Как оформить налоговый вычет в налоговой инспекции

Как получить налоговый вычет по ипотеке

После покупки недвижимости в ипотеку часть денег можно вернуть. Для этого оформите налоговый вычет любым удобным способом:

получите обратно сумму с уже уплаченного НДФЛ
Ставка НДФЛ составляет 13%
не платите в будущем налог, который будут удерживать каждый месяц из вашей зарплаты

Сколько денег можно получить

Максимальная общая сумма налогового вычета для ипотечных заемщиков составляет до 650 тыс. ₽
260 тыс. ₽ за покупку недвижимости
390 тыс. ₽ за проценты по ипотеке
По закону налоговый вычет можно получить только один раз в жизни

Получить вычет можно

в ВТБ Онлайн
в налоговой инспекции
у работодателя

Получить налоговый вычет в ВТБ Онлайн

Упрощенный возврат налога в ВТБ Онлайн

Кто может воспользоваться сервисом:
Вы заключили ипотечный договор с банком ВТБ не ранее 2020 года
Вы зарегистрировали права собственности в Росреестре
Вы ранее не получали имущественный вычет

Получить вычет в налоговой инспекции

Описание
Как получить

По окончании года

Можно получить сразу весь налоговый вычет за год в налоговой инспекции. Подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет можно только в году, следующем за отчетным

Получите справку и подготовьте документы
Закажите справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии у работодателя
Заполните налоговую декларацию
Оформите декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС
Предоставьте документы в ФНС
Все документы можно загрузить на сайте Федеральной налоговой службы

Получить вычет у работодателя

Описание
Как получить

Не дожидаясь окончания года

Налоговый вычет можно получить у работодателя

Подготовьте документы
Соберите копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета
При подаче документов понадобятся их оригиналы
Оформите заявление в ФНС

Напишите заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право

Получите уведомление о праве на налоговый вычет
Через 30 дней вы получите уведомление о праве на налоговый вычет. Предоставьте его работодателю

Услуга по подготовке и подаче налоговых деклараций, документов для получения налогового вычета c профессиональной дистанционной поддержкой для физических лиц

Полезно знать

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет (а также по возврату процентов за ипотеку), необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета (а также по возврату процентов за ипотеку) необходимо будет указать счет, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма. Распечатайте заранее реквизиты вашего счета из ВТБ Онлайн (раздел «Счета и карты»).

После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет (а также по возврату процентов за ипотеку).

Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции

Для получения имущественного налогового вычета (а также для возврата процентов по ипотеке) по окончании календарного года в налоговой инспекции необходимо:

Получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.

при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату,

при погашении процентов по кредиту — договор купли-продажи квартиры в собственность, кредитный (ипотечный) договор, график погашения кредита.

подтверждающих расходы налогоплательщика на покупку квартиры или дома (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и т. п.),

свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору (ипотеке) — справка об уплаченных за год процентах за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберите «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.

копию свидетельства о браке,

письменное заявление/соглашение о договоренности сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно быстро и без ошибок на сайте ФНС
через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ,
или скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте ФНС

или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в инспекции по вашему месту жительства.

Право на получение налогоплательщиком имущественных вычетов должно быть подтверждено ФНС в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

После проверки ваших документов ФНС должна вынести решение — одобрить возврат налога или нет. Затем, в случае одобрения возврата налога, в течение месяца на ваш счет, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции

Для этого налогоплательщику необходимо:

подтверждающих расходы налогоплательщика на покупку недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и т. п.),

свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентах за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберите «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.

копию свидетельства о браке,

письменное заявление/соглашение о договоренности сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера будущей выплаты между ними.

Написать и предоставить в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в ФНС уведомление о праве на вычет и предоставить его работодателю, что будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в ФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.

Если вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, его остаток переносится на последующие годы, пока не получится вернуть его в полном объеме.

Наиболее удобный способ получения имущественного вычета — по окончании календарного года в ФНС за весь год сразу.

В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, которую можно вернуть, сделать это можно в течение года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю.

