Когда платят налоги физические лица

Виды налогов физических лиц

За уклонение уплаты налогов предусмотрена ответственность вплоть до уголовной . Чтобы внезапно не оказаться в списке злостных должников, важно знать какие налоги платят физические лица. Помните: незнание законов и гражданских обязанностей не освобождает от ответственности за их неисполнение.

Какие налоги платят физические лица

Оплачивать налоги обязаны все физические лица (включая несовершеннолетних, если они имеют доходы или облагаемое налогом имущество), постоянно проживающие в России и граждане иностранных государств, если их источник доходов находится на территории РФ.

Получается, налогоплательщики делятся на две группы: резиденты и нерезиденты. Но такое деление весьма условно. Налоговый резидент – это физ лицо, пребывающее непосредственно на территории РФ более 183 дней за 12 месяцев. Получается, статус налогоплательщика может меняться. Резидентами могут быть как граждане России, так и иностранцы.

Виды налогов физических лиц

Налоги, которые платят физические лица, делятся на прямые и косвенные. Рассмотрим их подробно.

1. Налог на доходы физических лиц (подоходный). НДФЛ платят все официально работающие граждане страны. Он исчисляется в процентном соотношении от общего дохода физлица. Если годовой доход составляет менее 5 миллионов рублей, налог рассчитывается по ставке 13%, для больших сумм – 15%. Такое нововведение появилось в Федеральном законе недавно (23.11.2020 года) и действует с 01.01.2021 г.
2. Имущественный (налог на недвижимость). Этот обязательный платеж касается людей, имеющих в собственности жилое или нежилое недвижимое имущество.
3. Транспортный. Это региональный налог, который платят владельцы транспортных средств. Оплата, как и в случае с имущественным, происходит раз в год. Вдобавок существует еще один более скрытый транспортный налог (топливный акциз), который входит в цену топлива.
4. Земельный. Плательщики земельного налога – лица, имеющие право собственности на земельный участок, который признан налогооблагаемым. От уплаты освобождены физлица, которым земельные участки принадлежат на условиях безвозмездного пользования или на правах аренды.
5. Водный налог. Плательщиками являются физические лица, которые используют водные объекты в целях деятельности, требующей лицензии (коммерческая эксплуатация водоемов, забор воды и пр.).
6. Таможенные пошлины. Оплачиваются при провозе облагаемой акцизом продукции через границу Российской Федерации. Размер пошлины может варьироваться в зависимости от вида и количества ввезенного товара.
7. Налог на профессиональный доход для самозанятых (НПД). До 1 января 2021 года этот налог действовал в порядке эксперимента в некоторых регионах России. Сейчас он распространен на всю страну. Его оплачивают физлица, получающие доход собственной деятельностью, без работодателя и наемных работников. На данный момент ставка составляет 6% при получении денег от ИП и юрлиц и 4% за поступления от физлиц.

Кроме этого существуют косвенные налоги физических лиц. К ним относятся госпошлина при получении государственных услуг, акцизы при покупке некоторых товаров (алкоголь, сигареты, топливо и т.д.), НДС и прочие государственные сборы.

Какие доходы граждан не облагаются налогом

Все доходы, с которых не требуется платить налог, прописаны в статье 217 НК РФ . Перечень большой, поэтому приведём лишь общую информацию.

Основное место в списке занимают социальные выплаты гражданам. Это пенсии, все виды пособий, материнский капитал, государственные выплаты на детей, благотворительные и волонтерские платежи, денежные награды и поощрения. Не придется платить налог за доход от продажи квартиры, если вы были собственником более 3 лет, а также за подарки от близких родственников или наследство.

Не так давно перечень расширили. С 2020 года можно не платить налоги за стимулирующие выплаты врачам и учителям (до 1 млн. рублей), материальную помощь обучающимся гражданам, оплачиваемые отгулы, взятые для ухода за ребёнком, имеющим инвалидность, денежные и натуральные выплаты на новорождённых. Это далеко не весь список. Повторимся: с полным перечнем можно ознакомиться в ст. 217 НК РФ .

Отдельно стоит упомянуть алименты и декретные выплаты. Это животрепещущий для многих вопрос. В законе четко говорится, что ни те, ни другие налогом не облагаются.

