Для чего нужен валютный контроль

Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Если вы ведете работу с нерезидентами, заключаете контракты с иностранными компаниями и гражданами, операции между вами проходят через отдел валютного контроля. Такая деятельность проверяется надзору согласно Федеральному закону № 173 «О валютном регулировании и контроле» и инструкции Банка России № 181-И.

Команда Райффайзен Банка

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Валютный контроль в РФ — это надзор над операциями, которые проводятся в рамках внешнеэкономической деятельности. Если компания проводит расчеты с иностранным контрагентом, они подпадают под валютный контроль. Это значит, что операции будут проверяться на соблюдение норм закона.

Валютный контроль выполняется в первую очередь банком, через который проводится операция. Далее по цепочке информация передается вышестоящим органам. Ключевые органы регулирования — Центральный Банк и Правительство РФ.

Операции, которые подпадают под валютный контроль:

• расчеты между резидентами РФ в валюте;
• расчеты между нерезидентами РФ в рублях;
• расчеты между резидентом РФ и нерезидентом в рублях или валюте;
• любые поступления ценных бумаг и валюты в Российскую Федерацию.

Если через банк проходит одна из таких операций, он обязан ее проверить в рамках валютного контроля и далее отчитаться регулятору. Банк — основной агент валютного контроля.

Для чего нужен валютный контроль. Эта мера необходима для отслеживания и выявления нелегальных валютных операций, а также для предотвращения нелегального оттока денег из России.

Контракты на крупные суммы ставятся на особый учет: от 10 млн рублей в случае экспортного контракта и от 3 млн — импортного. Составляется ведомость банковского контроля, в которой отражаются все детали операции.

Виды валютного контроля

Валютный контроль делится на виды в зависимости от стадии его прохождения.

Предварительный контроль

Этот контроль проводится до непосредственного выполнения финансовой операции. Это дополнительная услуга, которой клиент пользуется по желанию.

На этой стадии банк, как агент валютного контроля, проводит предварительную проверку: проверяет документы, контракт, нюансы сделки. Если выявляются юридические отклонения, об этом сообщают клиенту, и он оперативно их исправляет.

Важно! Если компания ведет внешнеэкономическую деятельность, ей нужен банк, который сопровождает ее в рамках ВЭД: консультирует по валютному законодательству, выявляет недочеты, помогает их оперативно исправить, следит, чтобы не было нарушений и штрафов. Например, такие услуги оказывает Райффайзен Банк.

Текущий контроль

Банковский валютный контроль, который проводится при расчетах. На этом этапе предварительный контроль успешно пройден, а контрагенты приступают к выполнению условий сделки и переводу денег. Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет какие-то несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

На этом этапе происходит и таможенный контроль, который также предусмотрен законом. Когда сделка прошла все этапы, наступает завершающая стадия валютного контроля.

Последующий контроль

Банк отчитывается перед контролирующими органами. Если выявляются нарушения, клиента ждет административный штраф, а порой и уголовная ответственность.

Этапы прохождения валютного контроля

В целом виды валютного контроля уже описывают его этапы. Сначала проходит предварительная проверка, после текущая и далее завершающая. Если операцию сопровождает банк, он будет вести клиента по всем этапам, помогая собирать основные документы валютного контроля.

Например, российская компания совершает с иностранной сделку, в рамках которой нужно провести международный валютный расчет. Операция попадает под валютный контроль. Порядок такой:

1. Документальное оформление сделки, предоставление подтверждающих ее документов. Открываться отдельный валютный счет необязательно, можно выполнять мультивалютные переводы с обычного расчетного счета.
2. Прохождение предварительного контроля. Если речь о крупном контракте, он ставится банком на учет. При проверке документов банк может указать на недочеты и попросить их исправить или запросить дополнительные документы.
3. Проведение расчетов. В рамках исполнения контракта компания-нерезидент РФ делает перевод на валютный счет резидента РФ. Деньги сначала попадают на транзитный счет. По закону их нужно распределить с транзитного счета на расчетный и предоставить в банк документы по сделке в течение 15 дней.
4. Завершающая стадия контроля. Как только он успешно пройден, деньги уходят с транзитного счета.
5. Виды документов валютного контроля и точный пакет зависят от особенностей и типа сделки. Плюс для каждого этапа нужен свой комплект документации. Банк как агент валютного контроля проконсультирует и сообщит, что нужно предоставить.