В каких случаях имущественный вычет не применяется

Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет денег работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств.

Если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами, опекуном, попечителем, подопечным).

Пример расчета имущественного налогового вычета

Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн ₽, из которых 2,5 млн ₽ оплачено за счет ипотеки, предоставленной на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 ₽.

Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. ₽.
Ставка НДФЛ равна 13%.
Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен вычет, — 2 млн ₽.

Максимальная сумма расходов по уплате процентов по ипотеке, с которой будет произведен вычет, — 3 млн ₽.

Общая сумма вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240) * 13% = 542 781 ₽, из них 260 тыс. ₽ (2 млн ₽ * 13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 ₽ (2 175 240 ₽ * 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

При этом необходимо учитывать, что вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в ФНС.

Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. ₽ (800 тыс. ₽ (доход) * 13%), что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 ₽). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной ее выплаты.

Рассчитайте налоговый вычет

Узнайте больше о налоговом вычете и средствах, которые можно вернуть после покупки недвижимости. Сервис позволит рассчитать имущественный вычет с приобретаемой квартиры или дома, а также с процентов по кредиту, если недвижимость приобретена в ипотеку.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговые вычеты – это федеральная льгота, доступная всем российским гражданам, которые приобрели жилье на собственные средства или с помощью ипотеки.

Существует 2 вида имущественных налоговых вычетов:

Налоговый вычет с покупки или строительства жилья

В этом случае государство возвращает до 13% стоимости недвижимости, приобретенной в ипотеку ( но не более 260 тыс. рублей на каждого заемщика ). Денежные средства могут быть переведены одним платежом из налоговой службы или начисляться на вашу карту ежемесячно вместе с зарплатой от работодателя.

Налоговый вычет с банковских процентов

Эта льгота доступна тем, кто купил жилье в ипотеку. С ее помощью можно вернуть до 390 тыс. рублей от суммы, которую вы выплатили банку в качестве процентов . Эту выплату лучше оформлять ближе к концу срока кредита, так как к этому моменту накопится большая сумма платежей по процентам.

Как рассчитать налоговый вычет?

Сумма вычета зависит от двух факторов: стоимости приобретаемой недвижимости и количества уплаченных налогов.

Основные этапы получения имущественного вычета

Шаг 1: Собрать все документы:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (нужно заполнить самостоятельно или с помощью Личного кабинета налогоплательщика);
справка о доходах и суммах налога гражданина (бывшая 2-НДФЛ, можно получить у вашего работодателя);
копия договора купли-продажи квартиры со всеми приложениями;

копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами (для квартиры, купленной на этапе строительства);
копия договора долевого участия со всеми приложениями (для квартиры, купленной на этапе строительства);
документы, подтверждающие оплату;
справка банка-кредитора о размере уплаченных процентов (для вычета по процентам кредита);
копии договора с банком об ипотеке (при рефинансировании — копии обоих договоров);
справка о прекращении договора с предыдущим банком (при рефинансировании);
свидетельство о браке (при наличии, если хотите оформить вычет сразу на обоих супругов);
свидетельство о рождении детей (если недвижимость оформлена на них).

Шаг 2: Подать документы в налоговый орган

Это можно сделать лично, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства, или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении.

Шаг 3: Дождаться решения налоговой

Налоговая служба проведет проверку документов в течение 3 месяцев и переведет все денежные средства одним платежом на счет указанный в заявлении.

Скачайте готовые шаблоны необходимых документов
Мы даем консультацию по всем, интересующим вас, вопросам

Телефон и эл. почта консультационного центра

Часто задаваемые вопросы

Какие налоговые вычеты могу оформить и какие суммы могу вернуть?

вычет за покупку жилья или строительство дома (до 260 тыс. рублей);
вычет по процентам ипотеки (до 390 тыс. рублей).

Да, если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. Максимальная сумма вычета может составить до 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого при условии, что квартира стоит более 4 млн рублей). Также оба супруга могут подать заявление на вычет за ипотечные проценты и вернуть до 780 тыс. рублей (по 390 тыс. рублей каждый) при условии, если в виде процентов банку было оплачено не менее 6 млн рублей.

