Как вернуть налог 13 процентов

Как оформить налоговый вычет? Инструкция, чтобы вернуть деньги

В 2021 году в России упростили получение налоговых вычетов из НДФЛ при покупке жилья или земли, а также по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). У россиян появилась возможность сделать это одним заявлением. Кроме того, тогда же появился новый вид вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги.

Здесь мы подробно писали , когда граждане могут официально платить меньше налогов. Теперь расскажем, как это оформить.

Шаг первый. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

1

Зависит от того, на какой именно вычет вы претендуете, — например, за лечение или за покупку жилья? При этом разные виды налоговых вычетов суммируются между собой. То есть если у человека ИИС и он купил квартиру, то у него есть право и на «жилищный», и на «инвестиционный» вычеты.

Шаг второй. Собрать документы, которые подтверждают, что вы действительно потратили деньги на цели, дающие право на налоговый вычет

2

Список нужных документов также зависит от того, на какой вычет подаете. Так, чтобы вернуть деньги за самостоятельное лечение, понадобятся:

• договор с медицинской организацией на оказание ее услуг;
• специальная справка об оплате этих услуг (с кодом 1 при обычном лечении и с кодом 2 — при дорогостоящем);
• лицензия организации или ИП, если в договоре или справке эта информация отсутствует.

Помните о нюансах при оформлении возврата за санаторно-курортное лечение: вычет идет только за лечение, то есть питание и проживание, которые обычно входят в путевку, не учитываются.

Чтобы оформить вычет на покупку лекарств, понадобятся:

Если вы оформляли полис добровольного медицинского страхования (ДМС), то налоговая захочет увидеть:

• договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС;
• копию лицензии страховой компании, если в договоре нет ее реквизитов;
• чеки (или другие платежные документы), подтверждающие, что вы потратили деньги на оплату страховых взносов.

При тратах на благотворительность нужно предъявить:

• копии платежных документов, которые подтверждают, что вы действительно переводили деньги. Это могут быть банковские выписки, чеки и т.п.;
• копию договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
• копии документов, подтверждающих статус организации.

Для вычета на обучение понадобится собрать:

• договор с организацией на оказание образовательных услуг;
• лицензию организации, если этой информации нет в договоре;
• чеки, подтверждающие оплату.

Если платите за учебу своего ребенка или брата с сестрой, то также понадобятся:

• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Чтобы подтвердить расходы на занятия спортом, нужно будет предоставить:

• договор с организацией;
• кассовый чек.

По закону этот вид вычета применяется к доходам, которые получены с 1 января 2022 года. То есть первую компенсацию за фитнес-услуги россияне могут получить как раз в 2023 году.

Покупку жилья и выплаченные проценты по ипотечному кредиту придется подтвердить:

• копией договора долевого участия или договора купли-продажи;
• выпиской из ЕГРН о регистрации права собственности;
• документами, подтверждающими расходы при приобретении имущества;
• копией кредитного договора, по которому были выплачены проценты, если квартира покупалась в кредит;
• справкой из банка об уплате процентов по кредиту.

А чтобы оформить вычет по ИИС, потребуются:

• договор об открытии брокерского счета. Обычно брокер выдает его как раз при открытии счета. Но если вы открывали брокерский счет онлайн или в приложении, стоит отдельно обратиться к брокеру;
• справка от брокера о движении средств по счету за отчетный год. Она подтвердит, что вы зачислили на ИИС деньги и их достаточно для вычета.

Плюс налоговая всегда может попросить предоставить дополнительные документы для подтверждения расходов.

Шаг третий. Выбрать, как хотите вернуть деньги

3

В зависимости от вида вычета получить возврат можно либо через налоговую службу (одной суммой раз в год), либо через работодателя (прибавка к зарплате). Первый требует больше документов, второй может быть не очень удобен технически. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Если выберете возврат через работодателя, то нужно будет обратиться в налоговую с документами и заявлением на получение уведомления о праве на вычет. Форму такого заявления можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Максимум через 30 дней нужно это уведомление получить и передать его работодателю.

Тогда бухгалтерия просто перестанет удерживать налог 13% при выплате зарплаты. И делать она будет это до тех пор, пока вы не получите возврат полностью.

В случае получения возврата через работодателя не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. А это нередко одна из самых больших трудностей при оформлении налоговых вычетов. Плюс проверка документов у налоговой занимает здесь меньше времени. Но будет ли вам удобно получать возврат небольшими суммами вместо единоразовой крупной выплаты?

