Как созаемщику получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры созаемщиками в 2023 году, если ипотека оформлена на супругов, родственников или сожителей? Как доказать свое право на имущественную льготу и какие документы необходимо предоставить в ФНС? Обо всем этом расскажем в нашей статье.

Кто такие созаемщики

Чтобы понять, в каком случае созаемщик имеет право на налоговый вычет за квартиру, необходимо разобраться, что означает этот статус.
Солидарные заемщики — люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства по кредиту.

Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но могут быть и посторонние люди — партнеры по бизнесу или друзья.

Если титульный (основной) заемщик имеет небольшую зарплату, или у банка недостаточно оснований одобрить кредит, то привлекается второй заемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком банк был вправе переложить обязательства на созаемщика. Это страховка банка от невыплаты кредита. Вторые заемщики не всегда участвуют в выплате кредита, иногда они просто присутствуют на бумаге, но все ситуации индивидуальны.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Право на вычет за покупку жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ) имеет налоговый резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается имущественная льгота, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью второго заемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.

Фото: Комплект документов на вычет для созаемщика-собственника

Если созаемщик супруг или супруга

Это самая простая ситуация, так как доходы и расходы в браке общие. Квартира, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом, если иное не оговорено в брачном договоре (ст. 34 СК РФ). Поэтому право на вычет по НДФЛ имеют оба супруга, даже если квартира оформлена только на одного.

Размер вычета для созаемщиков

2 млн рублей — максимальный размер налогового вычета на стоимость покупки. На счет возвращается до 260 тыс. рублей. 3 млн рублей — максимальный размер вычета на проценты по ипотеке. Вы вернете до 390 тыс. рублей за погашенные проценты.

Наименование	Основной — при покупке	На ипотечные проценты
Максимальный размер налоговой льготы	2 млн рублей	3 млн рублей*
Сумма к возврату	260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)	390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер налогового вычета за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Пример Супруги Сидоровы купили квартиру как созаемщики за 1,9 млн. Чтобы определить, кто из них сколько вернет, им необходимо составить заявление на распределение. И тогда один из супругов получит льготу со всей стоимости жилья — 1,9 млн (к возврату 247 тыс.), либо они разделят сумму по договоренности.

Если недвижимость оформлена на обоих супругов-созаемщиков и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов имеет право вернуть налог в размере 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов может подать декларацию 3-НДФЛ и получить положенные деньги. Заявление на распределение пишется в том случае, если есть сомнения, кому какую сумму выделить. Так бывает, когда стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба; когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Ведущий специалист по налогообложению

Размер налогового вычета зависит от доли, оплаченной созаемщиком-собственником. Чтобы правильно определить размер возврата, обращайтесь к нашим экспертам. В течение двух дней после получения документов эксперт рассчитает вашу долю, составит декларацию 3-НДФЛ и отправит документы в налоговую инспекцию.

Как созаемщику получить налоговый вычет по ипотеке

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как подать заявление на «упрощеный налоговый вычет» созаемщику(супруги).В приложении «дом клик» у созаемщика нет такой вкладки.

Здравствуйте!
Я проверила. Созаёмщик может получить вычет в ДомКлик только по обычной схеме, упрощённая доступна основному заёмщику.
Заказать услугу можете в личном кабинете в разделе «Обслуживание ипотеки» -> «Услуги». Также можно написать менеджеру в чат, что нужна услуга «Налоговый вычет под ключ».

Эксперт банка

Мария Александрова
Эксперт службы заботы о клиентах

О банке

Лицензия № 1481
ОГРН 1027700132195
Ипотечный кредит года-2022
117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19
Офисы в городе Москва
8 800 555-55-50
8 800 555-57-77

Предложения банка

Кредиты

Образовательный
Рефинансирование
Под залог недвижимости
Под залог недвижимости
На любые цели
На любые цели

