Как вернуть 13 процентов от лечения зубов

Налоговый вычет на лечение зубов: как вернуть деньги правильно?

Знаете ли вы, что при лечении зубов в платной стоматологии можно вернуть часть денег? Процедура эта совершенно официальная и называется налоговый вычет НДФЛ на лечение зубов. Рассказываем о том, что это за процедура и как ей правильно воспользоваться.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Если говорить без бюрократизма, налоговый вычет на лечение — это возврат средств из суммы НДФЛ, которую вы оплатили при получении платных медицинских услуг. К ним относятся приемы специалистов, диагностика и анализы, лечение — все, с чем обычно сталкиваются пациенты платных клиник (кроме дорогостоящих видов лечения вроде трансплантации органов, пластических операций и т. д., на которые действуют другие правила и субсидии).

К налоговым вычетам на лечение относятся и стоматологические услуги: вы можете получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, налоговый вычет за имплантацию зубов, эстетическую стоматологию и т. д.

Кто может вернуть деньги за лечение зубов через налоговую?

Вернуть деньги за лечение у стоматолога может любой гражданин, который платит НДФЛ со своего дохода.

Нас часто спрашивают, как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, положен ли налоговый вычет за зубы пенсионерам, женщинам в декрете или студентам. Самостоятельно это сделать невозможно, поскольку эти люди НДФЛ не отчисляют. Однако это может сделать близкий родственник, работающий официально.

По закону вернуть часть денег за лечение зубов можно не только за себя, но и за супруга, детей до 18 лет и родителей. Для этого вам потребуется подтверждение родства (свидетельство о браке или рождении) и платежный документ, оформленный на получателя вычета.

Пациентка нашей стоматологии находится в декрете. Во время декретного отпуска НДФЛ не начисляется, поэтому для получения вычета она попросила оформить платежные документы и справку для налоговой на имя мужа.

Какой налоговый вычет за лечение зубов можно получить?

Размер налогового вычета по стоматологии зависит от двух факторов:

• от стоимости полученных медицинских услуг: чем больше вы тратите на лечение, тем большую сумму сможете вернуть;
• от вашего дохода: налоговая рассчитывает вычет из суммы годового НДФЛ.

При этом существует лимит в 120 000 рублей: даже если стоимость лечения составит большую сумму, расчет будет производиться по этой максимальной ставке. Этот вид вычета не является единовременным — в следующем году вы снова сможете рассчитывать на возврат средств за стоимость лечения до 120 000 рублей.

Допустим, пациентка Н. зарабатывает 45 000 рублей в месяц. Годовой доход составит 540 000 рублей, а сумма НДФЛ за год — 13%, 70 200 рублей. На лечение она потратила 70 000 рублей. После подачи документов на вычет налоговая пересчитает ее НДФЛ: (540 000 — 70 000) х 0,13 = 61 100 рублей. Разница между старым и новым НДФЛ и составит сумму вычета: 70 200 — 61 100 = 9 100 рублей.

Вы можете оформить вычет в течение 3 лет с момента оплаты услуг. Так, в 2019 году можно вернуть деньги за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как действовать, чтобы получить вычет

Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую, нужно пройти несколько шагов:

1. Собрать все чеки и договоры из стоматологической клиники за нужный год.
2. Получить справку для социального вычета в клинике, где вы лечились. Вам понадобятся паспорт, свидетельство ИНН, договор и чеки. Если вы планируете получить вычет за лечение родных, не забудьте документы, подтверждающие родство.
3. Получить справку 2-НДФЛ на работе. С помощью данных из нее заполните декларацию 3-НДФЛ.
4. Отсканируйте все документы для налогового вычета за лечение.
5. Подайте декларацию 3-НДФЛ и весь пакет отсканированных документов в налоговую. Есть 3 способа подачи документов:

• лично в налоговой;
• заказным письмом по почте;
• на сайте ФНС.

1. Дождитесь одобрения декларации. Срок проверки не превышает 3 месяцев.
2. После одобрения декларации подайте заявление на возврат денег.

На этом все, поздравляем! Налоговая перечислит возврат на счет, указанный в вашем заявлении, в течение месяца.

Налоговый вычет за лечение зубов

Хотите вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги? Это возможно благодаря налоговому вычету. Оформить его несложно, даже если вас пугают аббревиатуры «НДФЛ» и «ФНС», и вам ни разу в жизни не приходилось заполнять налоговую декларацию. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции!

Сколько денег можно получить

Налоговый вычет позволяет получить 13% от цены вашего стоматологического лечения. Максимальная сумма вычета составляет 15 600 руб.