Если нет, то заполнить декларацию 3-НДФЛ придется.

Шаг четвертый. Заполнить декларацию З-НДФЛ и отправить документы в налоговую

4

Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно зайти, если у вас уже есть аккаунт на сайте Госуслуг.

Пользователям доступны два варианта: установить на ПК специальную программу с декларацией, заполнить ее и потом загрузить файл или оформить декларацию сразу онлайн. Во втором случае понадобится электронная подпись, которую можно зарегистрировать здесь же, на сайте ФНС.

Для заполнения декларации понадобится справка по форме 2-НДФЛ — она содержит информацию о том, сколько вы заработали в минувшем году и сколько налогов заплатили. Ее можно найти непосредственно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» либо запросить у работодателя.

Если выбираете онлайн-оформление декларации и заявления на вычеты, то саму декларацию, по сути, заполнять и не придется. Система автоматически подтянет имеющиеся у нее данные. А все подтверждающие документы придется отсканировать и загрузить.

Впрочем, у налогоплательщиков остается возможность сдать документы и декларацию при личном посещении налоговой службы.

Кроме того, раздел «Жизненные ситуации» предлагает две разные опции: подать декларацию 3-НДФЛ или подать заявления на налоговые вычеты. Первая позволяет оформить сразу несколько разных вычетов в одном окне, вторая подойдет, если хотите оформить за раз один какой-то вычет.

В 2023 году можно подать декларацию и получить вычеты за три предыдущих года: 2022-й, 2021-й и 2020-й.

Шаг пятый. Дождаться окончания проверки и выплаты денег

5

Сначала налоговая проверит декларацию и документы, которые вы к ней приложили. По закону такая камеральная проверка занимает до трех месяцев. В это время налоговики могут запросить дополнительные документы.

Потом еще месяц заложен на то, чтобы ФНС перечислила деньги на счет налогоплательщика.

Если за год всю сумму вернуть не получилось, остаток переносится на следующий, но документы придется подавать заново. Годовой лимит — сумма уплаченных вами налогов.

Пример. У налогоплательщика есть право на возврат 260 тыс. рублей за покупку квартиры, но всего за год с него удержали в виде налогов 170 тыс. рублей. Вот эти 170 тыс. он и получит, а на остаток придется подавать еще через год. Таким образом, он получит всю сумму за два года.

Собственно, для имущественных и инвестиционных вычетов весь этот процесс с весны 2021 года упростился.

И как работает новая схема?

6

Больше не надо будет ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать документы, подтверждающие, что вы и правда покупали эту квартиру или открывали ИИС. Налоговая проверит эту информацию сама по межведомственным каналам.

При этом вычеты предоставляются проактивно, рассказали ТАСС в ФНС. То есть система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов службы и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет.

Сделает она это после того, как банки и брокеры начнут передавать соответствующую информацию в ФНС. Когда предзаполненное заявление будет сформировано, налогоплательщик получит соответствующее уведомление в личном кабинете. Ему останется это заявление только дополнить и подтвердить.

Также в ведомстве отметили, что в упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года. То есть если вы купили квартиру и зарегистрировали право собственности в 2019 году, а после не оформили вычет в 2020 году, придется собирать полный пакет документов.

Весь процесс теперь проходит гораздо быстрее. На проверку ФНС отводится только 30 дней, а на перевод денег — еще 15. То есть вместо четырех месяцев оформление вычета от момента подачи заявления займет только полтора. На практике же этот срок может оказаться еще меньше. Но проверку могут продлить, если налоговая заподозрит, что вы нарушаете законодательство.

Упрощенный порядок тем не менее не отменяет возможности воспользоваться имущественными или инвестиционными вычетами по старым правилам.

Арина Раксина

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Как работающему человеку вернуть подоходный налог с зарплаты? Граждане РФ, которые платят НДФЛ, имеют право на вычеты, – возмещение трат на образование, покупку жилья, благотворительность и др. Как получить из бюджета 13%, удержанных с заработной платы, и кто имеет право на такую компенсацию – разбираем с «РИА» Воронеж.

