разбираемся, зачем работодатели указывают зарплату гросс и нет и что скрывается за этими понятиями на самом деле.

Что такое зарплата гросс (gross)

Все просто: такая сумма больше и выглядит в глазах кандидатов более привлекательно. Только во время собеседования им рассказывают о том, что из этой суммы еще удержат налоги и страховые взносы. Работодатель, как налоговый агент, ежемесячно уплачивает за работника НДФЛ 13%. Эти средства направляются в бюджет, налогоплательщиком является работник. Чтобы средства гарантированно поступили в бюджет, а также для удобства сотрудника их удерживает работодатель. К примеру, в вакансии предприятие указало зарплату гросс в 90 000 рублей. Отнимите из этой суммы 13% и получите 78 300 рублей. При этом работодатель уплачивает обязательные взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В таблице ниже расскажем, какие взносы уплачивает работодатель за своего сотрудника.

Вид взноса	Процент
Пенсионное страхование	22%
Медстрахование	5%
Страхование в случае временной нетрудоспособности или материнства	2,9%
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	0,2–8,5%

Так, общий тариф составляет 30,2%. Однако некоторые работодатели могут уплачивать взносы по тарифам ниже. Это малый и средний бизнес, НКО, благотворительные фонды и IT-компании. Страховые взносы в зарплату гросс не входят. Их работодатель выплачивает из собственных средств. Например, в зарплате менеджера по рекламе указана зарплата 60 000 рублей. Работодатель уплачивает взносы за специалиста по общему тарифу с учетом страховых взносов от несчастных случаев в 0,2%. В таком случае работодатель заплатит 60 000 рублей зарплаты гросс, 60 000 * 30,2% – страховые взносы. Так, менеджер по рекламе получит 60 000 – 60 * 13% = 52 200 рублей, а государство получит 7 800 рублей в виде НДФЛ и 18 120 рублей в виде взносов. Если вы будете работать в качестве исполнителя по гражданско-правовому договору, то от зарплаты гросс необходимо отнять НДФЛ или налог на профессиональную деятельность, если вы имеете статус самозанятого. Например, вы оказываете услуги копирайтера в качестве физического лица. Если зарплата гросс составляет 20 000 рублей, отнимите от нее 13%. На руки вы получите 17 400 рублей. Если вы самозанятый, то по договору вы получите 20 000 рублей, но 1 200 будете должны перечислить в бюджет региона как плательщик налога на профессиональный доход — 6% от сделок с юрлицами и индивидуальными предпринимателями. Если вы еще имеете право на налоговый вычет, то ставка для вас будет меньше — 4%.

Что такое зарплата нет (net)

Зарплата нет или зарплата «чистыми» — сумма, которую получит работник после удержания НДФЛ. Обычно с работника удерживают НДФЛ 13%. Для работников, чей доход превышает 5 млн рублей в год, с 2021 года действует ставка НДФЛ 15%. Об этом мы подробно расскажем ниже. Если в вакансии указана зарплата гросс, узнать зарплату нет просто, достаточно умножить сумму гросс на 0,87.

Разница между гросс и нет

Например, работодатель предлагает вам зарплату гросс в 100 000 рублей, это означает сумму до налогообложения. Зарплата нет — это доход после уплаты налогов. Так, чтобы узнать, какую зарплату нет вы получите при сумме гросс в 100 000 рублей, достаточно вычесть из нее 13% НДФЛ. В нашем примере можно получить зарплату нет в 87 000 рублей. Если вы обсуждали зарплату нет, то, чтобы узнать зарплату гросс, достаточно разделить сумму после налогообложения на 0,87. В нашем примере, если 87 000 рублей разделить на 0,87, получится 100 000 рублей. Это и будет зарплата гросс. Разница в суммах зарплаты гросс и нет происходит именно за счет того, что первая не учитывает сумму налогов для удержания, в то время как вторая показывает доход, который вы можете получить после уплаты НДФЛ.

Как посчитать зарплату нет

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• инвестиционные.

