Как подать на налоговый вычет

Как оформить налоговый вычет: общие правила

Каждый человек, работающий официально, имеет право на получение налогового вычета. Государство компенсирует ваши расходы на оплату образования, лечения, покупку недвижимости и другие цели. Кратко о том, за что и как можно получить налоговый вычет, читайте в статье.

Поделиться

Что такое налоговый вычет

Из вашего заработка вычитается подоходный налог (НДФЛ). Кто его уплачивает:

• работодатель, который каждый месяц исчисляет нужную сумму и отправляет ее в налоговую инспекцию;
• вы самостоятельно подаете налоговую декларацию.

В Налоговом кодексе РФ прописано, что гражданам могут вернуть часть уплаченного налога в определенных случаях. Это – приятный бонус россиянам от государства, а еще способ простимулировать людей работать официально.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно четко соблюсти прописанные в Налоговом кодексе условия и собрать пакет документов.

Кто имеет право на получение вычета

Перечень случаев, когда вы можете претендовать на налоговый вычет, довольно длинный. Назовем самые распространенные варианты:

• покупка жилья;
• оплата обучения несовершеннолетних, а также студентов на очной форме обучения (до 24 лет);
• платное лечение;
• покупка полиса медицинского страхования себе и членам семьи;
• перечисление денег на благотворительность;
• оплата пенсионного страхования.

В статье 218 НК РФ перечислены категории граждан, у которых есть право на получение вычета. Детально о том, за что можно получить налоговый вычет, можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты делятся на:

• Стандартные.
• Социальные.
• Имущественные.

Стандартные налоговые вычеты

Они предоставляются отдельным категориям граждан, имеют фиксированный размер и делятся на:

• вычет на себя (для льготных категорий граждан);
• вычет на ребенка (сумма зависит от количества детей в семье).

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, нужно подать заявку своему работодателю, и он не станет удерживать 13% с вашего дохода (в зависимости от суммы возврата). Если вы этого не сделали, есть и другой вариант – обратиться в налоговую, чтобы вернуть лишние уплаченные деньги.

Социальные налоговые вычеты

Это часть вашего дохода, которая не облагается налогом, потому что была направлена на:

• образование;
• благотворительность;
• медуслуги и лекарства;
• добровольное страхование своей жизни, а также жизни супруга, детей и родителей);
• негосударственное пенсионное страхование.

Можно одновременно подать заявку по разным типам соцрасходов. Суммарно вычет не может превышать 120 тысяч рублей в год (возвращается 13% от этой суммы).

Имущественные налоговые вычеты

Когда их оформляют:

• при продаже имущества или доли в уставном капитале компании, уступки права по договору участия в долевом строительстве. Еще вы получите вычет, если у вас забрали имущество в счет госнужд с возвратом выкупной стоимости;
• при строительстве или покупке жилья/земли на ипотечные средства.

Размер налогового вычета в 2021 году

Применяемая ставка – 13% от уплаченной вами суммы. Такую процентную ставку установило действующее налоговое законодательство. Главным ограничением здесь становится объем расходов.

Например, при покупке недвижимости максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей, даже если квартира стоила дороже.

Такие же ограничения по сумме есть и для остальных видов налогового вычета.

Условия получения налогового вычета

У налоговых вычетов всех типов есть несколько общих правил:

• получить их можно за три последних года. Исключение – пенсионеры, которые могут не ждать, пока наступит следующий год, а в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре года;
• вычет получают официально трудоустроенные граждане, которые платят НДФЛ. Безработным и получающим пособие, а также ИП на упрощенной системе налогообложения он не положен;
• быть налоговым резидентом обязательно. Вы должны находиться в пределах РФ не менее 183 календарных дней в течение года;
• если вычет оформляется через работодателя до конца текущего года, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтверждает ваши права. Потом вы предъявляете его бухгалтеру вместе с другими бумагами.
• Документы подаются почтой (письмо с уведомлением и описью), лично или онлайн.

Как получить вычет онлайн

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет на сайте ФНС:

1. Зайдите в личный кабинет.
2. Получите электронную подпись, если у вас ее нет.
3. Выберите вкладку «Жизненные ситуации» -> «Подать 3-НДФЛ» -> «Заполнить онлайн».Введите личные и другие данные в открывшуюся форму.
4. Отчитайтесь об источниках дохода. Если ваш работодатель уже сделал это, графы заполнятся автоматически.
5. Выберите тип вычета.
6. Проверьте, все ли внесено в декларацию и нет ли в ней ошибок.
7. Введите пароль от электронной подписи и отправьте документы на проверку.

Сроки получения вычета

Выплата может прийти в течение двух-трех месяцев. Иногда ждать приходится дольше. Сотрудникам налоговой инспекции нужно время, чтобы проверить информацию и понять, насколько она достоверна.

