Кно по налогу что это

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Чтобы не запутаться в том, сколько, когда и куда вы перечислили налоги, можно свериться с налоговой — заказать справку о состоянии расчётов или выписку операций по расчётам с бюджетом. А чтобы вы не заблудились в громоздких справке и выписке — мы подготовили статью с разбором обоих документов.

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Проверьте историю платежей с Эльбой

Закажите справку и выписку из Эльбы без визита в налоговую.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Положительная сумма — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

• В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
• 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
• Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
• В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

• 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
• 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
• Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.

Статья актуальна на 30.01.2023

Продолжайте читать

Страховые взносы ИП

Налог для самозанятых в 2023 году: кому подходит и сколько платить

УСН «Доходы» в 2023 году: как отчитываться и сколько платить

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Сверка с налоговой по ЕНС: как понять данные в личном кабинете?

Добрый день.
Обратилась в ИФНС с письмом о том, что у меня с ними не сходится остаток по ЕНС на 10334 р.
Мы микропредприятие и долгов на конец года не было, я все оплатила вовремя.
И вот открыли ЛК и там выходит, что сальдо 14207,60 руб., а у меня 24541,30 руб.
Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты за 2023 г. (их не так много, т.к. оформлен один человек).
Они ответили, что все в норме, разногласий не выявлено и все платежи и заявления проведены правильно.
А потом на следующий день началось интересное.
Открыла операции по ЕНС, а там:
Зачтено в ЕНП из КНО по налогу +11378,22
Возвращено на р/с налогоплательщика -34979,80
Переплата признана ЕНП +8290,80
И все это сделано по «Заявлению о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем возврата» №3699 от 15.03.2023 Дата исполнения УФК: 13.06.2023.
Я не писала Заявления.
И что за суммы? И возврат будет на наш счет? Или это виртуально? Что означает *-* и *+*. Куда это пойдет?
И теперь сальдо ЕНС на 13 июня 11378,22 р.
А было на 12 июня 14207,60 р.
И в письме они указали 14207,60 р., а потом начались эти Заявления.
Может кто сталкивался, помогите разобраться.

31 У меня такой же вопрос ​

Главный консультант
Добрый день!
Цитата (Райпо): Возвращено на р/с налогоплательщика -34979,80

Как я Вас понял, этих денег на расчетный счет Вы не получили?

Цитата (Райпо): Я не писала Заявления.

У меня два варианта причин:
1. Налоговики просто перепутали Ваши данные с чьими-то другими.
2. Злоумышленник ворует у Вас деньги с ЕНС — правда, о таком я ещё не слышал, но не удивляюсь ничему.

Первое, что я советую в подобных случаях — писать письмо в свою налоговую с просьбой прокомментировать и несоответствие данных и несуществующие заявления с возвратами.
Но Вы пишите:

Цитата (Райпо): Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты за 2023 г. (их не так много, т.к. оформлен один человек).
Они ответили, что все в норме, разногласий не выявлено и все платежи и заявления проведены правильно.

Думаю, надо писать снова и уже про возвраты с заявлениями.
И ещё посоветую записаться на приём к руководителю инспекции. И там всё это показать и обратить внимание на Вашу озабоченность такими действиями. Выскажите опасение, что в рядах честных инспекторов мог затесаться мошенник, который ворует деньги налогоплательщиков. А это уже повод обратится в правоохранительные (следственные) органы.

Если не найдёте понимания у начальника инспекции, пишите жалобу в своё региональное управление ФНС, потом — в центральный аппарат ФНС.

И держите нас в курсе, если что поможем, подскажем.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый вечер.
Заявлений точно не писала и на рс ничего не поступало. Думаю подожду до понедельника, пока наблюдаю. В ЛК ИП и в ЛК ФЛ разногласия: в одном месте пишут о возврате средств на рс, в другом нет.

3 266 баллов
Моя версия описанных событий такая:
Райпо

Цитата: Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты

Цитата: И все это сделано по «Заявлению о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем возврата» №3699 от 15.03.2023 Дата исполнения УФК: 13.06.2023.

