Оплата задолженности по ип что это

Оплата задолженности по ИП: что это такое, как проверить и оплатить долги

Под аббревиатурой ИП может пониматься индивидуальный предприниматель или исполнительное производство. Такие сокращения можно встретить на различных интернет-ресурсах, в официальных документах. Оплата задолженности по ИП — это выплата по постановлению приставов. Сумму долга можно проверить из документов ФССП, через онлайн-сервисы и приложения.

Предметом взыскания по ИП может быть задолженность по микрозаймам и кредитам, по штрафам и налоговым отчислениям, по алиментам и иным обязательствам. Если оплатить долг в первые 5 дней после возбуждения дела, можно избежать начисления исполнительского сбора. Если умышленно нарушить сроки выплаты, то приставы могут применить дополнительные санкции, от штрафов до уголовного наказания.

Что такое исполнительное производство (ИП)

В документах ФССП определение «исполнительное производство» обычно указывается полностью и без сокращений. Но в отдельных справках действительно можно увидеть аббревиатуру ИП. Такое же сокращение используется на портале «Госуслуг», где пользователь может проверить и сразу оплатить свои долги. У каждого производства есть уникальные реквизиты (номер, дата возбуждения и т.д.). По ним можно проверять наличие и отсутствие открытых дел, сумму задолженности.

Оплатить задолженность по ИП (исполнительному производству) можно через портал «Госуслуг» и сайт ФССП, через сторонние онлайн-сервисы, в банке или на почте

Проверить наличие открытых производств, суммы долгов можно по документам от пристава, на «Госуслугах», через банк данных портала ФССП. Если не оплатить задолженность по ИП в первые 5 дней, пристав может взыскать исполнительский сбор. Без погашения долгов можно закрыть производство после прохождения банкротства, по ряду иных оснований.

Задолженность по ИП появляется после возбуждения дела приставом. Основанием для этого может быть:

• приказ суда, исполнительный лист (например, о взыскании кредитных долгов);
• постановление суда, государственного органа или должностного лица (например, по административным штрафам);
• внесудебные исполнительные документы (например, нотариальное соглашение, решение комиссий по трудовым спорам и т.д.).

Пристав может сам взыскать задолженность. Речь идет об исполнительском сборе за несвоевременную оплату основного долга. Но при взыскании сбора отдельное производство не открывается. Взысканная сумма будет отражена в материалах ИП, в котором должник нарушил сроки оплаты.

В отношении гражданина может быть возбуждено сразу несколько производств (например, если банк взыскал просрочку по кредиту, а ИФНС — долги по налогам). У каждого из ИП будет отдельный номер. Оплатить долг по одной квитанции или переводу сразу по всем производствам нельзя. Оплату нужно делать по каждому делу отдельно. Только в этом случае ФССП сможет идентифицировать платеж, учесть его по соответствующему коду.

Как проще и дешевле всего оплатить
долги по исполнительному производству?

Как определяется размер задолженности по ИП

Сумма долга судебным приставам определяется по исполнительному документу, представленному взыскателем. Например, в приказе суда будет указан общий размер задолженности, а также ее структура (основная просрочка, пени, возмещение госпошлины и т.д.).

На основании этих данных пристав укажет сумму к оплате в постановлении, в Банке данных на портале ФССП. По мере погашения или принудительного удержания задолженности, ее сумма будет уменьшаться. Когда должник закроет всю сумму, пристав окончит ИП.

Общий размер задолженности может увеличиться в ходе взыскания приставами. Например, исполнительский сбор рассчитывается как 7% от основного долга, но не менее 1 000 рублей (по имущественным требованиям к должнику-гражданину). Следовательно, если изначально производство был открыто на сумму 100 000 рублей, то после взыскания сбора общая задолженность составит 107 000 рублей.

Пристав может индексировать долги по алиментам, если они взысканы в фиксированном размере. Индексация происходит по мере повышения прожиточного минимума. Сотрудник ФССП уведомляет о расчете и новой сумме задолженности как взыскателя, так и должника. Так как взыскание алиментов обычно длится годами, то и индексация долга по ИП может быть неоднократной (например, раз в квартал).