Сроки оплаты

В оплате НДФЛ человек, работающий официально и получающий «белую» зарплату, обычно не принимает никакого участия. Этот вид налога за него посчитает и самостоятельно оплатит непосредственно работодатель. То же самое касается взносов в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования.

Имущественный, земельный и транспортный налоги оплачиваются до 1 декабря. Причём оплата происходит за предыдущий календарный год. То есть за имущество, которым вы владели в прошлом году, вам начислят налог в конце текущего года.

Существуют ситуации, когда налогоплательщик самостоятельно должен составить и подать в ФНС декларацию о доходах. Сюда можно отнести прибыль от продажи квартиры (если она находилась в собственности менее 3 лет), имущество, полученное в дар от лиц, которые не являются близкими родственниками, различного рода выигрыши (в лотерею, букмекерские ставки и пр.), доход, полученный из-за рубежа.

Декларацию о подобных доходах за предыдущий налоговый период необходимо подавать до 30 апреля текущего года, а оплачивать до 15 июля. В ряде случаев сроки подачи декларации могут быть сдвинуты указом правительства, в связи с масштабными непредвиденными ситуациями, как, например, это было в 2020 году.

Как оплатить налоги

Проверить и оплатить все перечисленные виды налогов физических лиц можно онлайн и без регистрации на сайте ГосОплата. Для удобства пользователей мы сделали три варианта проверки: по паспортным данным, по ИНН и по индексу документа (УИН). Для смартфонов существует мобильное приложение ГосОплата по функционалу полностью не уступающее сайту.

Оплатить налоги можно здесь же. Для этого тоже не нужна регистрация. Мы сделали все возможное, чтобы процесс проверки и оплаты задолженностей был простым и быстрым, но при этом сделали его максимально надежным.

Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам

Когда платят налоги физические лица

Официальный сайт
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

• О министерстве
• Формы документов
• Административные процедуры
• Обращения граждан и юридических лиц

Общая информация о налогообложении доходов

Плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются физические лица, к которым для целей налогообложения относятся:

• граждане Республики Беларусь;
• граждане либо подданные иностранного государства;
• лица без гражданства (подданства).

Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц являются доходы, полученные физическими лицами:

• от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь;
• от источников в Республике Беларусь, – для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

Доходом признается определяемая в соответствии с налоговым законодательством экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

При определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц учитываются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, за исключением доходов, не признаваемых объектом налогообложения подоходным налогом или освобождаемых от подоходного налога, перечисленных в пункте 2 статьи 196, статье 208 Налогового кодекса Республики Беларусь и иных законодательных актов.

Для большинства доходов налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.

Налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц, являются одним из видов налоговых льгот, предусмотренных налоговым законодательством. Это суммы, которые уменьшают налоговую базу подоходного налога с физических лиц, что приводит к уменьшению суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей удержанию у физического лица.

Предусмотрено 4 вида налоговых вычетов по подоходному налогу с физических лиц:

• стандартные вычеты;
• социальный налоговые вычеты;
• имущественные налоговые вычеты;
• профессиональные налоговые вычеты.

Для большинства видов доходов в Республике Беларусь применяется ставка подоходного налога с физических лиц в размере 13 процентов.

Налогообложение доходов, полученных от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, территориальных нотариальных палат, осуществляется такими лицами, которые признаются налоговыми агентами и несут обязанности по исчислению, удержанию у физического лица и перечислению в бюджет подоходного налога с физических лиц.

Налогообложение отдельных доходов физических лиц осуществляется налоговыми органами на основании представляемых физическими лицами налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц.

Имущественные налоги физических лиц

1 декабря 2023 года — крайний срок уплаты налогов за 2022 год для физических лиц. До этого дня резиденты должны оплатить имущественные налоги (транспортный, земельный и налог на имущество), а также налог на доходы физлиц, если они обязаны отчитываться о своём доходе самостоятельно, а не с помощью работодателя. Разберёмся в правилах уплаты имущественных налогов.

Кто должен платить имущественные налоги

Столкнуться с необходимостью заплатить имущественные налоги может любой человек, который был признан налоговым резидентом России, то есть любой, кто в течение года провёл в стране 183 дня или более.

Платить налог на имущество должны люди, которые владеют:

• домами;
• квартирами;
• комнатами;
• дачами;
• гаражами или местами на парковке;
• складами;
• другими помещениями и сооружениями, в том числе недостроенными зданиями;
• долями таких помещений.