декларация по форме 3-НДФЛ или заполнение электронной формы;
справка о доходах и суммах налога гражданина (со всех мест работ) за отчетные периоды;
копия договора купли-продажи квартиры со всеми приложениями;
копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами (для квартиры, купленной на этапе строительства);
копия договора долевого участия со всеми приложениями (для квартиры, купленной на этапе строительства);
документы, подтверждающие оплату покупки квартиры (расписка, квитанция, чек);
справка банка-кредитора о размере уплаченных ипотечных процентов (для вычета по процентам по ипотеке);
копии договора с банком об ипотеке (при рефинансировании — копии обоих договоров и справка о прекращении договора с предыдущим банком).

Для получения налогового вычета в упрощенном порядке потребуетсяподписать заявление, которое будет автоматически сформировано в личном кабинете на портале ФНС (или через приложение «Мой налог»).

Налоговый вычет можно получить за три предыдущих года с момента обращения в ФНС (но не ранее момента оформления права собственности на квартиру). При этом не важно когда приобретено жилье.

На что не распространяется налоговый вычет?

жилье, оплачиваемое за счет работодателя или государства;
средства материнского капитала;
выплату 450 тысяч рублей на погашение ипотеки для многодетных семей;
если купили жилье у близких родственников (у взаимозависимых граждан) — (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный);
доходы гражданина, облагаемые НДФЛ по ставке отличной от 13%.

через работодателя (в этом случае он не удерживает НДФЛ 13% с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета);
напрямую в налоговой (в этом случае вычет переводит налоговая на счет заявителя единым платежом). Обратиться можно как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика с прикреплением всех необходимых документов;
в упрощенном порядке.

Упрощенная процедура получения вычета действует если жилье было приобретено начиная с 2021 года.

При упрощенном порядке не более 45 дней ФНС инициирует проверку сведений, которая продлится не более 30 дней. После этого денежные средства поступят на счет в течение 15 дней;
Через работодателя не более 45 дней ФНС рассматривает документы в течение 30 дней, в течение 15 дней деньги попадают на счет;
Через ФНС не более 3,5 месяцев (105 дней). В течение 3 месяцев рассматривается заявление, в течение 15 дней деньги попадают на счет.

Вычет с покупки или строительства жилья (после оформления жилья в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости);
Вычет по банковским процентам (если недвижимость куплена в ипотеку).

Как оформить налоговый вычет: общие правила

Каждый человек, работающий официально, имеет право на получение налогового вычета. Государство компенсирует ваши расходы на оплату образования, лечения, покупку недвижимости и другие цели. Кратко о том, за что и как можно получить налоговый вычет, читайте в статье.

Что такое налоговый вычет

Из вашего заработка вычитается подоходный налог (НДФЛ). Кто его уплачивает:

работодатель, который каждый месяц исчисляет нужную сумму и отправляет ее в налоговую инспекцию;
вы самостоятельно подаете налоговую декларацию.

В Налоговом кодексе РФ прописано, что гражданам могут вернуть часть уплаченного налога в определенных случаях. Это – приятный бонус россиянам от государства, а еще способ простимулировать людей работать официально.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно четко соблюсти прописанные в Налоговом кодексе условия и собрать пакет документов.

Кто имеет право на получение вычета

Перечень случаев, когда вы можете претендовать на налоговый вычет, довольно длинный. Назовем самые распространенные варианты:

покупка жилья;
оплата обучения несовершеннолетних, а также студентов на очной форме обучения (до 24 лет);
платное лечение;
покупка полиса медицинского страхования себе и членам семьи;
перечисление денег на благотворительность;
оплата пенсионного страхования.

В статье 218 НК РФ перечислены категории граждан, у которых есть право на получение вычета. Детально о том, за что можно получить налоговый вычет, можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты делятся на:

Стандартные.
Социальные.
Имущественные.