Способы проверки и оплаты задолженности по исполнительному производству

О взысканной сумме долга можно узнать еще до возбуждения ИП. Копии всех документов по взысканию обязательно направляют должнику (ответчику). Например, вовремя получая письма из суда, вы заранее увидите, какая сумма задолженности позже будет указана в постановлении пристава.

Если есть возможность, лучше добровольно погасить долг еще до возбуждения производства. Эта дает преимущества:

• не придется платить исполнительский сбор;
• у пристава не возникнет оснований для введения арестов и ограничений, реализации имущества;
• можно избежать повторного административного наказания за неуплату штрафов;
• пристав не сможет привлечь к уголовной или административной ответственности, которая грозит злостным неплательщикам.

До возбуждения ИП погасить долг нужно напрямую взыскателю. Например, это можно сделать по квитанции налогового органа, по реквизитам банка. Если в решении или приказе суда указано о взыскании госпошлины, ее можно перечислить в бюджет по реквизитам ИФНС.

Денег на оплату задолженности нет,
что делать? Спросите юриста

Документы ФССП

В каждом ИП пристав издает разные виды постановлений. В первом из них будет указано о возбуждении дела. Там можно увидеть:

• номер ИП, дату возбуждения;
• основание для открытия производства;
• сумма задолженности в пользу взыскателя;
• срок для добровольной оплаты (5 дней);
• реквизиты для погашения задолженности.

В постановлении будут указаны реквизиты депозита ФССП, а не счет взыскателя. Платеж от должника сначала обрабатывается приставами, а затем перечисляется кредитору. Если после возбуждения ИП вы оплатите долг напрямую взыскателю (это не запрещено законом), то нужно сразу направить подтверждающий документ в ФССП. Если пристав не увидит сведения о погашении задолженности, он будет продолжать взыскание по общим правилам.

Зная о реквизитах ФССП из постановления, вы можете оплатить долг по решению суда или по иному исполнительному документу:

• через сервисы на портале ФССП (например, банковской картой);
• через сервисы на сайте «Госуслуг» (там доступно множество способов оплаты, в том числе без комиссии);
• через банки, почтовые отделения (в квитанции нужно правильно указать реквизиты ИП, чтобы приставы зачислили платеж в счет погашения долга).

С 2019 года приставы не могут принимать наличные для погашения задолженности по ИП. В ходе выездных мероприятий и рейдов (например, совместно с ГИБДД на дорогах), оплата принимается через мобильные терминалы. Также должнику могут выдать квитанцию, с которой можно платить в банке или на почте.

Сервисы на сайте приставов

Данные о каждом исполнительном производстве по кредитной задолженности или по иным видам обязательств размещаются на портале ФССП. Проверить наличие или отсутствие ИП можно по личным данным (ФИО, дата рождения). Если вы ранее получали постановления от пристава, искать долги можно по номеру производства.

В карточке ИП на сайте приставов есть кнопка для оплаты задолженности. Нажав на нее, вы сможете сформировать квитанцию или оплатить долг в режиме онлайн. Сервис позволяет сделать частичную оплату, чтобы уменьшить сумму задолженности. По мере зачисления и обработки платежа, ФССП обновит данные реестра. Обычно на это уходит 7-14 дней. Но на сайте «Госуслуг» указано, что в отдельных случаях учет платежа может занять до 21 дня.

Сколько процентов от суммы долга
придется заплатить при оплате квитанции
в отделении банка?

Сервисы на портале «Госуслуг»

На «Госуслугах» вы можете найти подробную информацию о том, как оплатить задолженность судебным приставам. Проверить наличие открытых ИП и суммы долгов можно:

• в режиме онлайн через специальный сервис (сведения появятся на экране через несколько секунд);
• по запросу отчета о наличии или отсутствии ИП через этот сервис (ответ придет в течение 15 дней);
• на стартовой странице портала, если вы подключите информирование о задолженности в личном кабинете.