Вклады

Лучший % на 6 месяцев
Лучший % Онлайн
СберВклад Онлайн
Управляй+ Онлайн

Кредитные карты

Кредитная СберКарта
Кредитная СберКарта

Дебетовые карты

СберКарта Мир для пособий и пенсии

Ипотека

Дальневосточная ипотека
Арктическая ипотека
Сельская ипотека
Ипотека для IT-специалистов
Льготное строительство жилого дома для семей с детьми
По двум документам

РКО

Обслуживание 0
Лёгкий старт
Обслуживание 0
Лёгкий старт
Обслуживание 690
Только для ИП
Обслуживание 1290
Набирая обороты
Обслуживание 1290
Набирая обороты
Обслуживание 1990
Двойной Набирая обороты
Самый большой финансовый маркетплейс в России*
Теперь финансовый маркетплейс Банки.ру
и в мобильном приложении
app store google play app gallery

Установка приложения Банки.ру

Наведите камеру своего телефона на QR-код и перейдите по ссылке

ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов. Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования смотрите здесь.

© 2005—2023 ООО ИА «Банки.ру». При использовании материалов гиперссылка на Banki.ru обязательна.

Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.

*На основании исследований ИОМ «Анкетолог», Tiburon Research, август 2022 года

Как созаемщику получить налоговый вычет при покупке жилья?

Закон предусматривает, что созаемщики являются солидарными заемщиками, а значит, оба имеют права на получение равной суммы налогового вычета при покупке ипотечной квартиры. Помимо прав, у созаемщиков имеются и обязательства перед банком, который может требовать уплаты всей суммы долга по кредиту с каждого из них в отдельности или от обоих сразу. Пока кредит в банке не погашен полностью, каждый созаемщик несет ответственность по уплате всего долга.

В случае погашения суммы ипотеки одним созаемщиком, он вправе требовать от другого возврата части денег в рамках регрессного требования – в этих отношениях банк уже не участвует, это зона интересов сугубо солидарных заемщиков кредита.

По закону созаемщиками могут быть как супруги, так и другие близкие и не близкие родственники, так и просто знакомые, друзья, партнеры по бизнесу или игре в теннис. Главное условие – способность отвечать по всей сумме кредита солидарно со вторым заемщиком. Чтобы быть созаемщиками, совместно проживающим супругам не обязательно официально регистрировать брак – в данном случае штамп в паспорте значения не имеет. В случае приобретения квартиры по ипотечному кредиту солидарные заемщики могут оформить жилье в долевую собственность либо в единоличную собственность кого-то одного – но банк все равно имеет право требовать уплаты долга с обоих созаемщиков, независимо от того, является он собственником или нет.

Вычеты созаемщикам при покупке жилья

1. Вычет по расходам на квартиру – 2 млн рублей, остаток можно перенести на другойобъект
2. Вычет по процентам – 3 млн рублей, остаток не переносится, вычет дается только на одну квартиру

В отдельных случаях вычеты можно пропорционально распределять, иногда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если вносил платежи в сумму кредита.

Документы для получения налогового вычета

Документы на налоговый вычет

Оформление вычета без официальной регистрации брака

Если банк не выказал несогласие, купить квартиру в ипотеку в качестве созаемщиков можно и без оформления брака. В таком случае собственником может стать один созаемщик или оба пропорционально. Этот вопрос остается на усмотрение солидарных заемщиков и банка, но имеет значение для дальнейшего расчета вычета, так как у каждого созаемщика он будет свой. Узнайте, можно ли в России купить квартиру без гражданства: https://reestr.net/info/mojno-li-kupit-kvartiru-v-rossii-bez-grajdanstva

Условия для оформления налогового вычета

1. Право собственности на долю в объекте недвижимости у каждого созаемщика – для получения вычета мало быть просто должником по банковскому кредиту, необходимо быть именно владельцем хотя бы части жилья.

2. Солидарные заемщики платят каждый свою часть тела кредита и процентов по нему – об этом необходимо предоставить документы в налоговую с подробными расчетами, кто и сколько денег платит по конкретной ипотеке. Если платежные документы будут оформлены на одного созаемщика, второму денег не вернут. Чтобы подтвердить факт раздельной оплаты, можно вносить платежи по очереди или оплачивать каждый свою определенную часть, но делать это с разных счетов: один созаемщик платит со своего счета, второй – со своего, даже если у вас общий бюджет, но вы не состоите в официальном браке.