Предполагаю, что ваше первоначальное обращение было воспринято налоговым органом в качестве заявления на возврат налога, и 13 июн была проведена операция перечисления переплаты на ваш расчетный счет.
Вероятно, что через 1-2 дня дс будут на вашем р/счете.

Цитата (Райпо): Что означает *-* и *+*

Плюсы означают:
1) поступление на счет ЕНС единого налогового платежа
2) признание переплаты прошлых лет в качестве ЕНП
3) зачет в ЕНП из КНО по налогу
4) сторнирование суммы по уведомлениям (НДФЛ, стр взносы, УСН и др) при поступлении декларации по налогу / расчету (6-НДФЛ, РСВ, декларации УСН и др)
и другие все операции, которые увеличивают сальдо на ЕНС.
Минусы означают:
1) списание ЕНП в счет уплаты налога по установленному сроку уплаты налога при поступлении в НО декларации / расчета
2) списание ЕНП при возврате дс на р/сч налогоплательщика
3) сторно уплаты при ошибочном введении налоговым органом первоначальной суммы уплаты
и другие операции, которые уменьшают сальдо на ЕНС.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Ольга_2021): Предполагаю, что ваше первоначальное обращение было воспринято налоговым органом в качестве заявления на возврат налога, и 13 июн была проведена операция перечисления переплаты на ваш расчетный счет.
Вероятно, что через 1-2 дня дс будут на вашем р/счете.

Это весьма маловероятно.
Есть форма заявления и налоговики прогоняют её через программу.
Прогнать через программу что-то другое, назвав его Заявлением о возврате — это что-то из разряда чудес.

Но ждём развития событий.

Цитата (Райпо): Думаю подожду до понедельника, пока наблюдаю.
Ну как, деньги не пришли на счет? ��
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день. Пришли в ЛК ИП деньги по декларации 3-НДФЛ ФЛ за 2022 год в сумме 18353 р., при том что декларация подавалась с заявление на возврат на личный счет ФЛ.
Остальных нет и теперь они отражены как Переплата с признанием ЕНП «-» и «+», т.е. туда-сюда. Я им написала письмо такое душевное (без грубостей конечно), но попросила многое мне объяснить с этими суммами, то остаток в их же письме 14207 р., а потом он изменился на 11378 р. (сложен из сумм Зачтено в ЕНП). Тогда 14207+11378 надо, раз они еще суммы зачли помимо остатка по счету. Не ясно.
Такое чувство писал письмо один, а уже дальше другой нажал на кнопку и дело до конца не довел.
В-общем попросила комментариев по всем Переплатам в счет ЕНП, Зачетам в ЕНП и пени большие помимо этого (мы микропредприятие, платим все в срок и сдаем тоже). Потому, что я смотрю на это все и не могу «сложить пазл», кручу-верчу. Это у меня не миллионы еще.
И еще: в пятницу был вебсеминар, и там инспектор сказала, что суммы оплаты налогов с 23 по 30 декабря никуда не вошли, так как программа плохо настроена и сейчас программисты в 3 смены трудятся над этим вопросом. А я как раз 30 декабря отправляла налоги.
И сказали, «Всё что делается — делает компьютер», но ведь им тоже управляет Человек.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК и другими обязательными реквизитами
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Райпо): Пришли в ЛК ИП деньги по декларации 3-НДФЛ ФЛ за 2022 год в сумме 18353 р., при том что декларация подавалась с заявление на возврат на личный счет ФЛ.

Расшифруйте, пожалуйста, что куда пришло?
Насколько я помню, речь шла о возвращении на расчетный счет, а не в ЛК ИП.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Да, написано было Возвращено на расчетный счет налогоплательщику 18353 и 16626 р. Была подана декларация за 2022 г. 3-НДФЛ и эти деньги пришли не на расчетный счет ФЛ, а на ЕНС в ЛК. И сальдо увеличилось на эту сумму.
А вот 16626 р.теперь отражены как Переплата с признанием ЕНП с «-» и с «+», т.е. туда-сюда.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Райпо): Да, написано было Возвращено на расчетный счет налогоплательщику 18353 и 16626 р. Была подана декларация за 2022 г. 3-НДФЛ и эти деньги пришли не на расчетный счет ФЛ, а на ЕНС в ЛК. И сальдо увеличилось на эту сумму.