Пример: вы потратили на лечение 90 000 руб. Налоговый вычет равен 90 000 х 0,13 = 11 700 руб.

Потратили 120 000 руб. – можете вернуть 15 600 руб.

Если же ваши траты составили более 120 000 руб., выплаты все равно не превысят порога 15 600 руб.

Условия для получения налогового вычета

Условий всего два: одно относится к вам, второе – к клинике, оказывающей вам стоматологические услуги.

1. Вы должны иметь доход или зарплату, облагаемую подоходным налогом, так как налоговый вычет выплачивается из вашего НДФЛ.

2. У клиники должна быть действующая лицензия. Уточните перед началом лечения, выдадут ли вам копию лицензии и справку для оформления вычета. Клиника ПРОПРИКУС лицензию имеет и справки выдает.

Правила получения налогового вычета

Налоговый вычет выдается в следующем после лечения году. Например, за лечение в 2019 году льготу можно получить в 2020-м.

Срок подачи декларации составляет три года, то есть в 2019-м вы имеете право на налоговый вычет за лечение с 2016 по 2018 гг.

Если вы платили за родственников, вам тоже положен налоговый вычет. Это право действует при оплате лечения ваших родителей, детей в возрасте до 18 лет или супруга. Договор с клиникой может быть заключен с пациентом, но платежные документы должны быть выписаны на вас.

Налоговый вычет через работодателя

Подавать на вычет можно не только самим, но и через работодателя. Что лучше?

В первом случае деньги поступят на ваш счет, во втором вычет включается в зарплату. При оформлении через работодателя не нужно ждать окончания календарного года, а также не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но есть и минусы. Во-первых, от вас требуется больше действий: собрать документы, подать их в ФНС, а после получения уведомления составить заявление для работодателя. Во-вторых, возрастает нагрузка на ваших коллег из бухгалтерии, из-за чего могут возникнуть разногласия. К тому же, эта схема неудобна при регулярных тратах на лечение. В этом случае проще дождаться конца года и оформить вычет на все платежи суммарно, чем беспокоить работодателя, обращаясь с каждым уведомлением.

Как подавать документы

Способов подать документы в ФНС несколько:

• онлайн на сайте,
• личный визит в отделение,
• заказное письмо.

При подаче онлайн вы существенно экономите время. Зато при личном визите сотрудник ФНС сразу же проверит все бумаги и подскажет, верно ли они оформлены.

Если вы выбрали почту, то сложите все документы в конверт, не запечатывая его, и оформите ценное письмо с описью с двух экземплярах. Недостатком этого способа является невозможность заранее удостовериться в правильности подаваемых документов. О том, что пакет документов неполон или в декларации допущены ошибки, вы узнаете лишь после проверки, спустя 2-3 месяца.

Пошаговая инструкция при подаче документов онлайн

1) Соберите платежные документы, доказывающие ваши траты. Это договор на стоматологические услуги, рецепты, чеки.

2) Запросите на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. Данные из нее будут нужны при заполнении декларации. Если за время с момента лечения вы сменили работу или работали в нескольких местах, справки нужно собрать со всех работодателей.

3) Получите в клинике справку для ФНС. При этом нужно предъявить паспорт, ИНН, договор и чеки.

4) Отсканируйте полученную справку и ваш договор на мед. услуги.

5) На сайте налоговой (nalog.ru) заполните декларацию 3-НДФЛ и вместе со сканами документов отправьте на проверку. Для этого требуется цифровая подпись, ее можно оформить на том же сайте в личном кабинете.

6) Рассмотрение декларации занимает до 3 месяцев. Оповещения о результате проверки не приходят, поэтому не забывайте отслеживать статус вашей заявки на сайте.

7) После одобрения заполните онлайн-заявку на возврат средств. Для этого вам понадобятся реквизиты счета, на который поступят деньги. Их можно узнать в банке.

В течение месяца деньги будут перечислены на ваш счет.

Пошаговая инструкция при подаче документов лично или по почте.

1) Обратитесь в клинику с договором и чеками для получения справки.

2) Получите на работе справку 2-НДФЛ, подробности описаны выше.

3) Подготовьте документы:

• справка, выданная вам в клинике (оригинал),
• договор (заверенная копия),
• заверенная копия лицензии – если в договоре нет реквизитов клиники,
• форма 2-НДФЛ (оригинал),
• паспорт, заверенные копии разворота с фото и страницы с пропиской,
• если вы оформляете вычет за родственника, то приложите копии свидетельства о браке или рождении.

4) Составьте документы для налоговой:

• заявление с указанием реквизитов вашего счета для получения денег (оригинал),
• форма 3-НДФЛ (оригинал).

