Какие льготы для it компаний

Налоговые льготы для IT-компаний в 2023 году

IT- сфера очень востребована, без неё не может обойтись практически любой бизнес. Поэтому государству так важно поддерживать ИТ-компании во всех их начинания. Для этого был разработан комплекс мер поддержки.

В 2023 году IT-компании, отвечающие ряду условий, освобождаются от налога на прибыль, имеют право на снижение ставки по страховым взносам, снижение количества выездных проверок налоговым органом и др. Расскажем подробнее, какие условия позволяют получить льготы IT-компаниям и как ими воспользоваться.

Условия получения льгот для IT-компаний

Право воспользоваться льготами имеют IT-компании, соответствующие следующим требованиям:

• зарегистрироваться как юридическое лицо;
• получить аккредитацию.

Чтобы получить аккредитацию от Минцифры, руководитель фирмы должен заполнить заявление на Госуслугах и подтвердить его усиленной электронной подписью.

Но аккредитацию имеют право пройти только компании, отвечающие требованиям, закрепленным в Постановлении Правительства РФ № 1729 от 30 сентября 2022 года.

Перечень условий для получения льгот:

• Доход от деятельности, связанной с IT-сферой, превышает 30%. Учитывается общий доход и полученный от профильного направления.
• Основной вид деятельности (код ОКВЭД) должен быть из списка, опубликованного в Приложении к постановлению правительства РФ. Понадобится выписка из ЕГРЮЛ. Если кода подходящего нет, придется подать заявление на его изменение.
• Сайт компании обязан отражать информацию об осуществляемой IT-деятельности. Что именно должно быть отображено – точно не указано. Минимум — сведения о компании, ее деятельности, продуктах, услугах, клиентах и спонсорах.

Далее необходимо соблюсти хотя бы одно из более подходящих условий:

• Заработная плата сотрудников не ниже средней по стране или региону. Этот показатель можно узнать из Росстата.
• Регистрация в реестре российского ПО. При этом доход компании должен быть получен за счет продажи прав на ПО в течение предыдущего года и превышать 1 млн рублей.
• Компания является стартапом, т.е. компании не больше 3 лет, а ее доход не превысил один млн рублей.

Стоит учесть, что получить аккредитацию не могут следующие компании:

• доля государства в которых превышает 50%;
• банки;
• страховые компании;
• организации с долгами по налогам выше трех тыс. рублей;
• руководитель которых имеет неснятую или непогашенную судимость.

Если у фирмы уже есть аккредитация, заново ничего оформлять не придется, но необходимость соблюсти другие условия остается.

ИТ-аутосрсинг

Системное администрирование ИТ-систем без отпуска и выходных

• Обеспечим круглосуточный удаленный мониторинг за всей IT-системой вашего офиса, 10 минут — среднее время реакции на заявку
• Финансовая ответственность обеспечивается соглашением об уровне сервиса (SLA) и договором о защите конфиденциальности (NDA).
• Возьмем на обслуживание ваш компьютерный парк или создадим IT-инфраструктуру с нуля
• Сократим затраты на содержание IT- инфраструктуры в два раза

Виды государственной поддержки IT-компаний в 2023 году

В 2023 году можно воспользоваться следующими видами льгот:

• освобождение от налога на прибыль;
• пониженная ставка по страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование и по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 7,6%;
• избавление от налоговых проверок;
• нулевая ставка НДС для разработчиков ПО в случае передачи исключительных прав государству;
• послабления при начислении амортизации;
• кредиты с пониженной ставкой;
• гранты, упрощенные госзакупки, упрощенный наем иностранных сотрудников.

Налоговые льготы и послабления для IT-компаний

Освобождением от налога на прибыль может воспользоваться IT-компания при наличии государственной аккредитации, и соблюдения условий о доле доходов.

Кроме того эти требования действуют для понижения ставки по страховым взносам:

• в пенсионный фонд — 6%;
• по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 1,5%;
• на медицинское страхование — 0,1%.

В общей сложности — 7,6%.

Если по итогу года отзовут аккредитацию или будут не соблюдены другие требования, льготы будут отменены, а все взносы и налоги с начала года пересчитают по базовым тарифам.

Что касается налоговых проверок, то их решено не проводить до 3 марта 2025 года включительно для компаний, отвечающих всем требованиям. Однако проверку вс е же могут назначать в исключительном случае, например, по мотивированному запросу налогового органа и с согласия вышестоящего органа.