О возврате

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

• Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
• Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
• Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

• классические/стандартные;
• социальные;
• инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
• профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

• участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
• ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

• участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
• граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
• доноры, пожертвовавшие костный мозг;
• близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
• прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

• недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
• оплата договорной формы обучения;
• погашение счетов по дорогостоящему лечению;
• приобретение лекарственных препаратов;
• дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• покупка страхования жизни;
• накопительные отчисления на пенсию;
• прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

• сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
• для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
• документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

• чеки и квитанции о покупке;
• заполненную декларацию;
• рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

• детское свидетельство о рождении;
• заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
• документ, удостоверяющий личность родителя;
• справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
• свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

• быть официально трудоустроенным;
• иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
• делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

• проверить есть ли основания для возврата;
• собрать пакет документов;
• рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
• выбрать вариант для начисления наличности;
• передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

• Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
• Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

Что такое налоговый вычет на обучение и как вернуть 13% образовательных расходов

Каждый четвертый россиянин не знает о возможности возместить часть расходов, в том числе на образование, получив налоговый вычет. При этом образовательный вычет можно оформить не только на свое обучение, но и на обучение детей, братьев и сестер. О том, что такое налоговый вычет на обучение, как и в каком размере его можно получить, рассказывает основатель центра развития бизнеса Zinin Business Hub Владимир Зинин

До 4 мая гражданам России нужно будет отчитаться о полученных средствах за 2021 год и подать декларацию 3-НДФЛ. Обычно НДФЛ за сотрудника рассчитывает и оплачивает работодатель. Сотрудник же — самостоятельно или через работодателя — может отразить налоговый вычет и вернуть себе часть средств, в том числе за оплату обучения. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты обучения.

По состоянию на 1 января 2021 года за налоговым вычетом обратились более 4,9 млн человек, которые получили вычеты на сумму, превышающую 1,8 млрд рублей. Вместе с тем по результатам опроса сервиса по поиску работы Superjob 25% людей до сих пор не знают о возможности вернуть уплаченный НДФЛ.

Немного истории

После распада СССР Россия осталась без налоговой системы. Все ресурсы в стране распределял Госплан, а налоги ассоциировались с Западом. Сложилась ситуация, при которой у государства не было готовой системы администрирования и контроля доходов граждан. При этом последние вообще не подозревали, что нужно платить что-то самостоятельно. Либо понятия не имели, как это делать.

Материал по теме

В России было принято решение: раз основная часть доходов населения — это зарплата, то выполнять функции налогового агента должен работодатель. Эта мера облегчила молодому государству быстрый и простой сбор налога на добавленную стоимость физических лиц (НДФЛ). Но сформировала целые поколения людей, которые крайне смутно отдают себе отчет о том, что на самом деле представляют их собственные налоги. Даже имущественные налоги государство самостоятельно считает за гражданина.

В России граждане со временем стали понимать: когда за них считают и платят налоги, они теряют различные льготы и преференции. Налоговый агент просто определяет доход и умножает его на ставку, при этом гражданин мог бы заплатить меньше или вернуть часть ранее уплаченного. Поэтому в последние годы наблюдается стабильно растущий интерес наших граждан к своим налогам, методам их уплаты и, конечно, способам их минимизации. По данным социологического исследования «Центра стратегических разработок», около 90% знают, какой налог и по какой ставке они платят в бюджет ежемесячно.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет — это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу (то есть прибыль человека, которая подлежит налогообложению). Вычетов довольно много, и в налоговом кодексе они сгруппированы на:

• стандартные, самый распространенный из них — вычет за каждого ребенка;
• социальные, в том числе образовательный вычет;
• инвестиционные, к которым относится, в частности, вычет за суммы, которые вы перевели на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• профессиональные, к которым относятся вычеты на расходы предпринимателей;
• имущественные — это вычеты с купли-продажи недвижимости или оплаченных процентов по ипотеке.

Включить в состав расходов можно только суммы, которые относятся к перечисленным типам вычетов.

Налоговый агент (в большинстве случаев — работодатель) не может рассчитать расходы и вычеты каждого сотрудника, так как у него нет доступа к личным тратам. Работодатель видит только доходы сотрудника. Поэтому расходы обычно заявляются сотрудником самостоятельно — уже после того, как работодатель уплатил за него налог с зарплаты.

Материал по теме

Работодатель оплачивает НДФЛ при каждом перечислении зарплаты. А работник может уведомить о своих расходах налоговую инспекцию один раз в год и вернуть излишне уплаченную сумму налога в течение года. Чтобы подтвердить большинство вычетов, человек должен самостоятельно подать декларацию в налоговую по месту жительства.