Возможные штрафы

Административная ответственность закреплена в статье 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Статья описывает нарушения и виды административных наказаний за них:

• Незаконные валютные операции, запрещенные в РФ. Размер штрафа — 20–40% от суммы выявленной незаконной операции.
• Резидент отправил валютный перевод без открытия банковского счета с использованием электронной системы и не уведомил об этом ФНС. Штраф — 20–40% от суммы перевода.
• Резидент предоставил в ФНС информацию об открытии за пределами РФ счета или вклада, но не по установленной форме или с нарушением срока. Штраф — от 1000 до 1500 рублей, ч. 2 ст. 15.25 КоАП для гражданина и 50 000–100 000 рублей для компании.
• Резидент не выполнил в положенный срок условия контракта с нерезидентом, который попал под валютный контроль. Наказание — предупреждение или штраф 5–30% от суммы контракта.

Полный список нарушений и наказаний — в статье 15.25 КоАП РФ. Есть и такие нарушения, которые являются поводом для возбуждения уголовного дела в рамках статей 193 и 193.1 УК РФ.

Для звонков по Москве

Для звонков из других регионов России

Следите за нами в соцсетях и в блоге

© 2003 – 2023 АО «Райффайзенбанк»

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

119002, Москва, пл. Смоленская-Сенная, д. 28

Следите за нами в соцсетях и в блоге

Для звонков по Москве

Для звонков из других регионов России

© 2003 – 2023 АО «Райффайзенбанк».

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.

119002, Москва, пл. Смоленская-Сенная, д. 28.

Что такое валютный контроль. Объясняем простыми словами

Валютный контроль — надзор со стороны государства и банков за соблюдением валютного законодательства при операциях бизнеса и физических лиц с валютой.

Проще говоря, если российская компания использует рубли или иностранную валюту для расчётов с зарубежными партнёрами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль. При этом не важно, занимается ли организация импортом или экспортом.

Валютный контроль необходим для того, чтобы проверить законность операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

Пример употребления на «Секрете»

«Допустим, вы заключили контракт на $1 млн и действительно перевели эти деньги за границу. Но таможне заявили сумму контракта в $200 000. Валютный контроль, видя это, сообщит об этом в ФНС. Налоговая же вцепится в вас мёртвой хваткой и будет искать несоответствия в налоговых документах».

(Президент компании «КВТ Сервис» Юлия Шлёнская— о том, как госорганы ловят контрабанду товаров в России.)

Нюансы

Функции валютного контроля в России возложены на правительство, а также на органы и агентов валютного контроля. Главный в этой иерархии — Центробанк. Регулятор контролирует все валютные операции, которые проводятся в банках, — проверяет их на соответствие законодательству, запрашивает необходимые документы и выдаёт предписания об устранении нарушений. Роль же правительства сводится к утверждению правил игры на валютном рынке.

Помимо ЦБ к органам валютного контроля относятся Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба.

За коммерческими организациями и частными лицами присматривают агенты валютного контроля. Речь идёт о банках, подчиняющихся ЦБ и работающих с иностранной валютой, госкорпорации «ВЭБ.РФ», а также профессиональных участниках рынка ценных бумаг. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Например, по закону банки обязаны проверять валютные операции. Если при проверке кредитная организация выявила нарушения, она должна их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Тот, в свою очередь, передаёт информацию налоговикам, которые штрафуют нарушителей.