Освобождение от НДС предусмотрено не для всех случаев передачи исключительных прав на программное обеспечение. Чтобы получить послабление нужно: чтобы программа была российской и числилась в специальном реестре. Оформлять передачу прав можно любым способом: лицензионный договор, соглашение об отчуждении.

Когда ПО зачислено в реестр, освобождение от НДС распространяется и на передачу обновлений. Освобождение от НДС предусмотрено как для правообладателя, так и для другого участника в цепочке поставки ПО.

Требование о доле доходов

Для получения налоговых и страховых льгот в 2023 году, нужно выполнить условие о доле доходов. Доход IT- от профильной деятельности компании не должен быть менее 70% всех доходов, независимо от региона. А ранее было не менее 90%.

Доля доходов выявляется так:

• В доходы из определенного перечня (числитель) включаются доходы от реализации программного обеспечения, передачи исключительных прав на него, предоставлении права пользования: это продажа места под онлайн-рекламу на своих платформах, оказание образовательных услуг на собственных цифровых платформах, разработка и реализация российского программного обеспечения.
• Доходы, учитываемые в налоговой базе (знаменатель) устанавливаются исходя из данных налогового учета. Учитываются: реализационные и внереализационные доходы; исключаются: курсовые разницы, доходы от уступки прав требований и поступления в виде субсидий.

Если условие по профильной выручке соблюдается, компания может начать пользоваться льготами с текущего квартала. Данное требование действует внутри любых кварталов, важно, чтобы условие было актуально по результатам года. Иначе льготы отменяются, а все налоги и взносы будут пересчитаны по базовым ставкам задним числом с 1 января.

Другие льготы для IT

Предусмотрены также другие виды послаблений:

• Льготные кредиты по сниженной ставке до 3% на поддержание и развитие деятельности аккредитованных организаций.
• Гранты. IT-фирмы имеют право участвовать в конкурсах на гранты. Полученный грант можно потратить на разработки и внедрения цифровой продукции. Существует множество грантов, есть варианты и для незарегистрированных компаний.

Какие IT-компании имеют право на льготы

Без IT- решений сейчас никуда. Государство активно поддерживает развитие IT-отрасли. В 2023 году предусмотрено множество налоговых льгот и других послаблений. Воспользоваться ими имеют право исключительно аккредитованные юридические лица, работающие в сфере IT. При этом необходимо соблюсти ряд требований, касающихся дохода от профильной деятельности.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Льготы для IT компаний

IT-сфера пользуется особой поддержкой государства. Часть льгот уже была предоставлена раньше, в рамках налогового маневра, а позже перечень мер для этой отрасли был существенно расширен.

В этой статье мы разберёмся, какие льготы для IT-сферы сейчас действуют, кто на них может претендовать и как получить аккредитацию в Минцифры.

Льготы по налогам и взносам

Сейчас налоговые льготы для IT-организаций установлены только по налогу на прибыль. Ставка в 3% начала действовать ещё в прошлом году, а на период с января 2022 до конца 2024 года она снижена до 0%.

Основание: Указ Президента РФ от 02.03.2022 № 83

Кроме того, при передаче исключительных прав на разработанные IT-организацией программы и базы данных не начисляется НДС (пп.26 п.2 статьи 149 НК РФ).

Страховые взносы за работников в IT-сфере перечисляют по пониженному тарифу в 7,6%. А после превышения единой базы для расчёта взносов (если выплаты в пользу работника в 2023 году превысят 1,917 млн рублей) взносы взимаются по нулевому тарифу.

Применять пониженные ставки и тарифы можно с начала отчётного или налогового периода, в котором возникло это право. Но если условия получения льгот (которые мы рассмотрим ниже) будут нарушены, то налог на прибыль или страховые взносы надо пересчитать по стандартным значениям.

Обсуждаются также дополнительные налоговые льготы для IT, но по ним ещё нет нормативно-правовых актов:

• снижение ставки для УСН Доходы до 1%;
• возмещение 13% НДФЛ, перечисленного за работников IT-компаний.

Льготная ипотека для сотрудников

После резкого роста ключевой ставки ипотечный кредит стал неподъёмным для большинства заёмщиков. Чтобы удержать айти-специалистов в стране в условиях экономической неопределённости, Правительство выделило 1,5 млрд рублей на субсидирование льготной ипотеки для этой категории работников. Предполагается, что этой возможностью воспользуются около 50 тысяч человек.