В России все еще остро стоит вопрос с теневой занятостью, когда люди получают зарплату «в конверте» и не отчитываются за нее в декларации. По некоторым оценкам, ежегодно бюджетная система недополучает 3 трлн рублей. Таких теневых доходов почти 3% ВВП. Налоги с зарплат не платят около 13 млн человек. Но в этом случае они не смогут получить налоговый вычет. Если человек официально не работал и не имел других доходов, то и возвращать будет нечего.

Налоговой вычет на обучение

Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, школе, кружках, на курсах, в автошколе, платного детского сада, сюда же можно отнести колледж и институт. Образовательные учреждения могут находиться и в России, и за рубежом. Ключевое условие — образовательная организация должна иметь лицензию.

В составе расходов можно учесть:

• Оплату собственного обучения. При этом возраст и форма обучения (очная, заочная, дистанционная, вечерняя) не имеют значения.
• Оплату обучения для детей: платного детского сада, школы, вузов. Но учитывать можно только расходы на очной форме обучения, даже если само обучение дистанционное. Если дети родные, то максимальный возраст ребенка не должен превышать 24 года. Если дети приемные — 17 лет включительно.
• Оплату обучения брата и/или сестры. Но налог возместят, только если форма обучения очная, а возраст учеников не превышает 24 года.

Имейте в виду, что у вас не получится вернуть налог за обучение других родственников. Возраст ребенка, брата или сестры определяется на момент оплаты обучения. Подать декларацию на образовательный вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения. Нельзя осуществить возврат налога за обучение, которое оплачено материнским капиталом.

Размер налогового вычета

Для обсуждения налогового вычета необходимо определиться с понятиями. Размер налогового вычета — это сумма фактически оплаченных расходов. Возмещаемый налог — 13% от суммы вычета, то есть от суммы оплаченных расходов.

Алгоритм расчета довольно простой. Например, если человек оплатил обучение на 20 000 рублей, то налоговый вычет будет равен 20 000 рублей, а налог, который можно будет вернуть, — 2600 рублей.

Размер вычета не может быть больше предусмотренного законом максимума. Максимальная сумма налогового вычета на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры — 120 000 рублей в год (то есть с него можно возместить налог в 15 600 рублей). На обучение детей — 50 000 рублей в год на каждого ребенка. При этом на вычет может подать только один из родителей — получить его дважды, отцом и матерью, нельзя.

Материал по теме

Важно помнить, что вычет по расходам на собственное образование, обучение брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами и 120 000 рублей — максимальная сумма всех подобных вычетов. Например, если налоговый вычет подается на собственное образование и обучение брата или сестры, то человек может получить два вычета, но не больше указанной суммы. Вычет по расходам на образование детей, напротив, не суммируется с другими социальными вычетами, а возмещается отдельно от остальных расходов.

Как это выглядит на практике? Например, вы учитесь самостоятельно и у вас также учится неработающая сестра. Ваше обучение стоит 90 000 рублей в год, обучение сестры — 50 000 рублей в год. Итого 140 000 рублей. Вы можете получить вычет за свое обучение и за обучение сестры, но суммарный размер вычета не должен быть больше 120 000 рублей.

Если у вас в семье есть еще двое детей, каждый из которых тоже учится, например, за 60 000 рублей в год и за 45 000 рублей в год — то вы дополнительно можете возместить 13%-ный налог с 50 000 рублей на одного ребенка и с 45 000 рублей на второго. Итого, вы можете возместить налог с 120 000 рублей от стоимости своего обучения и обучения сестры, а также с 95 000 рублей расходов на обучение детей. Но не забудьте: если у вас есть супруг, то каждый из вас может возместить налог не более чем с 50 000 рублей из трат на детское образование. Если ребенок один, то супруги, как правило, сами выбирают, кто будет возмещать налог, исходя из того, у кого выше официальная зарплата.

Какие документы необходимы, чтобы подтвердить вычет

Чтобы получить вычет на оплату обучения, нужно собрать пакет документов:

• Копию договора на обучение, если вы его заключали.
• Копии лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения.
• Копии платежных документов (к ним относятся кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции), которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если человек подает вычет за детей, брата или сестру, то платежные документы должны быть оформлены на его имя.
• Справку о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя.
• Копии документов, которые подтверждают родство и возраст ученика (таким документом могут быть свидетельство о рождении или паспорт), в случае оплаты за образование детей, брата или сестры.
• В случае получения вычета на детей, братьев или сестер необходим документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
• В случае необходимости — копию документа, который подтверждает опеку или попечительство.