Когда оформить вычет не получится?

1. Не состоящие в браке созаемщики не смогут получить налоговый вычет на покупку жилья, если собственником является один заемщик, а вносит платежи другой. Банку без разницы, кто платит деньги по кредиту, а для налоговой данные условия принципиальны. Подтверждение права собственности и расходов должно быть обязательным пунктом, если вы хотите оформить вычет.

2. Если платежи вносит единственный владелец жилья, вычет получит только он – второй заемщик может быть человеком, вообще не имеющим отношения к данному имуществу, а внесенным в договор только для страховки банка – прав на вычет он не имеет.

3. Если жилье оформлено в равных долях на обоих заемщиков, а платит по кредиту только один из них – налог вернут только плательщику, и только в рамках его доли.

Оформление вычета супругами в официальном браке

Условия получения налогового вычета созаемщиками-супругами отличаются от аналогичных условий у заемщиков, не состоящих в браке. Для супругов не имеет значения, на кого и в каких долях оформлена квартира, кто является добытчиком и плательщиком кредита в семье.

В официально зарегистрированном браке все доходы, расходы и имущество – общие, если между супругами не заключен брачный договор с иными условиями. Право на вычет в браке имеет каждый из супругов, независимо от того, являются ли они созаемщиками. Ипотеку может выплачивать муж, а вычет оформит и жена – это касается вычетов при покупке квартиры и по процентам кредита.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке

Вместе с правом оформить долю недвижимости в собственность у созаемщика по ипотечному кредиту появляется возможность получить налоговые льготы по НДФЛ. Выплата рассчитывается не только от стоимости жилья, но и от уплаченных по ипотеке процентов. Разбираемся детально, может ли созаемщик получить налоговый вычет и как правильно подготовить документы.

Обновлено: 25 августа 2023

Когда созаемщик имеет право получить налоговый вычет по ипотеке

Солидарный заемщик имеет право на имущественный налоговый вычет только при одновременном соблюдении нескольких условий:

• На имя созаемщика оформлена часть квартиры или дома в собственность либо зарегистрирован официальный брак, то есть жилье автоматически признается совместно нажитым для обоих супругов
• Созаемщик может подтвердить, что он самостоятельно оплачивал свою долю в ипотечных платежах
• Человек получает официальный доход, который облагается НДФЛ

Таким образом, если созаемщик вписан в договор только номинально, а на самом деле в оплате ипотеки не участвует, вычет оформить нельзя. При отсутствии официальных доходов, облагаемых НДФЛ, получить льготу не получится. Вычет подразумевает возврат ранее уплаченного налога. Если квартира полностью оформлена на основного заемщика или других лиц, созаемщик не может подать документы на налоговый вычет.

Имущественный вычет не предоставляется гражданам в следующих ситуациях

• Военная ипотека. Такой вид кредита погашается за счет средств государства, а не личных денег заемщиков
• Второй объект. Физическое лицо ранее уже получило подобный вычет с другой недвижимости
• Неподходящая категория жилья. Льгота предоставляется на жилые помещения. Апартаменты, земля под садоводство и коммерческая недвижимость сюда не относятся
• Недостаточно суммы уплаченного НДФЛ. Налогоплательщик уже выбрал всю сумму налога при помощи других вычетов, например, на лечение, образование, инвестиции
• Сделка с близкими родственниками. При покупке квартиры или дома у родных льгота не действует согласно статье 105.1 НК РФ

Оформление вычета по ипотечному кредиту

Размер вычета на каждого заемщика определяется по договоренности между сторонами. Муж и жена обычно делят 50 на 50. Но это могут быть любые пропорции, иногда один заемщик вообще отказывается от вычета в пользу другого. При этом договоренность может быть изменена при подаче документов, которые требуется сдавать ежегодно.