Реклама от партнера

• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на получение вычета
• Виды налоговых вычетов
• Размер налогового вычета в 2021 году
• Условия получения налогового вычета
• Как получить вычет онлайн
• Сроки получения вычета

Читайте также

Дельные советы

«Помощник ОСАГО»: зачем устанавливать приложение?

Топ-ставки
по вкладам

На сайте finuslugi.ru предоставляются услуги оператора финансовой платформы ПАО Московская Биржа, а также услуги ООО «МБ Маркетплейс», организации, не являющейся оператором финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом от 20.07.2020 №211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы». Услуги оператора финансовой платформы ПАО Московская Биржа обозначены пометкой «Открытие онлайн на Финуслугах». Иная информация на сайте www.finuslugi.ru считается размещенной ООО «МБ Маркетплейс», если иное явно не следует из существа размещаемой информации. ООО «МБ Маркетплейс» входит в Группу «Московская Биржа».

Группа «Московская Биржа» — ПАО Московская Биржа и юридические лица, находящиеся под прямым или косвенным контролем ПАО Московская Биржа.

Наведите камеру смартфона на QR-код и скачайте приложение

Скачивайте приложение Финуслуги

и оформляйте продукты онлайн

Copyright © Московская Биржа, 2011-2023. Все права на информацию, результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации юридических лиц, размещенные на настоящем сайте ПАО Московская Биржа, защищены в соответствии с российским законодательством. Прежде чем приступить к использованию сайта предлагаем ознакомиться с Пользовательским соглашением и Политикой конфиденциальности. Воспроизведение, распространение и иное использование информации, результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, размещенных на сайте, или их частей допускается только с предварительного письменного согласия ПАО Московская Биржа. Включено Банком России в реестр операторов финансовых платформ 27.08.2020.

Нужна помощь?

Напишите в чат

Отвечаем с 7.00 до 23.00
по московскому времени

Налоговый вычет

Предоставляется по расходам:
— на новое строительство или приобретение объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них на территории РФ;
— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него на территории РФ;
— на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья, земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей — максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из собственников в пределах общего установленного лимита вычета.

Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

Фото: WAYHOME studio/shutterstock

С 21 мая 2021 года в России начинает действовать упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, дома, земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Изменения в законодательстве касаются вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Упрощенный порядок коснется также покупки или строительства дачи. Рассказываем, как он будет работать.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег. Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.

Заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке

Скачать форму заявления на получение налогового вычета в упрошенном порядке

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности). Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты. Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры. Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз. В результате эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Читайте также: Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Это подойдет в том числе физлицам, которым необходимо подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования, или финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии. Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись — и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку нужно получить в бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

• выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом, об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов следует написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом.

Более полная и подробная информация — в материалах «РБК-Недвижимости» о налоговом вычете при покупке квартиры.

Что такое налоговый вычет на обучение и как вернуть 13% образовательных расходов

Каждый четвертый россиянин не знает о возможности возместить часть расходов, в том числе на образование, получив налоговый вычет. При этом образовательный вычет можно оформить не только на свое обучение, но и на обучение детей, братьев и сестер. О том, что такое налоговый вычет на обучение, как и в каком размере его можно получить, рассказывает основатель центра развития бизнеса Zinin Business Hub Владимир Зинин

До 4 мая гражданам России нужно будет отчитаться о полученных средствах за 2021 год и подать декларацию 3-НДФЛ. Обычно НДФЛ за сотрудника рассчитывает и оплачивает работодатель. Сотрудник же — самостоятельно или через работодателя — может отразить налоговый вычет и вернуть себе часть средств, в том числе за оплату обучения. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты обучения.

По состоянию на 1 января 2021 года за налоговым вычетом обратились более 4,9 млн человек, которые получили вычеты на сумму, превышающую 1,8 млрд рублей. Вместе с тем по результатам опроса сервиса по поиску работы Superjob 25% людей до сих пор не знают о возможности вернуть уплаченный НДФЛ.

Немного истории

После распада СССР Россия осталась без налоговой системы. Все ресурсы в стране распределял Госплан, а налоги ассоциировались с Западом. Сложилась ситуация, при которой у государства не было готовой системы администрирования и контроля доходов граждан. При этом последние вообще не подозревали, что нужно платить что-то самостоятельно. Либо понятия не имели, как это делать.

Материал по теме

В России было принято решение: раз основная часть доходов населения — это зарплата, то выполнять функции налогового агента должен работодатель. Эта мера облегчила молодому государству быстрый и простой сбор налога на добавленную стоимость физических лиц (НДФЛ). Но сформировала целые поколения людей, которые крайне смутно отдают себе отчет о том, что на самом деле представляют их собственные налоги. Даже имущественные налоги государство самостоятельно считает за гражданина.