Например, если зарплата работника гросс составляет 30 000 рублей, при этом у него есть двое детей, на которых он может получить налоговый вычет, то у него удержат НДФЛ в размере (30 000 — 1400 * 2) * 13% = 3 536 рублей. Зарплата чистыми в этом случае составит 26 394,6 рубля.

Если сотрудник не пишет заявление на вычет, то его заработная плата составит 26 100 рублей в месяц.

Если работник не получает стандартные налоговые вычеты, в конце года он может взять справку 2-НДФЛ и подать заявление на налоговые вычеты.

Какую зарплату указывают работодатели и соискатели

Нередко у соискателя и работодателя возникают разногласия из-за уровня заработной платы. Причина может крыться в разных подходах к ее расчету.

Часто соискатели указывают в резюме сумму, которую хотели бы получить на руки.

При этом каждый работодатель оформляет описание вакансии по своему усмотрению. Он может указать зарплату гросс, ведь она является точной суммой, которую зарабатывает работник, а работодатель в качестве налогового агента делает обязательные отчисления.

Указывая в описании зарплату нет, работодатель упрощает поиск соискателю, ведь последний сразу понимает, какую сумму получит на руки.

Работодателю удобнее указывать зарплату гросс, потому что у сотрудника, кроме НДФЛ, могут вычесть из зарплаты и иные расходы, например, алименты или платежи по кредиту в рамках исполнительного производства.

Из-за того, что работодатель не знает долговые обязательства своего подчиненного, он не сможет гарантировать ему определенную сумму дохода.

Кроме того, зарплата гросс часто выглядит в глазах соискателей более привлекательной, а значит, компания сможет выбрать сотрудника из большего числа кандидатов.

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Согласно ч. 2 ст. 57 Трудового кодекса РФ в трудовой договор обязательно включают условия оплаты труда: размер тарифной ставки или должностного оклада, надбавки и поощрительные выплаты, районный коэффициент.

В ст. 137 Трудового кодекса подчеркивается, что заработная плата устанавливается трудовым договором в соответствии с действующей у работодателя системой оплаты труда.

Внимательно изучайте трудовой договор, чтобы не оказаться в менее комфортных условиях, чем вам обещал работодатель.

Обратите внимание на:

1. Зарплату. Уточните, является указанная сумма постоянной величиной или она формируется в том числе из премий и стимулирующих выплат. Если зарплата формируется из разных частей, попросите, чтобы порядок ее формирования был указан в трудовом соглашении.
2. Способ выплат. Также уточните, выплачивается ли вам официально вся сумма или только ее часть. Несмотря на то что зарплата «в конверте» запрещена, сталкиваются с ней многие работники.
3. Трудовые обязанности. Они должны быть описаны подробно и трактоваться однозначно. При этом не должно быть пунктов из серии «так далее» или «другое».
4. Должностные инструкции. Если при описании обязанностей сделана отсылка на должностные инструкции, важно изучить и этот документ.
5. Трудовой график. Обсудите возможный график, его также необходимо закрепить в трудовом договоре, чтобы избежать конфликтных ситуаций, когда вы решите уйти в 17.00 вместо 18.00.
6. Кто подписывает трудовой договор. Если трудовой договор подписывает не работодатель, уточните, имеет ли такое право его уполномоченный представитель.

Какая зарплата выгоднее: гросс или нет

НДФЛ — обязательный налог, который вы бы все равно платили самостоятельно, если бы получали зарплату гросс на руки. Чтобы налог гарантированно дошел до бюджета, а также для удобства работника работодатель уплачивает подоходный налог за работника.

Подоходный налог — расход, который закладывают в вашу зарплату. Многие уверены, что логичнее закладывать в получаемую сумму и налог. При этом вы не закладываете в зарплату свои расходы на ЖКХ, спорт или медицину, прежде чем назвать ее объем. Поэтому гросс полностью отражает сумму, которые вы получаете за свои труды.

Именно поэтому государство, определяя, положены ли вам пособия, учитывает именно зарплату гросс.

При этом знать оклад важно, чтобы спрогнозировать свои расходы. Поэтому лучше всегда держать в голове обе суммы: зарплату гросс и нет.

Почему бы тогда не искать зарплату гросс?