Иногда выгоднее оформить льготу на одного, так как у другого нет официального дохода или исчерпано право на вычеты. Если семья планирует в будущем приобретать еще одну квартиру, можно по этой получить вычет кому-то одному. А со следующей льготу возьмет второй супруг. Но при крупных отчислениях НДФЛ обоими, можно сразу вернуть большую сумму — каждому доступно получение всего лимита с одного объекта.

Оформление не отличается от стандартной процедуры, для ФНС не важна роль участника в ипотечной сделке. Нужно выполнить все требования, по которым определяется, имеет ли человек право на имущественный вычет.

Размер выплаты зависит от стоимости жилья, суммы уплаченных в отчетном периоде налогов и процентов банку. Вернуть больше, чем было уплачено за запрашиваемый промежуток времени, нельзя.

Подать документы можно один раз в год, в два или три года по желанию налогоплательщика. Максимальное количество прошедших лет, за которые можно оформить возврат НДФЛ, составляет последние три года.

При покупке квартиры

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости жилья. При этом лимит расчетной базы составляет 2 млн рублей. Таким образом, максимальный вычет по одному объекту недвижимости равен 260 000 рублей. И даже если приобрести квартиру за 10 млн рублей, вернуть более указанной суммы не получится.

Если стоимость недвижимости или доли в ней меньше лимита, допускается получение оставшейся суммы со второго объекта.

С процентов по ипотеке

Если квартира или дом куплены в ипотеку, в соответствии со статьей 220 НК РФ, заемщик или созаемщик могут дополнительно получить вычет по уплаченным процентам. Лимит в этом случае составит 3 млн рублей, процент возврата — также 13%. Максимальная льгота достигает 390 000 рублей.

Получается, что суммарно при покупке ипотечного жилья можно вернуть до 650 000 рублей.

Если заемщик не выбрал всю сумму вычета по процентам по одной квартире, повторное использование льготы с другим жильем не допускается.

Документы для оформления налогового вычета

Подать документы налогоплательщик может в отделение ФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

• Паспорт
• ИНН
• Справка 2-НДФЛ за отчетный период (при запросе льготы за 2–3 года справок будет несколько)
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая оформление объекта или его доли в собственность, плюс документы, на основании которых была совершена сделка (договор купли-продажи, долевого участия в строительстве, мены и так далее)
• Кредитный договор
• Выписка или справка от банка о качестве обслуживания задолженности, сумме уплаченных взносов, отсутствии просроченных долгов
• Подтверждающие документы об оплате ипотечных платежей заявителем — банковская выписка, чеки, квитанции
• Свидетельство о заключении брака
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Образец заявления

Официально утвержденный образец заявления на налоговый вычет отсутствует.

Документ оформляется в свободной форме, но при этом необходимо обязательно указать следующие сведения:

• ФИО налогоплательщика
• Адрес фактического проживания
• ИНН
• Отчетный период, за который запрашивается вычет
• Адрес расположения ипотечного жилья
• Сумма вычета
• Реквизиты для зачисления средств
• Опись приложений

Образец заявления на оформление имущественного налогового вычета на жилье с распределением долей между созаемщиками.

Сформировать декларацию 3-НДФЛ можно в автоматическом режиме на сайте ФНС. Это позволит быстрее заполнить документ, так как информация корректируется системой. Сроков на предоставление декларации не установлено. Ее можно сдать:

• Лично в отделение налоговой
• По почте заказным письмом с уведомлением
• Онлайн через кабинет налогоплательщика
• Через портал Госуслуги
• В МФЦ

Заявление будет рассмотрено в течение трех месяцев после получения полного пакета документов.

Допускается получение налогового вычета через работодателя. Отметка об этом должна быть зафиксирована в заявлении. В этом случае компания будет перечислять заработную плату сотруднику в полном объеме, то есть не будет удерживать НДФЛ пока не исчерпается доступный лимит. Максимальный период для таких выплат составляет три года.

Рекомендовано для вас

• Как работает долевое страхование жизни, кому доступно, в чем особенность
• Оплата судебной задолженности: как сделать быстро и без комиссии
• Погашение займов и кредитов в Золотой Короне