За услуги валютного контроля платит сам клиент. Расценки у разных банков отличаются: некоторые включают комиссию за услуги валютного контроля в общий тариф, а некоторые берут сверху от 0,1% до 0,2%.

Факт

Операции резидентов между собой в иностранной валюте запрещены. Например, две российские компании-резиденты не могут заключать между собой сделки по покупке или отчуждению иностранной валюты, а также валютных ценностей.

Наказание

Нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов (в частности, в размере 100% суммы незаконной валютной операции или от 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки) или даже уголовной ответственностью для их руководителей в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Критика

С середины 2010-х российские власти усиленно воплощают в жизнь идеи ослабления валютного контроля. За это время законодательство пережило несколько резонансных изменений, в частности такие:

• отмена паспорта сделки — документа, который банк оформлял для импортного или экспортного контракта;
• либерализация требований по использованию счетов в иностранных банках физлицами;
• несырьевым неэнергетическим компаниям позволили не возвращать валютную выручку в страну;
• требования о репатриации (возврат денег из других государств в Россию) валютной выручки распространились на договоры займа, заключаемые между резидентами и нерезидентами;
• либерализация валютных операций, согласно которой можно не подавать отчёт тем, у кого за рубежом на счету или вкладе хранится не более 600 000 рублей в валютном эквиваленте;
• запуск системы «Одно окно», призванной упростить жизнь участникам внешнеэкономической деятельности по вопросам регулирования нюансов внутреннего контроля, а также взаимодействия с налоговыми и таможенными органами.

В то же время в некоторых моментах валютное законодательство ужесточилось:

• появились новые поводы для штрафов за нарушение требований по репатриации средств;
• усилился контроль за зарубежными счетами российских компаний, в том числе за репатриацией валютной выручки — даже за незначительную просрочку компании рискуют нарваться на штрафы;
• налоговики начали использовать «спящую» норму валютного контроля;
• физлиц и организации обязали отчитываться о движении средств в небанковских финансовых учреждениях и через иностранные электронные кошельки, если суммы входящих переводов превышают 600 000 рублей в год.

Выполнение некоторых требований валютного регулирования порой доводится до абсурда, рассказывал Forbes: «Среди самых громких — наложение штрафа на гражданина, чей платёж завис в зарубежном банке и вернулся не в российский банк, а в другую финансовую организацию за рубежом».

К отмене валютного контроля призывал Центр стратегического развития. По мнению специалистов организации, валютные ограничения и, в частности, требования по репатриации российской и иностранной валюты, полученной компаниями по внешнеторговым контрактам, мешают трансграничному бизнесу и не способствуют устойчивости российской валюты. Однако против либерализации валютного контроля активно выступает Банк России. В ЦБ убеждены, что без требования об обязательной репатриации валютной выручки немыслима борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Что такое валютный контроль и как он работает + требования и этапы

В статье разберемся, что означает термин «валютный контроль» и как он связан с предпринимательской деятельностью. Рассмотрим его основные этапы, функции банков и обязанности юридических лиц. А также мы подготовили для вас таблицу со штрафами по валютному контролю.

Что такое валютный контроль простыми словами

Значение термина «валютный контроль» определяют как комплекс мероприятий для регулирования операций с российской и иностранной валютой в результате предпринимательской деятельности на международном рынке. Суть этих мер заключается в том, чтобы обеспечить легальность сделок в рамках ВЭД. Валютный контроль работает в целях защиты интересов как государства, так и бизнеса.

Для чего нужен валютный контроль

Контроль за соблюдением норм валютного законодательства — одно из главных направлений валютного регулирования. Мониторинг валютных операций организаций ставит своими целями:

• регламентирование валютных отношений;
• выявление незаконных операций, например, продажа запрещенных товаров или мошеннических действий);
• проверку международных контрактов на соблюдение требований;
• исключение предоставления ложных сведений в отчетности.

А также валютный контроль используется в целях управления оттоком капитала из страны.