Налог на имущество начисляется только собственнику помещения. Например, если вы живёте в квартире, которая по документам принадлежит другому человеку, вам не нужно платить имущественный налог. Размер выплат зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком по праву собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Транспортный налог платят граждане, в собственности которых зарегистрированы:

• автомобили;
• мотоциклы;
• тракторы, экскаваторы;
• вертолёты, самолёты;
• катера, яхты, моторные лодки.

Ставки и льготы по имущественным налогам для физлиц

Размер налога на имущество физлиц рассчитывают по следующей формуле: кадастровая стоимость объекта налогообложения х налоговая ставка. Ставка зависит от того, за какой именно объект гражданин платит налог:

• ставка 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, парковочных мест, сооружений для личного подсобного хозяйства;
• ставка 2% — для любой недвижимости, кадастровая стоимость которой больше 300 млн рублей;
• ставка 0,5% — для других объектов.

Местные власти имеют право уменьшать и увеличивать эти ставки. Узнать подробную информацию о налоговых ставках, которые действуют на территории вашего региона, можно на специальном портале ФНС.

Размер земельного налога также зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Налоговые ставки муниципальная власть устанавливает самостоятельно. Правительство определило, что эта ставка не может превышать:

• 0,3% — для сельскохозяйственных земель, личных садовых и огородных участков и земель, занятых жилищным фондом;
• 1,5% — для остальных участков.

Земельный налог и налог на имущество физлиц можно рассчитать с помощью калькулятора на сайте налоговой службы.

Сумма транспортного налога рассчитывается следующим образом: мощность двигателя или валовая вместимость транспорта х налоговая ставка х количество полных месяцев владения техникой. Ставка налога зависит от вида транспорта, мощности его двигателя и ряда других технических характеристик. Узнать подробную информацию можно на сайте ФНС, а рассчитать транспортный налог — с помощью специального калькулятора.

Льготы по имущественным налогам предоставляют пенсионерам и предпенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий, многодетным семьям. Эти граждане получают льготы в беззаявительном порядке: им не нужно направлять в ФНС документы, налоговая учтёт льготы автоматически на основании данных от СФР, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств. Полную информацию о льготных категориях также можно узнать на сайте налоговой службы.

Срок уплаты налогов в 2023 году

В 2023 году физлица должны заплатить налоги за 2022 год. Крайний срок уплаты имущественных налогов физическими лицами — 1 декабря 2023 года.

Если гражданин просрочит уплату налогов, то заплатить придётся не только налог, но и пени. Пени начнут начислять уже на следующий день, 2 декабря. Размер пеней рассчитывается по следующей формуле: размер налога х 1/300 от ключевой ставки Центробанка х количество календарных дней просрочки. Начислять пени будут каждый день.

Если налогоплательщик будет игнорировать требования об уплате налога в течение шести месяцев, ФНС обратится в суд. В этом случае гражданину придётся не только выплатить долг и начисленные пени, но и возместить все судебные издержки. Также из-за налоговой задолженности физлицу могут запретить выезд за границу. Банковские счета должника арестуют.

Как уплатить налог на имущество физлиц

ФНС начисляет налоги на основании данных от Росреестра, ГИБДД и других ведомств. До 1 ноября ФНС пришлёт налогоплательщику специальное уведомление. В нём будет указана сумма имущественного, земельного и транспортного налогов и НДФЛ, срок уплаты и все реквизиты, необходимые для платежа.

Обычно налоговое уведомление присылают через Личный кабинет физлица на портале ФНС. Если налогоплательщик не зарегистрирован на сайте налоговой, документ пришлют через Личный кабинет на «Госуслугах». Если же у гражданина нет доступа ни к одному из сервисов, он получит бумажное уведомление заказным письмом. ФНС не станет отправлять уведомление, если сумма всех налогов составляет менее ста рублей.

Уплатить налоги можно разными способами:

• через ЛК физлица на сайте налоговой или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
• на сайте «Госуслуги» по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении;
• через банковский терминал самообслуживания;
• на почте;
• в МФЦ;
• через онлайн-банк: в Личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении;
• лично в банке. Для этого нужно прийти в банк с налоговым уведомлением.