На «Госуслугах» доступно множество способов оплаты задолженности по ИП — банковские карты, электронные кошельки, счет мобильного телефона и т.д. В процессе оплаты вы сразу увидите размер комиссии (если ее берет банк или платежная система). Долги за коммунальные услуги можно оплачивать только с банковской карточки.

Зачисление платежа происходит в течение 7-21 дня. Когда приставы учтут оплату, сумма задолженности на «Госуслугах» уменьшится. Если погашен весь долг, сведения о закрытом ИП пропадут из реестра. Если через 2-3 недели после оплаты задолженность все еще отображается, можно обратиться в ФССП с ходатайством о разъяснении ситуации.

Другие способы оплаты задолженности по ИП

Проверить и оплатить долги по ИП можно еще рядом способов. Вы можете воспользоваться:

• терминалами оплаты в МФЦ (найти задолженность можно по номеру производства или по своим личным данным);
• приложениями банков (большинство из них позволяет оперативно получать сведения о новых долгах и открытых ИП);
• онлайн-сервисами платежных систем, электронных кошельков (например, такие сервисы есть у «Юмани», QIWI).

Если вы платите не на сайте ФССП или не на «Госуслугах», рекомендуем сразу отправить платежный документ приставу. Например, это может быть копия квитанции из банка, электронный чек. Платежный документ позволит приставу быстрее проверить зачисление.

В каком случае можно «схлопотать»
уголовное дело за неуплату долгов?

В какой срок нужно оплатить судебную задолженность и на что это влияет

Оптимальный вариант — заплатить по долгам в течение 5 дней после возбуждения ИП. Это общий срок на добровольную оплату, который предусмотрен законом № 229-ФЗ. Если заплатить в первые 5 дней, пристав не взыщет исполнительский сбор, не начнет принудительное удержание.

Если вы не успели оплатить долг за указанный срок по уважительным причинам, можно обратиться в ФССП за его продлением. Такие вопросы рассматриваются в индивидуальном порядке. Например, если вы подтвердите, что не получили постановление о возбуждении ИП, а значит и не могли вовремя заплатить, пристав даст еще 5 дней.

Если вы добровольно оплатите только часть задолженности по ИП, пристав продолжит работу по оставшейся сумме. Это может повлиять на сумму исполнительского сбора. Например, если из общей задолженности 100 000 рублей вы оплатите 50 000 рублей в первые 5 дней, то 7% сбора будет рассчитываться от остатка.

Санкции и штрафы за неуплату долга по ИП

Кроме исполнительского сбора, который взыскивают за неуплату долга в первые 5 дней, приставы могут применить дополнительные санкции:

• наказание по КоАП РФ за неуплату административного штрафа (например, с должника могут взыскать еще один штраф в двойном размере);
• уголовное или административное дело за умышленное и злостное уклонение от оплаты задолженности (например, такие последствия грозят за просрочку по алиментам);
• взыскание расходов на исполнительные действия (например, за розыск имущества).

Избежать указанных санкций можно, если вы не смогли оплатить задолженность по ИП по уважительным причинам (например, длительное нахождение в больнице). С ходатайствами и заявлениями по указанным вопросам можно обращаться к приставу или в суд.

Как закрыть просроченные долги без оплаты

Приставы могут закрыть ИП без оплаты задолженности по основаниям, указанным в законе № 229-ФЗ. Это может быть:

• отсутствие имущества и доходов для оплаты долгов;
• смерть должника, если у него нет правопреемников (наследников);
• отзыв документов взыскателем, либо заключение им мирового соглашения с должником;
• отмена исполнительного документа, по которому было возбуждено ИП.

Еще одним основанием для окончания производства является списание задолженности после банкротства. Пока должник проходит эту процедуру, пристав обязан приостановить ИП (кроме тех, что открыты по отдельным видам долгов). Если арбитраж или МФЦ примет решение об освобождении банкрота от обязательств, сотрудник ФССП окончит соответствующие производства. Дальнейшее взыскание по долгам, списанным при банкротстве, не допускается.