Для компаний, которые планируют заниматься внешнеэкономической деятельностью, знание процедур валютного контроля просто необходимо. Соблюдение необходимых сроков, правильное оформление документации и ведение сделок в соответствии с требованиями валютного контроля позволят вашему предприятию избежать штрафов и ненужной потери времени.

Кто осуществляет валютный контроль в Российской Федерации

Система государственного регулирования ВЭД реализуется на нескольких уровнях. Основным органом в этой системе является Правительство Российской Федерации. Его функции в области валютного контроля в РФ сводятся к разработке законодательной базы. В прямые обязанности других участников механизма регулирования входит надзор за соблюдением установленных правил.

Мы подготовили таблицу, которая наглядно показывает направления деятельности и виды уполномоченных структур в сфере валютного контроля:

Кто делает	Что делает
Правительство	координирует деятельность участников валютного регулирования
Органы валютного контроля (Центробанк, налоговая, таможня)	контролируют исполнение законов, собирают информацию, проверяют её достоверность, начисляют штрафы за нарушения
Агенты валютного контроля (банки, участники рынка ценных бумаг)	контролируют соблюдение правил работы юридическими лицами, передают информацию в вышестоящие структуры

Банковский контроль в России

Коммерческие банки собирают данные по внешнеторговой деятельности участников международного бизнеса, анализируют их и осуществляют документооборот с регулирующими службами. Обычно отделы валютного контроля в банках занимаются:

• учетом международных соглашений;
• мониторингом входящих и исходящих платежей в рамках сделок между резидентами и нерезидентами;
• контролем за операциями, не связанными с торговлей;
• выявлением фактов несоблюдения валютного законодательства;
• информированием Центробанка, а также налоговой и таможенной служб о валютных операциях резидентов.

Кроме того, практически все банки занимаются консультированием представителей бизнеса по вопросам валютного контроля.

Какие операции юридических лиц подлежат валютному контролю

Объектами валютного регулирования являются нормы валютного законодательства. Например, резидентам РФ нельзя совершать в адрес друг друга платежи в валюте, отличной от российского рубля. Таким образом, валютный контроль применяется при сделках, заключенных между резидентами и нерезидентами в любых валютах.

Операции в рамках подобных соглашений попадают под валютный контроль, если они относятся к одному из следующих видов:

1. Внешнеторговые.
2. Кредиты и займы.
3. Покупка/продажа доли в имуществе юр.лица.
4. Операции с ценными бумагами.

А также регулированию подлежат переводы резидентов на собственные зарубежные счета.

В каких случаях контракт ставится на учет

В целях регулирования внешнеэкономической деятельности некоторые виды договоров подлежат учету. Это касается соглашений между организациями/предпринимателями/физ. лицами (частная практика) и нерезидентами, платежи в рамках которых будут осуществляться через счета резидентов.

Российские банки предъявляют следующие требования к указанным соглашениям:

• от трех миллионов рублей (импорт, кредит/займ);
• от шести миллионов рублей (экспорт).

• товары/работы/услуги;
• информация/интеллектуальная собственность;
• аренда/лизинг;
• товары и услуги для ТС в пути их следования и промежуточных пунктах (не автозапчасти/оборудование).

Договор также можно предложить к учету на стадии планирования, если у вас на руках уже есть его проект.

Документы для валютного контроля

Для постановки на учет понадобятся:

• контракт (выписка) или его проект;
• детальные сведения о сроках его исполнения;
• другая информация (по требованию банка).

Если соглашение переводится из другого банка, нужно сообщить его уникальный номер, а также причину перевода и регистрационный номер предыдущего банка. Если была уступка прав по соглашению, необходим договор об этом и информация о новых сроках.

Кроме того, резидентами оформляется справка о подтверждающих документах, если условия учтенных соглашений были исполнены не посредством расчетов, например, был ввезен товар.

А также в большинстве ситуаций банк запрашивает сведения о валютных операциях. Они включают в себя:

• код вида операции;
• уникальный № соглашения;
• сроки возврата.