Т.е., ответ на мой вопрос — «нет, на расчетный счет не возвращены». Спасибо.

Цитата (Райпо): А вот 16626 р.теперь отражены как Переплата с признанием ЕНП с «-» и с «+», т.е. туда-сюда.

Вас это удовлетворяет?

Цитата (Райпо): Я им написала письмо такое душевное

Когда получите ответ, напишите, о чём он.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов
Хорошо, напишу обязательно.
Подать документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Александр Погребс, такие «казусы» как появление в личном кабинете «Заявления на возврат налога» «из ниоткуда» имеют место быть. У меня такая же ситуация. Никаких заявлений на возврат не подавалось (ни в бумажном, ни в электронном виде). В детализации же указано, что подано заявление на возврат налога и следом — отказ в возврате. ��

Главный консультант

Цитата (Наталия2012): такие «казусы» как появление в личном кабинете «Заявления на возврат налога» «из ниоткуда» имеют место быть. У меня такая же ситуация. Никаких заявлений на возврат не подавалось (ни в бумажном, ни в электронном виде). В детализации же указано, что подано заявление на возврат налога и следом — отказ в возврате.

Да, мы подобные ситуации иногда рассматриваем на форуме.
Что поделать — налоговики уже полгода борются со своей программой, и часто побеждает она.
Один из путей борьбы — они пытаются применить имеющиеся инструменты — заявления о зачете, отказе от зачёта, возврате — чтобы «обмануть» программу. Иногда получается, иногда нет.
И, как я в последнее время начинаю понимать, они эти заявления пишут иногда сами и вносят в программу. Программа «расслабляется», переносит нужные суммы куда нужно, налоговики делают отказ от заявления, а суммы назад не возвращаются. Результат достигнут, а какими путями, как бы и не важно.
Ну посмотрим, что дальше будет. Может быть, это только «плод моего воспалённого воображения»!

10 938 баллов
Цитата (Александр Погребс): Может быть, это только «плод моего воспалённого воображения»!

�� Да нет, с воображением у Вас все в порядке.
Очень тревожная ситуация со сверками по налогам.
Хочется ясности.��

Главный консультант
Цитата (Краспи): Очень тревожная ситуация со сверками по налогам.
Хочется ясности.

А вот тут, как раз «всё ясно»!
Если раньше никакой информации не было, то и сравнивать со своими данными было нечего.
А теперь огромный шаг вперёд — информация появилась.
Значит, нужно сверять свои данные с налоговыми данными и писать им письма, возражать, спрашивать что и откуда и требовать.

Т.е.. начался второй этап отношений с ЕНП — «зачистка«.
А да, первый этап я бы назвал «гадания на кофейной гуще».

Вот, чем чище мы «зачистимся», тем легче будет идти дальше. Кто его знает, сколько ещё там этапов нам приготовлено.
Хотелось бы дойти без потерь до этапа «спокойная работа».

Проверить контрагента по санкционным спискам в Контур.Призме
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Александр Погребс,
Добрый день.
Регулярно читаю форум. Ваша точка зрения во многом помогает принять правильное решение.
Но Ваши ответы в текущем обсуждении очень тревожат.
Вопроса два (думаю в тему):
Вопросы удалены модератором.
P.S. В 2022 нам всё было понятней. )))

Ольга Матвеева,
Добрый день.

Приношу свои извинения и благодарен за Ваш ответ.)))

Текст сообщения, провоцирующего политическую дискуссию, удалён модератором.
Составить и распечатать трудовой договор по готовому шаблону
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Добрый день. Нам на семинаре аудитор сказал, что сверка с ФНС для ИП и физ.лиц «устаканилась» и что данные, которые там отражаются соответствуют действительности. А вот для юридических лиц такого не скажешь. Сколько же еще ждать? Нет возможности отправить даже запрос.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Ирья): Нам на семинаре аудитор сказал, что сверка с ФНС для ИП и физ.лиц «устаканилась» и что данные, которые там отражаются соответствуют действительности.