Как подать документы на налоговый вычет

Существует два способа получить вычет. Первый — самостоятельно через налоговую инспекцию. В этом случае можно вернуть налог только после окончания финансового года (например, в 2022 году за 2021 год). Для этого нужно:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• приложить к декларации указанные выше документы и заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Все документы для налогового вычета, декларацию и заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично или онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение двух месяцев со дня представления документов ФНС проведет камеральную проверку и направит сообщение о решении (срок проверки может быть продлен до трех месяцев). Если оно будет положительным, то сумму излишне уплаченного налога должны вернуть на счет, который указан в заявлении, в течение месяца. Отказать в выплате могут в случае, если работник не предоставил все необходимые документы, неправильно посчитал сумму вычета или ошибочно заполнил заявление или декларацию.

Материал по теме

Второй способ получения вычета — через работодателя. Его плюс в том, что можно получить вычет на обучение, не дожидаясь окончания финансового года (то есть в 2022 году за этот же год). Но этот способ занимает больше времени и в целом довольно неудобен. Если вы получаете образовательный вычет через работодателя, то в этом случае к процессу будет подключена бухгалтерия работодателя в качестве третьей стороны.

Процесс будет выглядеть таким образом:

• Сначала нужно собрать документы, аналогичные подтверждению вычета лично (договор, лицензии образовательного учреждения, платежные документы и так далее). Здесь есть один очень важный момент: основным подтверждением являются документы об оплате обучения, и если оплата предусмотрена, например, в конце года, то вариант возврата через работодателя теряет смысл.
• Собранные документы нужно также отнести в ФНС, которая рассмотрит их в течение 30 дней и отправит работодателю уведомление о праве предоставить вычет на обучение.
• После того как работодатель получит уведомление, сотруднику необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.
• На основании уведомления и заявления бухгалтерия работодателя учтет вычет при расчете вашей зарплаты: начнет перечислять вам ежемесячно не 87% зарплаты, как прежде (13% работодатель отправлял в ФНС), а 100% — до тех пор, пока не будет исчерпана сумма заявленного работником вычета.

На практике самостоятельно вернуть деньги за обучение удобнее и быстрее, чем через работодателя. Как правило, камеральная проверка деклараций физических лиц производится быстро, и налог возмещают в течение месяца и сразу всей суммой. Работодатель же будет возмещать налог в течение всего года постепенно. К тому же есть риск недополучить деньги. Например, работник подает документы на вычет в январе, а уведомление от ФНС доходит до работодателя в марте. Тогда работодатель начинает перечислять работнику компенсацию начиная с марта, и к концу года может оказаться, что он излишне удержал с работника деньги за январь и февраль из-за процедуры получения уведомления. Чтобы получить остаток, работнику нужно будет написать еще одно заявление. Работодатель будет обязан вернуть этот остаток в течение трех месяцев.

Как вернуть налог 13 процентов

9 МИН

Как получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Проще говоря, законный способ платить меньше налогов. Разбираемся, как индивидуальному предпринимателю получить налоговый вычет.

Кто может оформить вычет

Это могут сделать граждане России, которые платят НДФЛ, и ИП на общей системе налогообложения. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.

Как работают вычеты

Налоговый вычет уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Поэтому платить НДФЛ нужно не со всего заработка, а с разницы между доходом и некоторыми расходами. В зависимости от типа вычета можно учитывать только определённые траты.

Если вы уже заплатили НДФЛ, а потом получили право на вычет, государство вернёт часть налогов. Но вернуть больше, чем уже заплатили в бюджет, нельзя.

Пример

Елена работает как ИП на ОСНО, у неё свой продуктовый магазин. За 2019 год она заплатила НДФЛ в размере 300 тысяч рублей. В декабре 2021 года Елена купила квартиру за 2 млн рублей, поэтому по закону получила право на вычет в размере 13 % от суммы покупки. Теперь Елена может вернуть 260 тысяч — часть суммы уплаченного налога.

Какие бывают налоговые вычеты для предпринимателей

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям на ОСНО. По итогам года можно заплатить 13 % только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности. Вам придётся подтвердить их документами: чеками, договорами, платёжками. Личные расходы предпринимателя — обеды в ресторанах, покупка личной машины или айфона — для получения вычета использовать нельзя.