Если вам предлагают выплачивать всю сумму зарплаты гросс, скорее всего, вам намекают на «зарплату в конверте».

В этом случае вам стоит помнить о рисках:

1. Отсутствие трудового договора. Скорее всего, с вами хотят заключить договор гражданско-правового характера. Он существенно отличается от трудового договора, а эти отличия скорее негативно скажутся на работнике. Вы будете получать не зарплату, а вознаграждение. Кроме того, вы будете не сотрудником компании, а исполнителем по договору.
2. Неуплата страховых взносов и налогов. Вы лишаетесь соцгарантий: оплачиваемого отпуска, льгот, больничного, страховых и пенсионных взносов. Вы лишаетесь возможности получить налоговые вычеты. Из-за того что доход будет неофициальным, вам сложнее будет взять кредит.
3. Платить НДФЛ придется самостоятельно. Если вы работаете по договору ГПХ, избежать НДФЛ вам не получится. Вы самостоятельно будете уплачивать НДФЛ в 13%. Так зарплата гросс на руки становится уже не такой внушительной и вместе с тем не дает вам гарантий, как зарплата нет при одинаковых расходах с вашей стороны.

Что важно помнить о заработной плате

1. Перед собеседованием обязательно уточните, какую зарплату вам предлагает работодатель: гросс или нет.
2. Зарплата гросс означает сумму до уплаты подоходного налога, а зарплата нет — после уплаты работодателем НДФЛ 13 или 15%.
3. Чтобы узнать зарплату нет, нужно умножить зарплату гросс на 0,87. Если вам нужно узнать зарплату гросс, нужно разделить сумму нет на 0,87.
4. Всегда лучше помнить обе суммы: зарплата гросс поможет вам определить, подходите ли вы под критерии соцвыплат. А зарплата нет поможет вам грамотно сформировать свой бюджет и распределить доходы и расходы.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Зарплата gross и net: чем отличаются и как рассчитать

Гросс (gross) и нет (net) — два основных термина, используемые при расчете и выплате зарплаты. Что это значит и в чем их различия, как посчитать сумму и узнать, сколько получит сотрудник после вычета налога, на что обращать внимание при трудоустройстве — в материале агентства «Прайм».

Зарплата гросс (gross) и нет (net)

Зарплата гросс (gross, от английского «валовой») — это сумма заработанных сотрудником средств до налогообложения (НДФЛ), а зарплата нет (net, от английского «чистый») — размер выплаты после вычета налога. То есть, gross — это то, что прописано в трудовом договоре, справках о доходах, а net — то, что перечисляют на расчетный счет работника.

По словам Юлии Авдеевой, руководителя отдела администрирования трудовых отношений в «ЮMoney», net и gross — термины исключительно управленческие, также используются в описаниях вакансий. Соискателю зачастую удобнее ориентироваться на зарплату net для оценки своего потенциального чистого дохода. В законодательстве РФ эти термины не фигурируют.

Что это значит и для чего используют

Gross означает общую начисленную зарплату до удержания налогов, net — после их удержания и перечисления в бюджет. Иными словами «зарплата начисленная» и «зарплата к выдаче».

«Зарплата gross не учитывает налоги, она больше и, соответственно, выглядит более привлекательно для соискателя. Для привлечения большего количества потенциальных кандидатов в вакансии может указываться именно gross зарплата, однако добросовестный работодатель всегда отметит, что это сумма до удержания налогов», — говорит Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры».

Различия гросс и нет

Денис Костин, индивидуальный предприниматель, юрист, правовой блогер отмечает, что основное различие между gross-зарплатой и net-зарплатой заключается в том, что первая является суммой до вычета налогов, а вторая — после вычета.

«Также зарплату gross используют для расчета выплат по алиментам или в случае задолженности в банковской организации. В этом случае зарплата net будет ниже из-за вычета этих сумм. Может быть и обратная ситуация, когда зарплата net будет выше, чем обычно, например, если работник получает налоговый вычет на лечение или приобретение жилья», — поясняет Александр Ветерков, заместитель генерального директора сервиса Работа.ру.

Еще одно отличие — отображение в документах. Зарплата gross указывается в трудовом договоре с работником и других локальных документах компании. Зарплаты net, наоборот, в таких бумагах нет, но может отображаться в описании вакансии или оффере от организации.