А по информации с мест от наших форумчан, изучение личных кабинетов показывает, что информация в них очень часто просто перепутана, например, между закладками ИП и физлицом. Из-за чего некоторые ИП не могут подать заявления.
Так что, «стакан», которым «устаканивали» был то ли наполовину пуст, то ли наполовину полон. ��

Ну, а по поводу юрлиц и такого, «перепутанного», порядка нет.
Поэтому как я уже писал, нужно наводить порядок в своём личном кабинете.
И после этого заживём припеваючи!

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день.
Пока жду ответа из налоговой, разбираюсь во всех цифрах. Поняла одно: пока не пройдут платежи 2022 г., так как на них была отсрочка, даже если отчеты сданы вовремя, порядка не будет. Вот вчера, я рассчитываю на одну сумму на ЕНС, а они берут и забирают оттуда на взносы ОПС и ОСС 2022 г. Я уже к их сумме подстраиваюсь (табличку разработала), но ничего не получается. Суммы копеечные, но я рассчитываю на них. И если написано Предстоящие платежи, значит, жди к этой дате деньги с ЕНС уйдут. У меня в Отложенных 60115 р., а все равно взяли с ЕНС на налог 2022 г. За полгода я перечислила 90000 р., а налога оплатила на 73000 р. И на балансе сейчас 1600. Отправляю 10000 р. на ЕНС и они там даже не появляются, а уходят сразу в Отложенная переплата. Я не знаю, читаю отзывы под статьями и у большинства все сходится, все понятно. На одно уповаю, что на семинаре сказали, что пока не прошли платежи с 23 по 30 декабря 2022 г., пока программа не настроена. Может эта сумма появится?

Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Москва 6 980 баллов

Александр Погребс, Добрый день!
Хочу поделиться своим опытом попытки разобраться с ЕНС.
Ситуация: мы юрлицо, пришло отрицательное сальдо, при условии того, что мы не пользовались отсрочкой, платили все в полном объеме и в срок и перечисления на ЕНС делаем на всякий случай с запасом. В расшифровке 3 налога: НДФЛ и страховые взносы по единому тарифу по ЕНП и взносы на ВНИМ за период до 01.01.23г. Звонила в налоговую, по телефону гадали на кофейной гуще и на все их «вы это не оплатили» я называла дату, № и сумму платежа, в итоге услышала «странно» запишитесь на сверку, т.к. у вас недоплата 30т.р. и переплата в резерве — 1млн. Удивительное рядом.
Пошла на сверку. Результат — у Вас все нормально, зачем пришли, сальдо «0», как так вдруг случилось, никто не знает, на просьбу пройтись по суммам начислено/уплачено чтобы быть уверенными в том что все встает корректно, в ответ пока ничего не формируется, ничего не видно и вот посмотрите, у Вас все хорошо, сальдо «0», когда будет «-» тогда и приходите, будем разбираться. И да, по результатам сверки пока никаких документов не выдают, пока все происходит в устном формате, т.к. программа пока ничего не формирует, увы.
Из всего этого кошмара с ЕНП и сальдо на нем, и общения с налоговиками поняла одно, пока не зачтутся все наши «зарезервированные суммы» и не заработает нормально система, ничего выяснить не получится, сальдо пересматривается каждый день в неком «автоматическом» режиме, если приходит сальдо «-«, а Вы уверены, что такого быть не может, нужно подождать неделю, если есть возможность, то лучше 2, и запросить сальдо ЕНС, скорее всего там будет «0», а вот если и тогда будет «-» тогда уже пробовать посетить налоговую. Вот как-то так.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день.
Даже не знаю, как в двух словах объяснить ответ из ИФНС. Ответили мне устно, инспектор позвонила и все объяснила. На сегодня у меня на ЕНС 7618,22. Эта сумма сложилась из УСН (за 2 кв.2023 г., что я послала уведомление и пока они там до 28 июля) и 2397 р. – свободные деньги.
Но … На самом деле, я этого не вижу, у меня 13189,59 р. Эта сумма сложилась из 7618,22+5571,36 (это из Отложенных на налоги ПФР 2022 г.). И откуда мне это знать, если она б мне не сказала. У меня стоит Отложенные 100071,25 – 4500,0 (1% за 2023 г.), и все — что за остаток, из чего сложился, не написано. По ее словам, сумму Отложенные, тоже надо плюсовать к остатку. Это реальные деньги, но они Зарезервированны. И если у меня Отложенно 34006,22, а Предстоящие 145873,79 р. Это хорошо, и ты в «+».
На счет возврата денег на р/с, их вернули на днях. Я только заявление писала, т.к. деньги ФЛ с декларации 3-НДФЛ.
И пока, как она сказала, суммы ПФР, ОСС. ОМС за 2022 г. не пройдут, такая чехарда и непонятки будут. На них была отсрочка, даже если я ничего не писала, без нас решили, и вот до 1 ноября они будут тянуться.
Долго мы разбирали, эти суммы. Но то, что до этого было письмо от нее, непонятно и обобщенно. Поэтому, не зря я написала.
На счет им позвонить, это бесполезно, не берут трубку. Их 3 инспектора на всю нашу Калужскую область.
И Александр Погребс был прав: они эти заявления пишут иногда сами и вносят в программу. Программа «расслабляется», переносит нужные суммы куда нужно, налоговики делают отказ от заявления, а суммы назад не возвращаются. Результат достигнут, а какими путями, как бы и не важно. Так у меня и вышло. Сейчас судя по выгрузкам с ЕНС — этих слов и сумм нет.
Суммы оплат с 23 по 30 декабря 2022 г. на сегодня разрезервированы. До этого что с программой было.
Александр Бениаминович, и опять Вы правы: Т.е.. начался второй этап отношений с ЕНП — «зачистка». А да, первый этап я бы назвал «гадания на кофейной гуще».