В России граждане со временем стали понимать: когда за них считают и платят налоги, они теряют различные льготы и преференции. Налоговый агент просто определяет доход и умножает его на ставку, при этом гражданин мог бы заплатить меньше или вернуть часть ранее уплаченного. Поэтому в последние годы наблюдается стабильно растущий интерес наших граждан к своим налогам, методам их уплаты и, конечно, способам их минимизации. По данным социологического исследования «Центра стратегических разработок», около 90% знают, какой налог и по какой ставке они платят в бюджет ежемесячно.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет — это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу (то есть прибыль человека, которая подлежит налогообложению). Вычетов довольно много, и в налоговом кодексе они сгруппированы на:

• стандартные, самый распространенный из них — вычет за каждого ребенка;
• социальные, в том числе образовательный вычет;
• инвестиционные, к которым относится, в частности, вычет за суммы, которые вы перевели на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• профессиональные, к которым относятся вычеты на расходы предпринимателей;
• имущественные — это вычеты с купли-продажи недвижимости или оплаченных процентов по ипотеке.

Включить в состав расходов можно только суммы, которые относятся к перечисленным типам вычетов.

Налоговый агент (в большинстве случаев — работодатель) не может рассчитать расходы и вычеты каждого сотрудника, так как у него нет доступа к личным тратам. Работодатель видит только доходы сотрудника. Поэтому расходы обычно заявляются сотрудником самостоятельно — уже после того, как работодатель уплатил за него налог с зарплаты.

Материал по теме

Работодатель оплачивает НДФЛ при каждом перечислении зарплаты. А работник может уведомить о своих расходах налоговую инспекцию один раз в год и вернуть излишне уплаченную сумму налога в течение года. Чтобы подтвердить большинство вычетов, человек должен самостоятельно подать декларацию в налоговую по месту жительства.

В России все еще остро стоит вопрос с теневой занятостью, когда люди получают зарплату «в конверте» и не отчитываются за нее в декларации. По некоторым оценкам, ежегодно бюджетная система недополучает 3 трлн рублей. Таких теневых доходов почти 3% ВВП. Налоги с зарплат не платят около 13 млн человек. Но в этом случае они не смогут получить налоговый вычет. Если человек официально не работал и не имел других доходов, то и возвращать будет нечего.

Налоговой вычет на обучение

Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, школе, кружках, на курсах, в автошколе, платного детского сада, сюда же можно отнести колледж и институт. Образовательные учреждения могут находиться и в России, и за рубежом. Ключевое условие — образовательная организация должна иметь лицензию.

В составе расходов можно учесть:

• Оплату собственного обучения. При этом возраст и форма обучения (очная, заочная, дистанционная, вечерняя) не имеют значения.
• Оплату обучения для детей: платного детского сада, школы, вузов. Но учитывать можно только расходы на очной форме обучения, даже если само обучение дистанционное. Если дети родные, то максимальный возраст ребенка не должен превышать 24 года. Если дети приемные — 17 лет включительно.
• Оплату обучения брата и/или сестры. Но налог возместят, только если форма обучения очная, а возраст учеников не превышает 24 года.

Имейте в виду, что у вас не получится вернуть налог за обучение других родственников. Возраст ребенка, брата или сестры определяется на момент оплаты обучения. Подать декларацию на образовательный вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения. Нельзя осуществить возврат налога за обучение, которое оплачено материнским капиталом.

Размер налогового вычета

Для обсуждения налогового вычета необходимо определиться с понятиями. Размер налогового вычета — это сумма фактически оплаченных расходов. Возмещаемый налог — 13% от суммы вычета, то есть от суммы оплаченных расходов.

Алгоритм расчета довольно простой. Например, если человек оплатил обучение на 20 000 рублей, то налоговый вычет будет равен 20 000 рублей, а налог, который можно будет вернуть, — 2600 рублей.

Размер вычета не может быть больше предусмотренного законом максимума. Максимальная сумма налогового вычета на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры — 120 000 рублей в год (то есть с него можно возместить налог в 15 600 рублей). На обучение детей — 50 000 рублей в год на каждого ребенка. При этом на вычет может подать только один из родителей — получить его дважды, отцом и матерью, нельзя.

Материал по теме

Важно помнить, что вычет по расходам на собственное образование, обучение брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами и 120 000 рублей — максимальная сумма всех подобных вычетов. Например, если налоговый вычет подается на собственное образование и обучение брата или сестры, то человек может получить два вычета, но не больше указанной суммы. Вычет по расходам на образование детей, напротив, не суммируется с другими социальными вычетами, а возмещается отдельно от остальных расходов.