Единственным исключением, по словам специалиста, когда зарплата gross и net могут быть равны, является ситуация, если между компанией и работником заключен договор гражданско-правового характера, а специалист постоянно проживает за границей и уплачивает налоги в стране своего налогового резидентства.

Как рассчитать

«Для расчета зарплаты до вычета налогов необходимо взять общую сумму, которую работник должен получить, и вычесть из нее налоги», — объясняет Денис Костин.

У работников, которые являются резидентами РФ, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, если сумма доходов за год не больше 5 млн рублей. С поступлений, которые превышают эту сумму, придется платить налог по ставке 15%. НДФЛ удерживается стороной, которая выплачивает вознаграждение за работу, не только по трудовым договорам, но и по договорам услуг, подряда и т.д. Т.е. налоговым агентом организация является и тогда, когда она заключает гражданско-правовые договоры с работниками.

Например, у работника в трудовом договоре сумма его заработной платы (gross) до вычета налогов равна 100 000 руб., тогда на руки после вычета налогов он получит зарплату net:

100 000 * (1-(13%/100%)) = 87 000 руб.

Анастасия Хрусталёва дополняет, что НДФЛ — это вычет обязательный из большинства доходов. Однако из общей суммы зарплаты могут вычитаться и другие суммы — алименты, например, или долги по судебным решениям, переданные для принудительного взыскания в службу судебных приставов. Таким образом, чтобы получить сумму дохода net, нужно из суммы gross вычесть свою ставку НДФЛ, а также учесть вычеты, исходя из своей личной текущей ситуации.

«Сейчас проходит законодательную процедуру инициатива, согласно которой нерезиденты, работающие на российские компании, должны нести расходы по НДФЛ в повышенном размере — 30%», — поясняет эксперт.

Сергей Гебель говорит, что для тех, кто работает не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, условия могут отличаться . Например, самозанятые вместо НДФЛ платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%. Кроме этого, на итоговый размер выплаты влияют различные налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные. Получить их могут только плательщики НДФЛ при наличии у них соответствующего права.

Следует отметить, что страховые взносы на пенсионное, медицинское обеспечение, на случай временной нетрудоспособности и взносы за травматизм не включаются в gross-зарплату, поскольку работодатель платит их самостоятельно из собственных средств.

Какая из зарплат выгоднее

«Будет не совсем корректно говорить, что одно из этих понятий подразумевает более или менее выгодный доход. По сути, для работника речь идёт об одной и той же сумме. На конечную сумму дохода это не повлияет», — отмечает Александр Ветерков.

Анастасия Хрусталёва уточняет, в самой вакансии зарплата gross смотрится выигрышнее в потоке описаний по должности, просто потому, что она выше. Если кандидат видит, что это сумма до вычета налогов, то ему нужно отнять от нее размер НДФЛ.

Руководитель HR-отдела центрального офиса сети магазинов Fix Price Валерия Сумина говорит, что все зависит от того, что готов компенсировать работодатель сотруднику. Например, в одной вакансии указана зарплата gross в размере 100 тыс. рублей, а в другой аналогичной — зарплата net 85 тыс. рублей, но компания оплачивает работникам проезд и питание. В этом случае выгоднее для соискателя будет второе предложение, так как он сэкономит на ежедневных расходах , хотя на руки человек получит в первой вакансии больше — 87 тыс. рублей.

Какую зарплату указывают работодатели

Как описывать заработную плату в вакансии — дело работодателя. По словам Анастасии Хрусталёвой, нет законодательных норм, предписывающих указывать тот или иной вид дохода соискателя. Если из описания вакансии непонятно, удерживается ли из суммы налог на доходы, то этот момент выясняется на собеседовании или через вопросы работодателю.

Какая зарплата указывается в договоре

По словам Юлии Авдеевой, в трудовом договоре работника указывается заработная плата gross, но она может состоять из нескольких составных частей: должностной оклад или стоимость часовой ставки, районные коэффициенты, компенсационные доплаты и надбавки, стимулирующие доплаты и надбавки, установленные локальными нормативными актами, а также премии по ТК РФ относятся к заработной плате.