Главный консультант

Ну, я рад, что хоть чем-то помог!

г. Барнаул 57 баллов

Райпо, здравствуйте. Вчера пыталась разобраться самостоятельно с налоговой и тоже поняла, что тут дело в отсрочках. Хоть мы и не писали заявлений, но налоговая принудительно это всем провела. В итоге жуткая путаница. У нас последний платеж по их «льготам» стоит в октябре. Следовательно реальное положение по налогам можно будет увидеть в ноябре. Есть шанс год закрыть нормально

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день, БОльга1989, да-да, вот теперь жду ноября, чтобы свои настоящие цифры видеть. Все выписываю на бумажки и каждое утро конспектирую действия ИФНС.

Похожие темы
4 ответа 97 просмотров
2 ответа 72 просмотра
2 ответа 45 просмотров
3 ответа 367 просмотров
4 ответа 299 просмотров
Другие вопросы об уплате налогов
9 ответов 11 036 просмотров
18 ответов 9 681 просмотр
12 ответов 731 просмотр
Похожие темы
26 ответов 27 552 просмотра
2 ответа 93 просмотра

• Подписки
• О проекте
• Редакционная политика
• Использование контента
• Исследование
• Обратная связь

Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой. Политика обработки персональных данных

• Бухучет
• Трудовые отношения
• Взносы и пособия
• НДС
• НДФЛ
• Налог на прибыль
• Расчеты с работниками
• Проверки и санкции
• Архив материалов

Один за всех: для чего создан Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года внедрен новый механизм налоговых расчетов с государственными службами — Единый налоговый счет (ЕНС). С его появлением фискальная система для всех организаций и ИП, а также для физических лиц должна стать более понятной, удобной и прозрачной. Под эти нововведения пока не попадают только самозанятые, но, вероятно, это вопрос времени. Благодаря ЕНС ускоряется процесс оплаты, уменьшается количество формируемых платежей, а также предотвращаются различные ошибки, которые до этого часто встречались при внесении обязательных платежей.