Хотите узнать подробнее о способах проверки и оплаты задолженности по ИП, списании ее через банкротство? Обращайтесь к нашим юристам!

Взыскание задолженности после перехода на ЕНП

Переход на единый платеж кардинально поменял порядок взыскания налоговой задолженности. Больше нет долгов по каждому обязательству. Если на едином счете появляется отрицательное сальдо, за плательщиком числится недоимка, а инспекция взыскивает долги в бесспорном порядке. Но иногда налоговикам придется обратиться в суд. Разбираемся в новых правилах.

В этой статье:

• Как учитывается недоимка с 2023 года
• Где посмотреть долги по налогам
• Общая схема взыскания недоимки
• Взыскание долгов в бесспорном порядке
• Судебное взыскание налоговых долгов
• Как обжаловать решение налоговиков
• Как признать долги безнадежными и списать их

Как учитывается недоимка с 2023 года

Расчеты с бюджетом через ЕНП подразумевают такой порядок:

1. Плательщик перечисляет единый платеж одной платежкой. Можно погасить все обязательства по налогам и взносам одной суммой или же перечислить деньги частями. Главное — успеть до срока оплаты: для большинства налоговых оплат он наступает 28 числа.
2. Деньги попадают на единый счет также одной суммой. Налоговики не знают, что за средства перечислил плательщик: чтобы распределить ЕНП по нужным направлениям, они смотрят отчетность и уведомления об исчисленных суммах.
3. Единый платеж распределяют по обязательствам компании или ИП. Налоговики делают это сами. Сначала списывают недоимки по НДФЛ, потом НДФЛ, после идет такая последовательность — недоимки по остальным налогам, текущие платежи, затем пени, проценты и штрафы (Федеральный закон от 29.05.2023 № 196-ФЗ).
4. Если единого платежа хватило для погашения всех обязательств, на счете будет переплата или нулевой остаток — положительное или нулевое сальдо ЕНС. Если денег не хватило, появится долг по налогам — отрицательное сальдо ЕНС.
5. Налоговики приступят к взысканию задолженности по новым правилам.

Экстерн автоматически сформирует платежку на уплату налога по данным из декларации, уведомления об исчисленных суммах или требования

Где посмотреть долги по налогам

При отрицательном сальдо ЕНС налогоплательщик получит требование об уплате задолженности (приложение 1 к Приказу ФНС от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151@). По сути, это извещение плательщика об отрицательном сальдо единого счета. Из него можно узнать текущий долг по налогам.

Кроме того, посмотреть долги можно:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• на Госуслугах — через сервис «Узнай свою задолженность»;
• в реестре решений о взыскании задолженности — только если налоговики уже выпустили такое решение (Приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1138@).

Еще сумму задолженности можно узнать из справок ИФНС — их сделают за 5 дней:

• справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС (Приказ ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@);
• справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1129@).

Заявления на получение этих справок утверждены Приказом ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@.

Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице

Общая схема взыскания недоимки

До конца 2023 года продлится переходный период по ЕНП, поэтому взыскивают только подтвержденные долги. Если плательщик не согласен с отрицательным сальдо, с ним проведут индивидуальную сверку. И пока показатели не сверят, задолженность не взыщут (письма ФНС от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@, от 28.02.2023 № ЕД-26-8/4@).

Сначала налоговики отправляют требование об уплате задолженности (п. 1, п. 2 ст. 70 НК РФ):

• Если отрицательное сальдо не больше 3 000 рублей — в течение года. Срок отсчитывают от даты формирования минусового остатка.
• Если отрицательное сальдо больше 3 000 рублей — в течение трех месяцев.

В требовании указывают долг, пени, штрафы и проценты на дату его выставления. Срок погашения долга тоже пишут в требовании. Но если срока нет, заплатить надо в течение восьми рабочих дней (п. 3 ст. 69 НК РФ). Налоговики погасят требование, когда поступит платеж в размере отрицательного сальдо ЕНС.