5) Сдайте пакет документов в отделение ФНС или отправьте по почте.

6) В течение 3-х месяцев ваши документы будут рассмотрены, и вам будет направлено письменное уведомление. Если ответ положительный, вы получите деньги на указанный вами счет в течение месяца.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2023 году

В этой статье расскажем, как за счет налогового вычета компенсировать расходы на стоматологию, в том числе работающим и неработающим пенсионерам. Выясним, как виды стоматологического лечения влияют на размер льготы, за кого дадут вычет на зубы и сколько денег можно вернуть на свой счет.

Условия возврата НДФЛ за лечение зубов

Социальный вычет на медицинские услуги и лекарства предусматривает частичный возврат лечебных расходов, туда же входят и расходы на стоматолога.

Вы можете оплатить лечение зубов близким родственникам — супругам, несовершеннолетним детям, родителям и также получить за них налоговый вычет.

• Лечебное учреждение находится в России и имеет лицензию на соответствующий вид деятельности.
• При оплате должны быть использованы личные средства. Именно вы платите за себя и своих родных, а не благотворительная организация, работодатель или госбюджет.

Максимальный годовой размер социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что после предоставления льготы на ваш счет возвращается 13% от всех расходов, но не более 15, 6 тыс. рублей (120 000 * 13%). Сюда входят все социальные расходы, предусмотренные налоговым законодательством, за календарный год: учеба, медуслуги, спорт, взносы в НПФ и другие. Исключение составляют дорогостоящие медицинские услуги, детское обучение и благотворительные взносы.

Простая и дорогостоящая стоматология

Предельный размер социального вычета — 120 тыс. рублей и налога, подлежащего возврату — 15,6 тыс. рублей, в том числе за лечение зубов, если это обычная процедура.

По дорогостоящему лечению ограничений нет. К вычету можно заявить все расходы при условии, что оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Например, потратили на устранение дефекта зубов 200 тыс. рублей, вернете 13% со всей стоимости — 26 тыс. рублей (200 000 * 13%).

Вы можете самостоятельно определить тип оказанной услуги по справке об оплате медицинских услуг. Ее выдает клиника по запросу клиента. Если в справке стоит код услуги «1» — это простое лечение, а код «2» указывает на дорогостоящее, и льгота будет предоставлена в полном объеме.

Справка обязательна для предоставления в налоговые органы как подтверждение медицинских расходов. Без нее вычет за лечение зубов получить не удастся. Представить в налоговую инспекцию нужно оригинал, а если подаете декларацию в электронном виде — скан-копию.

Какие стоматологические услуги относится к дорогостоящему лечению? Обратимся к пункту 1 Постановления Правительства РФ № 458, в котором определен перечень дорогостоящих услуг: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей)».

Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Поэтому, сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму. Все остальные стоматологические процедуры относятся к простому лечению с кодом «1» с максимальным размером налоговой льготы 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам

По общим правилам налоговый вычет предоставляется плательщикам НДФЛ по ставке 13 или 15%. Пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры не имеют права на налоговую компенсацию, если у них нет иных источников доходов.

Поскольку налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного государству НДФЛ, то для людей, оставшихся работать после выхода на пенсию, право на льготу сохраняется в общем порядке.

А что делать неработающим пенсионерам? Несмотря на то, что они утратили право на налоговые вычеты, у них есть шанс вернуть часть потраченных средств.

Неработающий пенсионер имеет право на вычет, если у него есть дополнительный доход, с которого отчисляется НДФЛ. Источником облагаемого дохода, кроме работы, может быть, например, сдача имущества в аренду — квартиры, машины, дачи. Право на льготу возобновляется и после того, как пенсионер снова официально устроится на работу.

Пример из практики экспертов НДФЛка.ру

Пенсионер Стрельцов А.И. обратился с просьбой рассчитать налоги и заполнить декларацию, так как кроме пенсии он имеет дополнительный доход.

Из представленных документов мы видим:

С января 2022 года Стрельцов А.И. сдает по договору найма квартиру за 20 000 рублей в месяц. НДФЛ с его ежемесячного дохода — 2 600 рублей (20 000 * 13%). За год его доход составил 240 000 рублей, а НДФЛ к уплате — 31 200 рублей (240 000 * 13%).

В этом же году пенсионер оплачивал протезирование зубов в сумме 105 000 рублей. Он имеет право на налоговый вычет за зубы в размере оплаченных услуг. Государство вернет ему 13% от стоимости протезирования, то есть 13 650 рублей (105 000 *13%).