Объясняем, как работает новый механизм, что представляет собой Единый налоговый платеж (ЕНП), как теперь действовать налогоплательщикам, чтобы не допустить просрочек и неуплаты.

Что такое ЕНП и как он работает

ЕНС — это фактически единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом. С переходом на нее больше не нужно считать налоги отдельно, выверять реквизиты в различных документах на оплату разных обязательных платежей, а также долго разбираться с недоимками и переплатами. Все деньги аккумулируется на одном счету, с которого затем налоговая распределяет средства.

Главное понятие в новой системе — это сальдо ЕНС. Оно отражает разницу между поступлениями на счет и обязательствами перед бюджетом. Если сальдо положительное (больше 0), значит, вы внесли на счет больше средств, чем требуется для оплаты всех платежей в бюджет. Если нулевое, значит, выполнены все финансовые обязательства перед государством. Если отрицательное — есть задолженность перед бюджетом.

Где получить Единый налоговый счет?

В наступившем 2023 году Федеральная налоговая служба сама откроет в Федеральном казначействе ЕНС для каждой организации, индивидуального предпринимателя и физического лица. Никаких заявлений подавать не нужно — переход на Единый налоговый счет происходит автоматически и обязательно для всех.

Как узнать свой ЕНС?

Увидеть свой ЕНС (когда он появится) можно будет в онлайн-режиме в личном кабинете налогоплательщика (для компаний и индивидуальных предпринимателей — в их личных кабинетах). Однако реквизиты Единого налогового счета знать вовсе не обязательно — в этом заключается одно из его главных преимуществ. Для оплаты через личный кабинет или бухгалтерскую (учетную) систему необходимо ввести только сумму платежа, а для оплаты через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» — только ИНН/КПП плательщика и сумму.

Что такое Единый налоговый платеж?

ЕНП — это перечисление денег на Единый налоговый счет одной платежкой, чтобы затем специалисты ФНС сами распределили средства в счет уплаты различных платежей в бюджет. При этом некоторые платежи можно проводить отдельно от ЕНП, а некоторые даже нужно. Так, в составе ЕНП можно уплатить:

· налог на прибыль;

· страховые взносы, кроме взносов на травматизм;

· имущественные налоги (транспортный и земельный, а также налог на имущество);

· налог на добычу полезных ископаемых;

· налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;

· налог на игорный бизнес;

· налоги при спецрежимах налогообложения (УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН);

Еще три платежа можно оплачивать в составе ЕНП или отдельно — на выбор налогоплательщика:

· сбор за пользование объектами животного мира;

· сбор за пользование объектами водных биоресурсов;

· налог на профессиональный доход (для самозанятых).

Два вида платежей всегда нужно оплачивать отдельно от ЕНП:

· страховые взносы на травматизм.

Как пополняется Единый налоговый счет?

ЕНС можно пополнять с помощью Единого налогового платежа. Если компания или ИП положила на счет больше денег, чем требуется для уплаты всех платежей — они останутся на счету, и можно будет ими воспользоваться в будущем. Также можно и вернуть переплату после подачи соответствующего заявления в налоговую.

Кроме того, на ЕНС аккумулируются деньги, которые положены налогоплательщику, — это, например, налоговый вычет или возмещенный НДС.

Как распределяются деньги с ЕНС?

Налоговая служба автоматически распределит средства ЕНП исходя из того, что сам налогоплательщик укажет в декларации или уведомлении. При этом установлен общий порядок очередности погашения требований:

1. Недоимка, начиная с налога с наиболее ранним сроком уплаты;

2. Текущие платежи;

Если денег на ЕНС недостаточно, а сроки различных платежей совпадают, ЕНП распределят пропорционально сумме обязательств.

Когда вносить ЕНП?

С введением новой системы власти также унифицировали все правила уплаты налогов и сдачи отчетности по ним. Теперь единый срок сдачи отчетности установлен на 25 число каждого месяца, а единый срок уплаты налогов — на 28 число каждого месяца.

Исключение предусмотрено лишь для физических лиц. Срок уплаты имущественных налогов у них остался прежним — 1 декабря.