Если должник не расплатится с бюджетом в срок, налоговики в течение двух месяцев примут решение о взыскании и разместят его в специальном реестре. А еще могут приостановить операции по счетам (п. 4 ст. 46 НК РФ).

Банк спишет задолженность по поручению ФНС (ст. 47, ст. 76 НК РФ). Если денег на счетах недостаточно, начнется взыскание за счет имущества плательщика — этим уже займутся приставы. А если налоговики пропустят срок взыскания, им придется обращаться в суд.

Чтобы урегулировать задолженность в 2023 году, срок вынесения решения о взыскании увеличили с двух до шести месяцев (п. 1 Постановления Правительства от 29.03.2023 № 500).

Взыскание долгов в бесспорном порядке

Долги взыскивают в размере отрицательного сальдо ЕНС на конкретную дату: потребовать от плательщика больше нельзя. Налоговики отправляют требование об уплате долга, и если плательщик его не исполняет, приступают к процедуре принудительного взыскания — сначала за счет денег, драгметаллов на счетах и электронных денег, а потом за счет имущества (п. 3 ст. 46 НК РФ).

За счет денег в банке, электронных денег

Что делают налоговики

1. Выносят решение о взыскании — в течение двух месяцев, как истек срок исполнения требования. В 2023 году этот срок увеличили до шести месяцев.
2. Отправляют решение должнику — в течение 6 рабочих дней.
3. Поручают списать и перечислить долг банкам, в которых у плательщика открыты счета.
4. Размещают решение и поручения на перечисление задолженности или перевод электронных денег в реестре. Когда отрицательное сальдо меняется, это тоже отражают в реестре. Если долг увеличился, плательщика проинформируют по ТКС или в личном кабинете — в течение 6 рабочих дней.
5. Приостанавливают операции по счетам и переводы электронных денег (п. 13 ст. 46 НК РФ). Если денег все равно не хватило, налоговики передадут дело в ФССП, и приставы могут арестовать имущество (п. 1, п. 3 ст. 77 НК РФ).

По новым правилам замораживаются лишь расходные операции по счету в размере отрицательного сальдо ЕНС. Банк ежедневно узнает о размере долга из реестра решений о взыскании задолженности (п. 2 ст. 76 НК РФ).

И еще одно новшество — плательщик с заблокированным счетом сможет открыть новый счет, вклад или депозит. Раньше такой возможности не было (п. 12 ст. 76 НК РФ). Но все расходные операции по новым счетам заморозят в день их открытия.

Что делает банк

Списывает долги в размере, который указали налоговики в поручении. Сначала списывают деньги с рублевых расчетных счетов. Если долг еще остался, задействуют валютные, потом металлические счета. Если и этих средств не хватило, переходят к электронным деньгам (п. 8, п. 10 ст. 46 НК РФ).

Срок списания зависит от остатка средств на счетах:

С рублевых счетов — в течение 1 операционного дня

С валютных и металлических счетов — в течение 2 операционных дней

За счет электронных денег в рублях — в течение 1 операционного дня

За счет электронных денег в валюте — в течение 2 операционных дней

По мере поступления средств:

• с рублевых счетов — в течение одного операционного дня;
• с валютных и металлических счетов — в течение двух операционных дней.

Если электронных денег опять недостаточно или их нет, долг спишут, когда появится нужная сумма

Как прекращают взыскание

Как только на ЕНС плательщика будет положительное или нулевое сальдо, поручения на списание долгов перестанут действовать. Счета бывшего должника разблокируют (п. 7 ст. 46, п. 8 ст. 76, п. 13 ст. 77 НК РФ).

За счет имущества плательщика

Если долг не взыскали полностью из денег плательщика, остатки спишут за счет его имущества (п. 11 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ). Постановление выносит инспекция, а само взыскание проводят судебные приставы.