Вносим в декларацию 3-НДФЛ данные по доходам от квартиры. Туда же включаем сумму расходов на зубы. Получаем налог к уплате:

31 200 – 13 650 = 17 550, где 31 200 — НДФЛ с дохода от аренды квартиры, 13 650 — возврат подоходного налога за лечение зубов.

Как родственникам получить вычет при оплате лечения зубов пенсионеров

Довольно распространенный способ — компенсация расходов на лечение и протезирование зубов через близких родственников. Как это работает? Услуги стоматолога за пенсионера оплачивают его супруг/супруга или дети. При этом они должны иметь официальный доход и платить с него НДФЛ.

Чтобы налоговая инспекция не отказала в предоставлении вычета, члену семьи нужно правильно оформить документы. Если лечение зубов пенсионеру оплачивал работающий супруг/супруга — договор, справку об оплате медицинских услуг и платежные квитанции можно оформлять и на того, и на другого. Считается, что расходы, понесенные в браке, являются общими.

Дети, которые финансируют лечение родителя-пенсионера и хотят получить налоговый вычет, оформляют платежные документы и справку об оплате медицинских услуг на себя. В справке указывается ИНН сына или дочери и обязательно — фамилия, имя, отчество родителя, за которого оплатили лечение. Договор с медицинским учреждением может быть оформлен на родителя или сына/дочь.

К декларации 3-НДФЛ и списку документов прибавится копия документа, подтверждающего степень родства с пенсионером, например свидетельства о заключении брака или о рождении.

За какой период пенсионер может вернуть НДФЛ

Пенсионер вправе обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты медицинских услуг. Важное условие — в тот год, когда он оплачивал лечение, у него должен быть налогооблагаемый доход.

Например, человек ушел на пенсию в июле 2022 года. В 2022 году он работал и платил НДФЛ, а также протезировал зубы. Как ему получить вычет за лечение зубов? Он вправе обратиться за вычетом в период с 2023 по 2025 год и вернуть 13% от стоимости лечения в пределах 15,6 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет можно на следующий год после оплаты стоматологических услуг. Если вы платили за лечение в 2022 году, то документы подаются не ранее 2023 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2023, 2024 или 2025 год.

После того как ИФНС примет документы, начнется камеральная проверка. Проверка длится до трех месяцев. Если инспектор не обнаружит никаких ошибок и несоответствий, а также сочтет все документы правильными, то в течение 30 дней деньги будут зачислены на ваш счет. Если в предоставлении вычета будет отказано, значит, где-то есть нарушения.

Встречаются случаи, когда инспектор во время камеральной проверки совершает ошибки: по невнимательности, не учитывает дополнительные документы, подтверждающие право на вычет, трактует нормы НК РФ не в пользу плательщика.

Эксперты НДФЛка.ру решают такие вопросы. Пример из практики:

Лидия Николаевна в 2020 году протезировала зубы. На пенсию она ушла в октябре этого же года. В 2023 году она подала документы для налогового вычета за лечение зубов и декларацию 3-НДФЛ. По результатам камеральной проверки в предоставлении вычета за 2020 год было отказано. Причина — истечение срока давности. Экспертом сервиса в ФНС была направлена жалоба, так как трехлетний срок права на вычет действует до конца 2023 года. Решение по камеральной проверке было пересмотрено. В итоге клиент получил налоговый вычет за лечение зубов и вернул НДФЛ за 2020 год.

Оснований для отказа в вычете может быть достаточно, так как каждый случай индивидуален. Как вернуть налог за лечение зубов быстро и безболезненно? Доверить работу профессионалам!

Подводим итоги:

• Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
• Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
• Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
• Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
• Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий

Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

• по оплате лечения собственных зубов;
• по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям в возрасте до 18 лет.

Человек правомочен получить соответствующий вычет, если:

• он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
• стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию;
• в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС). В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей). Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

2. Через работодателя. В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты); законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС.

Оформление компенсации через ФНС предполагает подготовку комплекта документов:

• паспорта;
• справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
• заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
• копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
• копии договора со стоматологической клиникой на оказание услуг; копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
• справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

1. Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в предыдущем разделе статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

2. Направить в бухгалтерию работодателя:

• уведомление, полученное из ФНС;
• заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в налоговой инспекции или на сайте ФНС РФ www.nalog.ru

Для получения справки в ГАУЗ «КСП» для предоставления в налоговую инспекцию необходимо:

1. Обратиться по адресу: г. Чита, ул. Угданская, д. 8, регистратура.
2. При себе иметь договор на оказание медицинских услуг, чеки, ИНН.
3. Обязательно указать, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец).

Прием документов ежедневно с 13-00 до 15-00 ч.

Выдача готовых справок: вторник, пятница с 13-00 до 16-00 ч.