Коротко о главном

• ЕНП — это не система налогообложения. Это новый механизм уплаты обязательных налогов, сборов и других платежей путем открытия единого налогового счета (ЕНС).

• ЕНП предполагает расчет общей суммы налогов и взносов, которые налогоплательщик должен уплатить согласно действующему законодательству. Сумму он перечисляет на свой ЕНС. Это удобно — не нужно формировать несколько платежек. По новым правилам достаточно перечислить всю сумму денег на свой специальный счет.

• Сохранены прежние сроки уплаты — на счет ЕНС необходимая сумма налогов, сборов, пени и других платежей должна поступить до 28-го числа месяца; при этом уведомление должно быть подано не позднее 25-го числа. Без предварительного уведомления налоговая не спишет денежные средства, и в этом случае налог будет считаться неуплаченным.

• На данный момент механизм ЕНП предполагает оплату большей части налогов, взносов, пени, сборов. Однако некоторые платежи, как и прежде, нужно уплачивать по привычной схеме — по реквизитам.

• Налоговая списывает денежные средства по приоритетному списку. Очередность:

1) недоимка с прошлых периодов;
2) сборы, страховые взносы, налоги, авансовые платежи по налогам;
3) пени;
4) проценты;
5) штрафные начисления.

• ЕНС можно быстро пополнить в любое время суток через личный кабинет налогоплательщика. Для этого создана отдельная опция «Уплата налогов и пошлин», а также принимаются банковские переводы.

Просьба разъяснить понятия операций по ЕНС

Пожалуйста разъясните что означают операции, которые в личном кабинете имеют следующие названия:
— «Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу»;
— «Зачтено в ЕНП (для погашения долга) из КНО по налогу»;
— «Переплата признана Единым налоговым платежом».

Людмила Евгеньевна
Пожалуйста разъясните что означают операции, которые в личном кабинете имеют следующие названия:
— «Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу»;

я так понимаю, это зачет средств из ЕНС по заявлению в счет оплаты по конкретному налогу до наступления срока его уплаты

Людмила Евгеньевна
«Зачтено в ЕНП (для погашения долга) из КНО по налогу»;

а это возврат ранее зачтенной в счет оплаты конкретного налога суммы (см. выше) на ЕНС при образовании налоговой недоимки

Людмила Евгеньевна
«Переплата признана Единым налоговым платежом».

вот тут сказать затрудняюсь.

Кирилл , спасибо! Что такое КНО — это резерв или нет, как операцию с КНО правильно завести в учет. Чем отличается ЕНП (единый налоговый платеж) от ЕНС (единого налогового счета).
Правильно ли я понимаю, что ЕНС — это «копилка», из которой налоговая будет по своему усмотрению нашими деньгами гасить наши же задолженности перед бюджетом. И списание с ЕНС — это и есть ЕНП.
Простите, задала много вопросов

Кирилл
Людмила Евгеньевна
«Переплата признана Единым налоговым платежом».
вот тут сказать затрудняюсь.

уточнил. насколько я понял, речь тут идет про суммы переплаты на 01.01.2023 г., которые перенесены на ЕНС

Людмила Евгеньевна
Что такое КНО — это резерв или нет, как операцию с КНО правильно завести в учет.

да, это зарезервированные, но еще не списанные в счет оплаты налога средства. насчет учета вопрос не совсем понял. в 1С это никак не автоматизировано, насколько я знаю

Людмила Евгеньевна
Чем отличается ЕНП (единый налоговый платеж) от ЕНС (единого налогового счета).

енп — платеж, енс — средства на счету, которые пополняются в т.ч. путем перечисления енп, но также, например, за счет возмещения ндс по декларации и т.п. т.е. ЕНС — кошелек, ЕНП — один из путей его пополнения

Людмила Евгеньевна
Правильно ли я понимаю, что ЕНС — это «копилка», из которой налоговая будет по своему усмотрению нашими деньгами гасить наши же задолженности перед бюджетом.

Людмила Евгеньевна
И списание с ЕНС — это и есть ЕНП.