Срок подачи документов

Ситуация	Срок
Списание	в дату распоряжения
Зачисление	15 раб. дней
Ввоз или вывоз декларируемых/недекларируемых товаров	до подачи декларации/предоставления справки включительно
Перевод в другой банк или уступка прав по соглашению	30 раб. д.

Справка о подтверждающих документах должна быть направлена в банк в течение пятнадцати суток после:

• месяца регистрации декларации (для ввоза/вывоза декларируемых товаров);
• месяца, когда на таможне была поставлена отметка (для ввоза/вывоза недекларируемых товаров);
• месяца, когда оформлялась подтверждающая документация (для подтверждения факта исполнения обязательств);
• даты обосновывающей документации (для корректировок).

Порядок проведения валютного контроля

Процесс регулирования валютных операций во всех банках подразумевает схожие процедуры и делится на несколько этапов. Рассмотрим их на примере перевода денег в рамках договора, который принимается к учету:

1. Открытие счета в валюте договора. Без этого вы не сможете вести бизнес на международном уровне. Выберите банк с подходящими условиями, проконсультируйтесь по пакету документов, оставьте заявку и подпишите договор.
2. Учет. Принесите контракт для присвоения ему уникального №.
3. Покупка валюты. Для конверсионной операции необходимо обеспечить наличие достаточного количества денег в «родной» валюте на специальном счете.
4. Списание. Оформите распоряжение на списание с указанием уникального № соглашения и срока его исполнения (срок нужно тщательно контролировать во избежание нарушений). Если по итогу проверки по предоставленным ранее данным в рамках валютного контроля нет расхождений, распоряжение будет исполнено.
5. Подтверждение. Вовремя направьте справку о подтверждающих документах (сроки описаны выше).

Стоимость контракта и валютный контроль

Регулирование отдельных платежей напрямую зависит от общей стоимости соглашений. Так, по транзакциям в рамках учтенных соглашений (от трёх миллионов рублей) требуется сообщить их уникальный № и направить обосновывающие документы, например, счета или акты. Если условия соглашения уже исполнены (не через расчеты), то при принятии к учету вместе с последними оформляется справка о подтверждающих документах.

Для подтверждения операций в рамках соглашений, не подлежащих банковскому учету (до трёх миллионов рублей), используется только обосновывающая документация, в частности, сами соглашения, декларации и т. д.

Если стоимость соглашения с зарубежными контрагентами не больше двухсот тысяч рублей, применяется упрощенная процедура контроля. Нужны лишь сведения о валютных операциях.

Независимо от стоимости соглашения банки могут требовать дополнительную документацию и разъяснения, если у них возникли сомнения в законности сделки.

Может ли банк отказать в постановке контракта на учет

Валютный агент вправе не принять соглашение к учету. Самые частые причины связаны с пренебрежительным отношением к документации со стороны представителей бизнеса. Например, если она:

1. Не предоставлена.
2. Не полностью предоставлена.
3. Содержит недостоверную информацию.
4. Не соответствует заявленным сведениям.

А также возврат контракта может стать результатом недостатка содержащихся в нём сведений. В этом случае банк обязан указать на то, какую именно информацию он не увидел в соглашении. В соглашении должны присутствовать сведения о:

• дате соглашения;
• предмете договора (следует подробно описать товар/услугу);
• стоимости и валюте;
• сроках исполнения;
• полных реквизитах участников.

Комиссия банков за валютный контроль

Банки берут комиссию за исполнение функций агента. У разных банков стоимость такой услуги может отличаться. Но практически всегда, в зависимости от ежемесячного количества операций вы можете сэкономить, подключив пакет услуг. Благодаря этому вы сможете платить фиксированную ежемесячную плату, получая определенный объем услуг по более низкой цене. Средняя стоимость валютного контроля по банкам — 0,15%.