Что делают налоговики

1. Выносят постановление о взыскании за счет имущества плательщика. Направлять это постановление должнику налоговики не обязаны.
2. Размещают постановление в реестре взысканий. Сроки прописаны в п. 3 ст. 47 НК РФ.
3. Одновременно направляет постановление судебным приставам.

Что делает судебный пристав

Приставы действуют в соответствии со ст. 30, ст. 68 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ):

1. Выпускают постановление о возбуждении исполнительного производства — в течение 6 рабочих дней.
2. Направляют копии постановления должнику и налоговикам — на следующий рабочий день после издания документа.
3. Принудительно взыскивают долги, если плательщик не погасил их в течение 5 рабочих дней. Срок для погашения отсчитывают от даты получения постановления о начале исполнительного производства.
4. Изымают имущество, реализуют его через специализированные организации и этими деньгами погашаются долги перед ФНС, расходы по исполнительному производству и исполнительский сбор. Очередность изъятия имущества указана в п. 7 ст. 47 НК РФ.

Приставы взыскивают долги в течение двух месяцев. Но если за это время задолженность на закроется, взыскание продолжится дальше (п. 8 ст. 36 229-ФЗ). В ходе исполнительного производства приставы могут арестовывать счета и имущество должника.

Как прекращают взыскание

Исполнительное производство заканчивают, если (п. 1 ст. 46, п. 1 ст. 47 229-ФЗ):

• полностью погасили задолженность;
• налоговики отозвали требование;
• приставы исчерпали возможности взыскания, например, должник ликвидировался или обанкротился, у него закончилось имущество.

Как только исполнительное производство закончится, пристав вынесет постановление. Не позднее следующего рабочего дня он отправляет копии постановления плательщику и в инспекцию.

Судебное взыскание налоговых долгов

Если налоговики пропустили срок бесспорного взыскания, погасить долг можно только через суд. Кроме того, только в судебном порядке взыскивают задолженность (п. 3 ст. 45, п. 1, п. 3 ст. 48 НК РФ):

• если долги списывают со счетов взаимосвязанных компаний;
• если долг возник из-за переквалификации сделки, изменения статуса плательщика или характера его деятельности;
• если долг возник после проверки ФНС по сделкам взаимозависимых лиц;
• если долг взыскивают с физлица (не ИП).

При взыскании через суд сумма долга исключается из совокупной обязанности и не отражается на ЕНС, пока не вступит в силу судебный акт о взыскании задолженности или о восстановлении пропущенного срока взыскания (подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

Шаг 1. Досудебная процедура

Налоговики отправляют требование об уплате задолженности (п. 2 ст. 213 АПК РФ, п. 1 ст. 69 НК РФ). Они могут подать иск в суд, только если известили плательщика о долгах.

Шаг 2. Подача заявления в суд

Инспекция может заявить в суд о задолженности только в срок исковой давности, который прописан в Налоговом кодексе (п. 2 ст. 45, ст. 46, ст. 47 НК РФ).

Если плательщик не согласен с инспекцией, он оформляет возражения в виде отзыва и подает его в суд — в электронном или бумажном виде (п. 1 ст. 131 АПК РФ). К отзыву приложите все подтверждающие документы — первичку, декларации, платежные поручения.

Копию отзыва направьте налоговикам — заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Сделайте это до судебного заседания, чтобы в ИФНС смогли ознакомиться с вашими возражениями.

Шаг 3. Судебное разбирательство

Суд извещает участников о месте и времени разбирательства (п. 2 ст. 215 АПК РФ). ИП или директор компании могут присутствовать лично или же отправить своего представителя. Можно участвовать и по видеосвязи, если в суде есть такая возможность: надо заранее подать ходатайство (ст. 153.2 АПК РФ).

Налоговые дела рассматривают около трех месяцев (п. 1 ст. 215 АПК РФ). Но судья может отложить или приостановить разбирательство.