Пример

Владимир — индивидуальный предприниматель, ремонтирует офисы. В 2021 году он заработал 2 млн рублей. Из них на 1 млн рублей он купил отделочные материалы, 200 тысяч рублей потратил на ремонт автомобиля жены. Так как покупка материалов относится к предпринимательской деятельности, Владимир может использовать профессиональный вычет и заплатить НДФЛ только с одного миллиона. 200 тысяч учесть не получится, потому что это расходы семейного бюджета.

Если нет документов, подтверждающих траты, налоговый вычет для ИП составит 20 % от общей суммы доходов. Например, за год предприниматель заработает 2 миллиона и заплатит НДФЛ с 1,6 миллиона.

Имущественный вычет

Его можно получить за покупку жилых домов, квартир, земельных участков и долей в них. Размер вычета — 13 % от стоимости имущества. Например, с покупки квартиры за 2 миллиона можно вернуть не больше 260 тысяч рублей.

Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13 % от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 миллиона рублей. Таким образом, размер вычета не может превышать 260 тысяч рублей.

При покупке недвижимости нельзя одновременно использовать и имущественный вычет, и вычет в сумме уплаченных процентов. Только если вы приобретаете сразу несколько объектов. Например, при покупке квартиры можно использовать вычет с процентов, а при покупке дома — имущественный.

Использовать имущественный вычет можно даже спустя несколько лет, но только один раз в жизни. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, в 2021 году зарегистрировали ИП, а уплатить НДФЛ вам предстоит в 2022 году, вы всё ещё можете воспользоваться вычетом.

Стандартный вычет

Стандартный вычет предоставляют льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Его размер составляет от 500 рублей до 3 тысяч. Например, Герои России получают 500 рублей, родители с одним ребёнком и двумя детьми — 1400, ликвидаторы аварии в Чернобыле — 3 тысячи рублей.

Вычет предоставляют каждый месяц. Например, если вы заработали 30 тысяч рублей, то при вычете в 3 тысячи НДФЛ удерживают с 27 тысяч. Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход с начала года не превышает 350 тысяч рублей.

Пример

В 2018 году Михаил зарегистрировал ИП на ОСНО и открыл обувную мастерскую. За 2019 год он заработал 850 тысяч рублей: 350 тысяч рублей с января по июнь и 500 тысяч с июля по декабрь. У Михаила есть трёхлетний ребёнок, поэтому за каждый месяц ему положен вычет в 1400 рублей. Но Михаил вправе оформить его только до июня, потому что с июля годовой доход превысил 350 тысяч рублей. В итоге его налог уменьшится на 8400 рублей в течение шести месяцев.

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется раз в год на несколько типов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета по социальным расходам не может превышать 120 тысяч рублей, 50 тысяч — по расходам на обучение.

Пример

Екатерина покупает косметику в Китае и перепродаёт в России. За 2019 год она заработала 1 миллион. За этот же период предпринимательница заплатила 40 тысяч рублей за учёбу в университете и перевела 60 тысяч фонду помощи сиротам. Благодаря этим расходам размер налога уменьшится на 100 тысяч рублей: она заплатит НДФЛ не с одного миллиона, а с 900 тысяч.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет предоставляют за операции с ценными бумагами в трёх случаях:

1

Вы заработали на продаже ценных бумаг. Например, купили акции за 100 тысяч рублей, а продали за 150 тысяч. Прибыль в 50 тысяч вычитается из налогооблагаемых доходов при условии, что вы владели акциями более трёх лет.

2

Вы внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС вам будет возвращаться 13 %, но не более 52 тысяч рублей.

3

Вы заработали на продаже ценных бумаг на ИИС. Например, купили на ИИС акции стоимостью 400 тысяч, а через 3 года продали за 900 тысяч. Вычет составит 13 % от прибыли.

Как оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать документы и отправить их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, по почте заказным письмом или через личный кабинет ИП или физлица на сайте налоговой.

Обязательно нужно предоставить:

• налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога.

Вместе с ними подайте документы, необходимые для конкретного вычета:

• для профессионального вычета — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность (счёт на закупку материалов, ремонт оборудования);
• для имущественного вычета — копию документа о свершившейся сделке;
• для стандартного вычета — подтверждение принадлежности к льготной категории, включая свидетельство о рождении ребёнка;
• для инвестиционного — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
• для социального вычета — пакет документов зависит от ситуации.