В трудовом договоре может указываться и тот, и другой вид заработной платы, главный момент, по мнению Анастасии Хрусталёвой, здесь в том, чтобы стороны четко понимали и видели в документе суммы, и этот важный аспект не вызывал разногласий и разночтений.

Сергей Гебель уточняет, что доплаты, надбавки, поощрительные выплаты могут быть перечислены в трудовом договоре, либо в нем может содержаться ссылка на локальный нормативный акт — положение об оплате труда, о премировании и т.д. В случае с вариантом указания ссылки работодатель обязан ознакомить сотрудника с положением под подпись.

Что входит в зарплату и на что обратить внимание в трудовом договоре

«В понятие «зарплата» входят выплаты, постоянные (оклад) или переменные, которые установлены у конкретного работодателя. Все эти формы оплаты фиксируются во внутренних положениях, с которыми сотрудник ознакамливается при трудоустройстве», — говорит Ирина Качала, директор по персоналу АТОЛ.

В соответствии со ст. 129 ТК РФ, заработная плата состоит из следующих элементов:

• базовая часть — оклад, тарифная ставка, сдельная расценка;
• компенсационные выплаты — доплаты и надбавки, включая за работу в условиях, отличных от нормальных, в особых климатических зонах и иные;
• стимулирующие выплаты — премии и другие поощрения.

«Каждый работодатель вправе самостоятельно определять состав заработной платы — он может платить только оклад, дополнять его ежемесячной премией либо предлагать бонус за достижение целей по итогам года. Кроме этого, в зарплату может включаться бесплатный обед и проезд до места работы, выдача производимой продукции и т.д.», — говорит Сергей Гебель.

При подписании трудового договора Юлия Авдеева советует обратить внимание на следующие моменты:

• Размер заработной платы с учетом установленного графика работы, если он отличается от нормального, так как в трудовом договоре должна быть указана и полная стоимость штатной позиции, и реальная заработная плата работника с учетом его графика.
• Размер заработной платы (если сотрудник работает на условиях полного рабочего времени) не может быть меньше МРОТ, установленного в регионе.
• Сроки выплаты заработной платы. Она должна выплачиваться не реже, чем два раза в месяц.
• «В трудовом договоре должны быть отражены все полагающиеся работнику компенсационные надбавки и доплаты. Этого требует, в том числе и Минтруд. Конкретный размер и условия начислений стимулирующих надбавок и премий при этом может быть отражен не только в трудовом договоре, но и в локальном нормативном акте», — поясняет эксперт.

Ирина Качала дополняет, что необходимо проверять в трудовом договоре персональные данные, чтобы они были вписаны корректно, в том числе указан правильный размер оклада, в gross. А также прописана информация о том, на основании каких документов могут выплачиваться премиальные.

Риски зарплаты гросс на руки

Работник, получающий gross-зарплату на руки, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все потенциальные негативные последствия, к которым это может привести.

«Зарплата gross на руки, или, как ее часто называют, зарплата в конверте, опасна отсутствием социальных гарантий для работника. Например, у него не будет оплачиваемого больничного и отпуска. Если отношения между сотрудником и компанией вообще никак не закреплены (нет трудового договора, договора ГПХ, не оформлена самозанятость или ИП), то, во-первых, такой работник не защищен от обмана со стороны работодателя. Во-вторых, получая деньги за оплату своих услуг, человек должен самостоятельно обратиться в ФНС и заплатить налог с заработанной суммы», — комментирует Александр Ветерков.

Если с зарплаты не платятся налоги, то, соответственно, и не совершаются отчисления в Фонд пенсионного и социального страхования РФ, из которых складывается будущая пенсия работника. Сергей Гебель предупреждает, что проблемы также могут возникнуть с получением кредитов, поскольку банки менее охотно сотрудничают с теми, кто имеет неофициальный доход.

«Налог с зарплаты сотрудника платит работодатель, но если факт неуплаты вскроется, то не исключено, что работнику придется доказывать свою непричастность. В ином случае может наступить юридическая ответственность», — отмечает юрист.