С 2023 года физлица платят налоги через Единый налоговый счёт (ЕНС). На ЕНС зачисляются все средства, которые гражданин переводит в налоговую. Физлицу достаточно проверить свой Личный кабинет на сайте ФНС, узнать сумму налогов за 2022 год и перечислить средства, а налоговая сама распределит эти деньги между разными налогами.

Расширьте свои возможности с помощью электронной подписи Астрал-ЭТ для физических лиц. Получить государственные услуги, войти в личный кабинет налогоплательщика, работать удалённо, участвовать в торгах — всё это можно сделать с помощью электронной подписи. А с 2024 года личная ЭП потребуется сотрудникам, которые сдают отчётность или подписывают другие юридически значимые документы от имени компании.

Что делать, если нет налогового уведомления

Те граждане, у которых есть Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, получают налоговые уведомления только в электронном виде. Если уведомление не пришло ни в Личный кабинет, ни по почте, обратитесь в налоговую инспекцию самостоятельно:

• придите в отделение лично;
• отправьте запрос почтой;
• создайте обращение на портале ФНС;
• задайте вопрос через Личный кабинет.

Помните, что налоговики не отправляют уведомления, если размер налога не превышает ста рублей. Чтобы уточнить сумму платежа, зайдите в Личный кабинет физлица на сайте ФНС. Размер налога отобразится на главной странице ЛК.

Как мобилизованные платят налоги в 2023 году

В 2023 году продолжает действовать льгота по налогу на имущество физлиц для мобилизованных граждан. Льгота предоставляется только в отношении одного здания или помещения. Этот объект нельзя использовать для предпринимательской деятельности. Мобилизованный может не платить налог за:

• квартиру или комнату;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, указанные в пп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;
• хозпостройку, указанную в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;
• гараж или место на парковке.

Дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц могут быть установлены региональными законами (ст. 399 НК РФ). Льготы по транспортному и земельному налогам правительство не установило, но их может учредить местная власть (ст. 387 НК РФ).

Уплатить налоги за мобилизованного может любое лицо — родственники, друзья. Для этого необходимо оформить платёжное поручение в сервисе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС и указать ИНН мобилизованного. На третьем шаге нужно выбрать уплату за третье лицо.

Для того чтобы узнать сумму долга, уполномоченному лицу нужно получить в налоговой справку о состоянии расчётов и платёжных документов мобилизованного. Для этого он должен оформить доверенность через командира воинского подразделения и направить её по почте уполномоченному лицу.

1 декабря 2022 года — единый срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2021 год!

Скачать фото

1 декабря 2022 года — единый срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2021 год!

Уважаемые жители Прикубанского округа!

Администрация Прикубанского внутригородского округа города Краснодара обращает Ваше внимание, что не позднее 1 декабря 2022 года необходимо заплатить налоги, в зависимости от имущества, которым вы владели в 2021 году: налог на имущество физических лиц, земельный налог, транспортный налог.

Налог на имущество нужно заплатить за:

— гаражи и машиноместа;

— другие объекты капитального строительства.

Налог на имущество начисляется только собственникам, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты, его размер зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Размер земельного налога, как и налога на имущество, зависит от кадастровой стоимости участка.

Транспортный налог платят граждане, на которых зарегистрированы:

— мотоциклы и другие транспортные средства.

Размер транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента, который зависит от средней цены машины и срока, прошедшего с года его выпуска.

Узнать о льготах по всем имущественным налогам можно на сайте налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то рекомендуем проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию:

— через сервис «Обратиться в ФНС», размещенный на сайте ФНС России;

— через личный кабинет налогоплательщика физического лица;

— лично в налоговую, сообщив, что по имеющимся объектам собственности не пришло уведомление об уплате налогов.

Оплатить налоги можно любым удобным способом:

— через платёжные терминалы;

— в приложении мобильного банка;

— на портале Госуслуг;

— в личном кабинете налогоплательщика физического лица;

— с помощью Единого налогового платежа.

Чем грозит неуплата налогов?

Если обязанность по уплате в установленный срок (1 декабря) исполнена не будет, то кроме самого налога придётся заплатить еще и пени — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центрабанка России.

Как только общий долг превысит 10 тыс. рублей, налоговая служба начнёт судебную процедуру принудительного взыскания за счёт имущества должника. При этом должника ещё обяжут возместить все судебные издержки.