Основание: распоряжение Правительства Российской Федерации от 01.04.2022 № 714-р

Условия предоставления льготной ипотеки для сотрудников установлены Постановлением Правительства от 30 апреля 2022 г. № 805:

• возраст работника: от 22 до 44 лет;
• зарплата до вычета НДФЛ: от 100 тысяч рублей для регионов и от 150 тысяч рублей для городов-миллионников;
• первоначальный взнос: от 15% стоимости жилья;
• процентная ставка: не более 5% годовых, а при поддержке региональных бюджетов ставка может быть дополнительно снижена.

Отсрочка от армии

Работники ИТ-компаний, оформленные по трудовому договору, могут получить отсрочку от призыва в армию до достижения ими 27 лет.

При этом должны выполняться условия:

• высшее образование получено по специальностям, перечисленным в приложении к постановлению Правительства;
• стаж работы — не менее 11 месяцев в течение года, предшествующего дате очередного призыва, либо любой, если выпускник принят на работу в ИТ-компанию в течение года после окончания вуза.

Основание: постановление Правительства Российской Федерации от 28.03.2022 № 490

Другие меры поддержки IT-сферы

Президент РФ также поручил Правительству принять дополнительные меры поддержки отрасли информационных технологий. В указе они обозначены схематично, но к ним ещё разрабатываются специальные нормативно-правовые акты.

• Ежегодные ассигнования из федерального бюджета на выдачу грантов для перспективных разработок отечественных решений в IT-области.
• Льготные кредиты по ставке не более 3% на обеспечение текущей деятельности аккредитованных организаций и реализацию новых проектов.
• Освобождение от налогового, валютного и других видов государственного и муниципального контроля на срок до трех лет.
• Стимулирование закупок критически важных отечественных для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а также упрощение порядка проведения таких закупок.
• Упрощение процедуры трудоустройства работников-иностранцев и получения ими вида на жительство в Российской Федерации.
• Установление налоговых льгот для аккредитованных IT-организаций, получающих доходы от распространения рекламы или оказания дополнительных услуг с использованием приложений и онлайн-сервисов этих организаций.

Основание: Указ Президента РФ от 02.03.2022 № 83

Какой бизнес попадает под льготы

Давайте теперь разберёмся в требованиях, которые установлены для получения налоговых и прочих льгот в IT-сфере. Они перечислены в п. 1.15 статьи 284 НК РФ, причём с июля прошлого года действует новая редакция этой нормы:

• компания аккредитована в качестве организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий;
• доля доходов от IT-деятельности составляет не менее 70% всех доходов организации.

Ранее условия были более жёсткими: средняя численность работников не менее 7 человек, а обязательная доля доходов составляла 90%.

Что подразумевается под IT-деятельностью? Это:

• реализация или передача исключительных прав на программы и базы данных, разработанных организацией;
• оказание услуг и выполнение работ по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных, программных средств и информационных продуктов вычислительной техники (собственных или разработанных другими организациями);
• оказание услуг и выполнение работ по установке, тестированию, сопровождению программ и баз данных, собственных либо адаптированных (модифицированных) организацией, но разработанных другими лицами.

В доходы от IT-деятельности в целях льготного налогообложения не включаются следующие поступления:

• доходы по сублицензионным договорам;
• компенсации от нарушителей авторских прав на ПО;
• доходы от консультационных услуг и услуг по проектированию информационных систем;
• гранты из федерального бюджета;
• доходы за предоставление секретов производства по лицензионным договорам и др.

Для аккредитации IT-компании надо подать заявление в Минцифры России. Если всё в порядке, то уже через один рабочий день организация будет внесена в электронный реестр.

Обратите внимание: в выписке ЕГРЮЛ у организации должны быть указаны эти коды ОКВЭД (необязательно все):

• 62.01 – разработка компьютерного программного обеспечения;
• 62.02 – деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
• 62.02.1 – деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем;
• 62.02.4 – деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации;
• 62.03.13 – деятельность по сопровождению компьютерных систем;
• 62.09 – деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
• 63.11.1 – деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

Что касается индивидуальных предпринимателей в IT-сфере, то они под льготы не попадают, так же, как и специалисты, работающие у них. Обязательное условие для этих преференций — наличие юридического лица.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса

• Сформировать декларацию по УСН бесплатно
• Создать документы для бизнеса
• Спецпредложения