Новые правила валютного контроля

Для минимизации ошибок и связанных с ними неприятных последствий нужно быть в курсе изменений законодательства. В особенности это касается валютного контроля.

С 1 июля 2018 года произошли следующие изменения:

• упрощены процедуры контроля по соглашениям стоимостью менее двухсот тысяч рублей;
• предоставление паспортов сделок заменено постановкой контрактов на учет;
• на банки возложена ответственность указывать на ошибки в договоре;
• на компании возложена ответственность по указанию сроков исполнения соглашений.

Благодаря этим переменам процедура регулированию валютных сделок стала занимать меньше времени, сократился список требуемых документов и, как результат, снизились риски несоблюдения норм валютного законодательства.

Типичные ошибки

Кроме ошибок в предоставлении документов, компании также нарушают:

• сроки внесения денежных средств;
• сроки возврата аванса;
• сроки предоставления запрашиваемой информации/документации;
• сроки передачи информации о счетах, открытых в зарубежных банках;
• законодательство и проводят нелегальные сделки;
• правила хранения отчетности.

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Соблюдение требований валютного контроля — один из главных моментов в работе на зарубежных рынках. В результате нарушения может быть административная (в частности, дисквалификация на срок до трёх лет) и уголовная ответственность. А также государство начисляет штрафы (организации и ответственному должностному лицу):

Нарушение	Штраф (руб.)
	Компания	Ответственное лицо
Нелегальные операции	до 1 размера суммы незаконной операции	до 30 000
Несвоевременное уведомление налоговой о заграничных счетах	до 100 000	до 10 000
Непредоставление информации о заграничных счетах	до 1 000 000	до 50 000
Нарушение сроков репатриации выручки	до 1 размера непоступившей суммы (или от 1/150 ключевой ставки Центробанка в день)	до 30 000
Несоблюдение требования отчитаться в срок по документам	до 50 000	до 30 000
Повторное пренебрежение сроками предоставления документации	до 150 000	до 15 000

Реклама. Информация о рекламодателе(ях) по ссылкам и кнопкам в статье.

Как устроен валютный контроль и зачем нужен

Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.

Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.

О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.

О чем расскажу в статье

Рассылка Т—Ж о мире инвестиций

Лайфхаки о том, как делать деньги из денег, — в вашей почте раз в неделю. Бесплатно
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Основные понятия в валютном контроле

Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.

Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и валюты через границу.

Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.

Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.

Валютные резиденты. К ним относятся:

1. Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
2. Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
3. Юридические лица, за исключением международных компаний.
4. Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
5. Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.

Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.

Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.

Налоговые резиденты. К ним относятся:

1. Те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
2. Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.

Если человек стал нерезидентом в течение года, до 30 апреля следующего года надо представить декларацию 3-НДФЛ , в которой самостоятельно пересчитать налог по ставке 30% без вычетов.

Что такое валютный контроль в банке

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.

Какие операции подпадают под валютный контроль. Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:

1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
2. Расчеты между резидентами в валюте.
3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

Принципы валютного контроля. Согласно федеральному закону, существует всего несколько принципов валютного контроля. Если попытаться объяснить их простым языком, получится следующее:

1. Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
2. Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
3. Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
4. Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.

Виды валютного контроля в банке

Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.

Текущий — то, что происходит, когда компания или частное лицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.

Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.

Как проходит валютный контроль

Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. Перечень документов указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные документы — только те, что относятся к данной сделке или контракту.

В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.

Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.

Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и уведомление налоговой. Банк может требовать только те документы, которые относятся к данной сделке.

Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.

Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.

Этапы валютного контроля для юридических лиц. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — банк проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Причем это касается даже фрилансеров, которые работают по контракту с зарубежными фирмами. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты. Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.

Например, по контракту общей суммой до 600 000 ₽ документы предоставлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма от 600 001 до 3 000 000 ₽, нужно предоставить в банк договор, акт, счет или соглашение. В общем случае — чем больше сумма, тем больше бумаг надо предоставить. Крупные контракты банк ставит на учет, и внимания к ним больше.