Как это выглядит на практике? Например, вы учитесь самостоятельно и у вас также учится неработающая сестра. Ваше обучение стоит 90 000 рублей в год, обучение сестры — 50 000 рублей в год. Итого 140 000 рублей. Вы можете получить вычет за свое обучение и за обучение сестры, но суммарный размер вычета не должен быть больше 120 000 рублей.

Если у вас в семье есть еще двое детей, каждый из которых тоже учится, например, за 60 000 рублей в год и за 45 000 рублей в год — то вы дополнительно можете возместить 13%-ный налог с 50 000 рублей на одного ребенка и с 45 000 рублей на второго. Итого, вы можете возместить налог с 120 000 рублей от стоимости своего обучения и обучения сестры, а также с 95 000 рублей расходов на обучение детей. Но не забудьте: если у вас есть супруг, то каждый из вас может возместить налог не более чем с 50 000 рублей из трат на детское образование. Если ребенок один, то супруги, как правило, сами выбирают, кто будет возмещать налог, исходя из того, у кого выше официальная зарплата.

Какие документы необходимы, чтобы подтвердить вычет

Чтобы получить вычет на оплату обучения, нужно собрать пакет документов:

• Копию договора на обучение, если вы его заключали.
• Копии лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения.
• Копии платежных документов (к ним относятся кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции), которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если человек подает вычет за детей, брата или сестру, то платежные документы должны быть оформлены на его имя.
• Справку о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя.
• Копии документов, которые подтверждают родство и возраст ученика (таким документом могут быть свидетельство о рождении или паспорт), в случае оплаты за образование детей, брата или сестры.
• В случае получения вычета на детей, братьев или сестер необходим документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
• В случае необходимости — копию документа, который подтверждает опеку или попечительство.

Как подать документы на налоговый вычет

Существует два способа получить вычет. Первый — самостоятельно через налоговую инспекцию. В этом случае можно вернуть налог только после окончания финансового года (например, в 2022 году за 2021 год). Для этого нужно:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• приложить к декларации указанные выше документы и заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Все документы для налогового вычета, декларацию и заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично или онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение двух месяцев со дня представления документов ФНС проведет камеральную проверку и направит сообщение о решении (срок проверки может быть продлен до трех месяцев). Если оно будет положительным, то сумму излишне уплаченного налога должны вернуть на счет, который указан в заявлении, в течение месяца. Отказать в выплате могут в случае, если работник не предоставил все необходимые документы, неправильно посчитал сумму вычета или ошибочно заполнил заявление или декларацию.

Материал по теме

Второй способ получения вычета — через работодателя. Его плюс в том, что можно получить вычет на обучение, не дожидаясь окончания финансового года (то есть в 2022 году за этот же год). Но этот способ занимает больше времени и в целом довольно неудобен. Если вы получаете образовательный вычет через работодателя, то в этом случае к процессу будет подключена бухгалтерия работодателя в качестве третьей стороны.

Процесс будет выглядеть таким образом:

• Сначала нужно собрать документы, аналогичные подтверждению вычета лично (договор, лицензии образовательного учреждения, платежные документы и так далее). Здесь есть один очень важный момент: основным подтверждением являются документы об оплате обучения, и если оплата предусмотрена, например, в конце года, то вариант возврата через работодателя теряет смысл.
• Собранные документы нужно также отнести в ФНС, которая рассмотрит их в течение 30 дней и отправит работодателю уведомление о праве предоставить вычет на обучение.
• После того как работодатель получит уведомление, сотруднику необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.
• На основании уведомления и заявления бухгалтерия работодателя учтет вычет при расчете вашей зарплаты: начнет перечислять вам ежемесячно не 87% зарплаты, как прежде (13% работодатель отправлял в ФНС), а 100% — до тех пор, пока не будет исчерпана сумма заявленного работником вычета.

На практике самостоятельно вернуть деньги за обучение удобнее и быстрее, чем через работодателя. Как правило, камеральная проверка деклараций физических лиц производится быстро, и налог возмещают в течение месяца и сразу всей суммой. Работодатель же будет возмещать налог в течение всего года постепенно. К тому же есть риск недополучить деньги. Например, работник подает документы на вычет в январе, а уведомление от ФНС доходит до работодателя в марте. Тогда работодатель начинает перечислять работнику компенсацию начиная с марта, и к концу года может оказаться, что он излишне удержал с работника деньги за январь и февраль из-за процедуры получения уведомления. Чтобы получить остаток, работнику нужно будет написать еще одно заявление. Работодатель будет обязан вернуть этот остаток в течение трех месяцев.