Шаг 4. Решение суда

По итогам разбирательства судья выносит решение: полностью или частично удовлетворяет иск ИФНС или отказывает налоговикам (п. 5 ст. 170 АПК РФ). Если суд отказал в удовлетворении иска, взыскание прекратится. А если кто-то из участников не согласен с решением судей, его можно обжаловать.

Шаг 5. Исполнение решения

Постановление арбитража вступает в силу через месяц после принятия. Информация о судебном акте и поручение на перечисление долга размещаются в реестре о взыскании задолженности.

Как обжаловать решение налоговиков

Должник может обжаловать любой ненормативный акт налоговиков (подп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Сначала жалобу подают в вышестоящую налоговую и только потом в суд.

По имущественным требованиям при неисполнении постановлений о взыскании задолженности необязательно соблюдать досудебный порядок (п. 48 Постановления Пленума ВС от 22.06.2021 № 18).

Как признать долги безнадежными и списать их

Долги признают безнадежными, если (подп. 4-4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ):

• суд издал акт об истечении срока взыскания;
• пристав вынес постановление об окончании исполнительного производства: с даты образования долга прошло пять лет, а его размер мал для банкротства.

Но плательщик и сам может добиться признания долга безнадежным и его списания. Для этого надо обратиться в суд, предоставив акт сверки с ИФНС. И если в ходе судебного дела подтвердится, что возможность принудительного взыскания утрачена, судья выдаст соответствующий акт (п. 9 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57).

Копию судебного акта передайте в ИФНС. Вместе с ним подайте заявление о признании задолженности безнадежной и ее списании (п. 4 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1131@). Налоговики примут решение о списании в течение 5 рабочих дней. Копию решения выдадут по запросу.

Если ИФНС отказала в списании задолженности или вообще не приняла никакого решения, можно пожаловаться в вышестоящую инспекцию, а потом в суд.

Все требования — в одной наглядной таблице

Контролируйте статусы и сроки по всем формализованным и неформализованным требованиям ФНС за все организации

Необходимо оплатить задолженность по налогам

Скачать фото

ИФНС России № 3 по г. Краснодару информирует, что срок уплаты имущественных налогов за 2021 год истек 1 декабря 2022 года. Однако многие граждане не заплатили исчисленные им налоги до сих пор, а ведь уплата налогов — конституционная обязанность каждого гражданина Российской Федерации.

Основные долги граждан связаны с неуплатой имущественных налогов – транспортного налога, налога на имущество, земельного налога.

Необходимо знать, что неуплата налогов в установленный законодательством срок может привести к ряду последствий для должников, в том числе и дополнительные расходы.

Во-первых, начисляются пени на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Во-вторых, налоговый орган (в соответствии со ст. 48 НК РФ) может обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств. При этом рассмотрение заявления и вынесение судебного приказа увеличит сумму долга на размер госпошлины (не менее 400 руб).

После вынесения судебного приказа, материалы направляются в службу судебных приставов для взыскания. Судебные приставы возбуждают исполнительное производство и в случае отсутствия добровольной уплаты в срок, должник заплатит еще и исполнительский сбор в размере 7% от подлежащей к взысканию суммы, но не менее 1000 рублей.

Судебными приставами в ходе исполнительного производства применяется ряд мер, направленных на обеспечение взыскания налоговой задолженности, а именно производится запрет на отчуждение имущества, т.е. гражданин не сможет продать свой автомобиль или недвижимость. А при наличии открытых расчетных счетов, банком производится списание денежных средств, в счет погашения задолженности налогоплательщика по судебному решению.

Также взыскание задолженности может производиться путем удержания суммы долга из заработной платы самим работодателем на основании судебного решения, что в свою очередь может негативно отразится на репутации должника среди коллег и руководства.

Кроме того, приставы могут арестовать какое-либо имущество для последующей его реализации и погашения задолженности. Это может быть как мобильный телефон, так и автомобиль, в зависимости от суммы долга.