Этапы валютного контроля для физических лиц. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.

Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.

Можно отправить SWIFT-перевод через банковское приложение. Для этого надо заполнить нужные поля и приложить документы

Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.

Важно — в настоящее время валютные переводы выдаются только в рублях по курсу банка.

Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.

На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.

Штрафы и ответственность за нарушение валютного контроля

За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.

Неуведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежного счета:

• для обычных людей — 4000—5000 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 40 000—50 000 ₽ ;
• для юрлиц — 800 000—1 000 000 ₽ .

Уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов с нарушением срока или формы:

• для обычных людей — 1000—1500 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 5000—10 000 ₽ ;
• для юрлиц — 50 000—100 000 ₽ .

Несоблюдение порядка предоставления отчета о движении денег:

• для обычных людей — 2000—3000 ₽ ;
• для должностных лиц и ИП — 4000—5000 ₽ ;
• для юрлиц — 40 000—50 000 ₽ .

Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании.

За незаконные валютные операции придется заплатить штраф в фиксированной сумме или от 20 до 40% незаконной операции. За нарушения с 23 февраля по 31 декабря 2022 года, связанные с санкциями недружественных стран, наказывать не будут.

За неисполнение репатриации валютной выручки до 24 июля 2022 года штрафовали. Но потом президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, поэтому все дела с 23 февраля 2022 года прекратили.

Неисполнение резидентом обязанности по получению валютной или рублевой выручки за оказанные услуги или выполненные работы в определенные договором сроки штрафуется на сумму от 5 до 30%.

Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.

Валютный контроль в России в 2022 году

Весной 2022 президент принял ряд указов, которые меняют валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.

Указы президента РФ:
от 28.02.2022 № 79,
от 01.03.2022 № 81,
от 05.72.2022 № 430

На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.

Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.

Новые валютные ограничения:

С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:

• запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽);
• нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
• получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
• со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) или эквивалент в евро;
• в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ ( 60 400 000 ₽) или эквивалент в другой валюте;
• в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ ( 604 000 ₽) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

Запомнить

1. Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
2. Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
3. Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
4. Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
5. В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
6. Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
7. За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.

Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.

Обложка — miniseries / iStock

Юлия Семенюк
Сталкивались с ограничениями валютного контроля в этом году? Расскажите:

Не знаю, как там обстоят дела у юридических лиц, но для физических почти всё, описанное тут — читая лотерея и хотелки банка. Большая часть банков (из тех, кто еще делает валютные переводы) не спрашивает никаких документов из налоговой, об открытии счета и тому подобного. Райффазен страдал «приложите скан документов получателя», но быстро от этого отказался. Да, у банков есть полномочия по закону о валютном контроле запрашивать почти любой документ, который они захотят / посчитают нужным, но отправка денег на свой счет за рубеж — практически беспроблемная (с точки зрения валтного контроля, основные проблемы сейчас другие) операция. Ну и разумеется общее правило: чем меньше вы сообщаете о себе в государственные органы — тем меньше проблем у вас будет в будущем.

Немного дополню Ваше «со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ (603 982 Р) или эквивалент в евро»: важно, чтобы эти деньги были на счете до 9 марта. Ну или банки, не дающие их снять, жестко неправы)) Счет то и пустой мог быть

Как бы мы сейчас жили без крипты — ума не приложу

Какие документы может запросить банк в России об операции перевода собственных средств с зарубежного счёта компании на счёт в российском банке? Распространяется ли лимит в 600 000 руб. не только на контракты, но и на переводы собственных средств юр. лица?

Как перевести валюту по России из банка в банк?

Почему юрлица должны оплачивать банку ведение валютного контроля, это нужно государству, пускай оно и оплачивает.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при выводе средств с биржи на сумму более 10 млн руб. для валютного контроля требуется ли заводить корреспондентский счет с доступным потенциальным лимитом? Или мы стали жертвами мошенников?