Стандартные налоговые вычеты

Они предоставляются отдельным категориям граждан, имеют фиксированный размер и делятся на:

вычет на себя (для льготных категорий граждан);
вычет на ребенка (сумма зависит от количества детей в семье).

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, нужно подать заявку своему работодателю, и он не станет удерживать 13% с вашего дохода (в зависимости от суммы возврата). Если вы этого не сделали, есть и другой вариант – обратиться в налоговую, чтобы вернуть лишние уплаченные деньги.

Социальные налоговые вычеты

Это часть вашего дохода, которая не облагается налогом, потому что была направлена на:

образование;
благотворительность;
медуслуги и лекарства;
добровольное страхование своей жизни, а также жизни супруга, детей и родителей);
негосударственное пенсионное страхование.

Можно одновременно подать заявку по разным типам соцрасходов. Суммарно вычет не может превышать 120 тысяч рублей в год (возвращается 13% от этой суммы).

Имущественные налоговые вычеты

Когда их оформляют:

при продаже имущества или доли в уставном капитале компании, уступки права по договору участия в долевом строительстве. Еще вы получите вычет, если у вас забрали имущество в счет госнужд с возвратом выкупной стоимости;
при строительстве или покупке жилья/земли на ипотечные средства.

Размер налогового вычета в 2021 году

Применяемая ставка – 13% от уплаченной вами суммы. Такую процентную ставку установило действующее налоговое законодательство. Главным ограничением здесь становится объем расходов.

Например, при покупке недвижимости максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей, даже если квартира стоила дороже.

Такие же ограничения по сумме есть и для остальных видов налогового вычета.

Условия получения налогового вычета

У налоговых вычетов всех типов есть несколько общих правил:

получить их можно за три последних года. Исключение – пенсионеры, которые могут не ждать, пока наступит следующий год, а в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре года;
вычет получают официально трудоустроенные граждане, которые платят НДФЛ. Безработным и получающим пособие, а также ИП на упрощенной системе налогообложения он не положен;
быть налоговым резидентом обязательно. Вы должны находиться в пределах РФ не менее 183 календарных дней в течение года;
если вычет оформляется через работодателя до конца текущего года, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтверждает ваши права. Потом вы предъявляете его бухгалтеру вместе с другими бумагами.
Документы подаются почтой (письмо с уведомлением и описью), лично или онлайн.

Как получить вычет онлайн

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет на сайте ФНС:

Зайдите в личный кабинет.
Получите электронную подпись, если у вас ее нет.
Выберите вкладку «Жизненные ситуации» -> «Подать 3-НДФЛ» -> «Заполнить онлайн».Введите личные и другие данные в открывшуюся форму.
Отчитайтесь об источниках дохода. Если ваш работодатель уже сделал это, графы заполнятся автоматически.
Выберите тип вычета.
Проверьте, все ли внесено в декларацию и нет ли в ней ошибок.
Введите пароль от электронной подписи и отправьте документы на проверку.

Сроки получения вычета

Выплата может прийти в течение двух-трех месяцев. Иногда ждать приходится дольше. Сотрудникам налоговой инспекции нужно время, чтобы проверить информацию и понять, насколько она достоверна.

Реклама от партнера

Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на получение вычета
Виды налоговых вычетов
Размер налогового вычета в 2021 году
Условия получения налогового вычета
Как получить вычет онлайн
Сроки получения вычета

и оформляйте продукты онлайн

phone

Copyright © Московская Биржа, 2011-2023. Все права на информацию, результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации юридических лиц, размещенные на настоящем сайте ПАО Московская Биржа, защищены в соответствии с российским законодательством. Прежде чем приступить к использованию сайта предлагаем ознакомиться с Пользовательским соглашением и Политикой конфиденциальности. Воспроизведение, распространение и иное использование информации, результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, размещенных на сайте, или их частей допускается только с предварительного письменного согласия ПАО Московская Биржа. Включено Банком России в реестр операторов финансовых платформ 27.08.2020.

Нужна помощь?