Налоговыми органами края совместно со службой судебных приставов на постоянной основе проводятся рейдовые мероприятия по розыску граждан уклоняющихся от уплаты налогов, в том числе и на дорогах края. В случае выявления задолженности у владельца транспортного средства судебный пристав вправе наложить арест на автомобиль.

А тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск важно помнить, что при определенных условиях неплательщику может быть ограничен выезд за пределы страны.

Подводя итоги, можно сказать, что если гражданин решит уклониться от уплаты налогов, то выгоды от этого он получить уж точно не сможет. Поэтому налоги необходимо уплачивать своевременно, тем более что налоговая служба создает для этого максимально комфортные условия.

Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговыми органами, не выходя из дома, но и уплачивать налоги. Самый популярный из них — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В данном сервисе не только можно увидеть информацию о наличии задолженности, но и произвести онлайн оплату через банки-партнеры или распечатать квитанции. Подключиться к этому сервису можно в любой налоговой инспекции. На Едином портале государственных и муниципальных услуг также можно проверить и оплатить налоговую задолженность.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Индивидуальные предприниматели прекращают деятельность по разным причинам: неприбыльность бизнеса, изменение обстоятельств или желание заняться другим делом. Но сначала надо урегулировать финансовые вопросы. Разберем, как ликвидировать ИП с долгами.

• Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя с задолженностями
• Что делать, чтобы ликвидировать ИП с долгами
• Отказ в закрытии ИП
• Как избавиться от долгов при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя
• Как закрыть ИП с долгами: 5 важных моментов

Прекращение деятельности индивидуального предпринимателя с задолженностями

Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя, имея долги, можно, но лучше постараться этого избежать. Сначала стоит рассмотреть реструктуризацию долга или поискать инвесторов.

Штрафы за прекращение деятельности с задолженностями предпринимателю не грозят, но если он не признан банкротом, то ему обязательно нужно вернуть долги. В противном случае появятся проблемы при попытке открыть новый бизнес или получить кредит в будущем.

Также не забывайте про налоговые обязательства. Иначе может возникнуть задолженность по НДФЛ, НДС, УСН или стоимости патента — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

И эта задолженность будет увеличиваться из-за штрафов и пеней, которые начисляются за нарушения при неуплате налогов. Важно понимать, что долги не исчезнут после прекращения статуса индивидуального предпринимателя.

ИП Иванов был на УСН и прекратил бизнес. Однако не успел оплатить налоги за последний квартал, поэтому ему начислили пени и штрафы за просрочку. Теперь налоговая инспекция будет взыскивать с него задолженность через суд. Чтобы избежать такой ситуации, Иванов мог обратиться к специалистам по налоговому праву, которые помогли бы ему своевременно урегулировать все обязательства и избежать нежелательных последствий.

Чтобы не возникало проблем с налогами, сразу берите этот вопрос под контроль. Онлайн-отчетность в ФНС от Совкомбанка закроет все ваши бухгалтерские вопросы.

Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.

Что делать, чтобы ликвидировать ИП с долгами

Если предприниматель не в состоянии выплатить задолженность по налогам, ему нужно как можно скорее прекратить деятельность. Ведь обязанность платить страховые отчисления сохраняется до тех пор, пока фамилия предпринимателя не будет исключена из реестра.

Для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя необходимо подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины. Если заявление подается в электронной форме на сайте налоговой или через МФЦ, пошлину платить не нужно.

Госпошлина за закрытие — 160 рублей, ее можно оплатить на сайте ФНС.

Налоговая выдает уведомление и лист записи в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП через пять рабочих дней, а через МФЦ — через 11. Документы отправляют на электронную почту или выдают на бумажном носителе.

Отказ в закрытии ИП

Иногда предпринимателю отказывают в прекращении деятельности, однако это не может быть связано с задолженностью. Вот другие причины, по которым прекратить бизнес нельзя:

• неполный набор документов;
• неоплата госпошлины;
• неправильное оформление заявления или использование неверного бланка.

Если ФНС не обосновала отказ в уведомлении, то решение можно обжаловать в суде или обратиться за помощью в вышестоящие органы.