Напишите в чат

Отвечаем с 7.00 до 23.00
по московскому времени

Как получить налоговый вычет

При покупке недвижимости можно вернуть 13% от суммы средств, потраченных на приобретение квартиры (дома, комнаты и т.д.). Это так называемый подоходный налог, который отчисляется в бюджет с заработной платы гражданина. Поэтому необходимое условие для возврата налога — официальное место работы и зарплата, с которой отчисляются налоги в бюджет. Максимально возможная сумма возврата налога по этому виду сделки — 13% от 2 млн.рублей (т.е. 260 тыс.рублей), причем, воспользоваться правом на такой имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

В соответствии с налоговым кодексом РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:

расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:

расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета в этом случае составляет 2 000 000 рублей (т.е. 260 т.р. к возмещению).

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета.

Кредит должен быть именно целевой, то есть, предназначен для строительства (приобретения) жилья. В противном случае суммы, направленные на погашение процентов по такому займу (кредиту), не принимаются к вычету. Не относятся, в частности, к целевым те займы (кредиты), которые получены и направлены на погашение ранее взятых займов (кредитов), израсходованных на строительство (приобретение) жилья.

Сумма вычета в этом случае не ограничена и распространяется на всю сумму уплаченных процентов.

Способы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья

Существует два способа возврата:

Возврат подоходного налога поступает на лицевой счет. Заявление подается только после завершения года, в котором возникло право на применение вычета. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Есть зависимость от того, когда приобретено жилье (получено свидетельство о государственной регистрации), то есть от налогового периода, в котором (для налоговиков) понесены расходы на его приобретение, и даты обращения за вычетом. Если между этими событиями есть три налоговых периода, то да, при обращении в 2010 году за вычетом есть возможность (при соблюдении других условий) вернуть НДФЛ за 2007, 2008 и 2009 (если свидетельство о государственной регистрации получено в 2007).

Либо можно подать заявление на налоговый вычет работодателю. Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет — уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя, таким образом, право сотрудника на получение налогового вычета. При этом работодатель предоставляет вычет в отношении доходов, полученных работником с начала года, а не с момента представления уведомления. Правда, если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию. С началом нового года для получения вычета у нового работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору.

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Очень важно, при документальном подтверждении расходов на приобретаемую квартиру, чтобы платежные документы и право собственности было оформлено на одно и то же лицо, в противном случае, когда оплату произвел один человек, а оформлена квартира на другое лицо, имущественный налоговый вычет при покупке квартиры не предоставляется.

Если оплата производилась со счета одного супруга, а собственность оформлена на обоих, то второй супруг все-таки способен получить право на вычет. Для этого надо представить в налоговую инспекцию поручение своему супругу на перечисление денег за себя. Так как оно составляется в простой форме и не заверяется, то теоретически его можно написать задним числом. Наконец, последнее условие — приобретенное жилье должно находиться на территории Российской Федерации.

Какие документы готовить?

справку о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
договор о приобретении жилья;
все платежки, подтверждающие поэтапную оплату строительства;
акт приема-передачи квартиры;
свидетельство о государственной регистрации права собственности.

При покупке квартир на первичном рынке, у застройщиков, налоговикам достаточно предъявить акт приема-передачи, подтверждающий завершение строительства.

Если же жилье приобретается не в новом доме, а, к примеру, у частного лица, то есть на вторичном рынке, то наличие свидетельства о регистрации права собственности обязательно — без него налоговая инспекция документы для оформления налогового вычет не примет.

Умная программа

На официальном сайте Налоговой службы www.nalog.ru есть специальная программа. Ее несложно скачать на свой компьютер, и она поможет составить декларацию практически автоматом.

На главной странице в разделе «Физическим лицам» нужно пройти по ссылке «программное обеспечение» и практически сразу видим ссылку на декларацию нужной формы — 3-НДФЛ.

Устанавливаем программу на свой компьютер, следуя простым и четким инструкциям, и — вперед от страницы к странице.

Как оформить налоговый вычет в налоговой инспекции