Новое на сайте

• Снятие с воинского учёта по возрасту
• КС РФ запретил требовать штраф с владельцев ликвидированной фирмы
• Карточка воинского учёта организации: образец заполнения формы № 18
• Очередность списания налогов с единого налогового счёта
• Правительство ждет от бизнеса качественных изменений

Регистрация бизнеса

• Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
• Подбор кодов ОКВЭД
• Консультация по регистрации
• ТОП-6 идей для бизнеса

Спецпредложения 1С

• Проверьте своего бухгалтера
• Консультация по оптимизации налогов
• Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

• Регистрация ООО
  • Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
  • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
  • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
• Регистрация ИП
  • Регистрация ИП в 2023 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
  • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
  • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
• Внесение изменений
  • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
  • Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
  • 
• Налоги
  • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
  • Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
  • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
• Отчётность
  • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
  • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
  • Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
• Сервисы
  • Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
  • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
• Помощь
  • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
  • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
  • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

Бесплатные консультации

• По регистрации бизнеса
• По подбору кодов ОКВЭД
• По налогообложению
• Бухгалтерский аудит бизнеса

Онлайн-сервисы

• Регистрация бизнеса
• Декларации УСН
• Выставить счёт

О нас

бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)

отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса

Все новости бизнеса здесь:

• Регистрация ООО
• Регистрация ИП
• Малый бизнес
• Налогообложение
• Новости

Правовая информация

Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.

• Пользовательское соглашение
• Политика конфиденциальности

© Regberry.ru, 2013–2023
Все права защищены

Входим в группу
компаний «1С»

Льготы для IT-компаний и их сотрудников, которые будут действовать до 2024 года

С прошлого года IT-компании получили налоговые послабления и преференции, а работники IT-сектора — ипотеку со сниженной ставкой и отсрочку от армии. Рассказываем, как компании пройти аккредитацию и кто из сотрудников может рассчитывать на льготы.

Какие есть льготы у IT-компаний

• ОКВЭД из утвержденного перечня;
• нет налоговых задолженностей больше 3 тыс. рублей;
• у руководителя нет неснятой или непогашенной судимости;
• прямая или косвенная доля участия государства в организации не больше 50%;
• у организации есть свой сайт, на котором указана информация об IT-деятельности;
• организация — не банк, не страховая компания и не оператор связи.

Это общие правила, а далее процедура аккредитации разнится:

• IT-стартапы. К ним есть требования по средней зарплате в штате, возрасту компании и общему доходу с момента регистрации.
• Правообладатели российского программного обеспечения. У них учитывается годовой доход и профильный доход от IT-деятельности.
• Все остальные компании. В этом случае учитывается общий годовой доход и доля IT-деятельности.

Все компании, которые прошли аккредитацию, размещены в одном реестре. Его можно найти на «Госуслугах».

Для организаций IT-сферы до 31 декабря 2024 года установлены следующие льготы:

• ставка налога на прибыль 0% для организаций на ОСН;
• ставка НДС для разработчиков ПО — 0%;
• пониженный тариф страховых взносов — 7,6%. Для сравнения: обычные компании платят 30% от фонда оплаты труда, а малый и средний бизнес — 15% с зарплат выше МРОТ;
• мораторий на проверки — как плановые, вроде трудовых и валютных, так и выездные от ФНС;
• кредиты со ставкой 3%. Но заемные деньги можно тратить только на внедрение проектов цифровой трансформации.

Начать пользоваться льготами можно с квартала, в котором получена аккредитация и соблюдено условие по доле профильной выручки (больше 70%).

12.08.2023 07:40

Какие есть льготы у сотрудников IT-компаний

Льготная ипотека

По льготной ставке до 5% годовых можно получить до 9 млн рублей в регионах с населением менее 1 млн человек и до 18 млн рублей — в регионах с населением более 1 млн человек. Кредит можно увеличить, используя рыночную программу.

Первоначальный взнос — от 20%.

С сентября 2023 года у заемщиков до 35 лет доход учитываться не будет. Для сотрудников от 36 лет действуют следующие ограничения по заработной плате (до вычета НДФЛ):

• от 150 тыс. рублей в месяц в Москве;
• от 120 тыс. рублей в регионах, где свыше миллиона жителей;
• от 70 тыс. рублей в остальных субъектах.

Подробнее об ипотечной программе для IT-специалистов можно узнать в отдельном материале. Там же дана информация по ставкам, срокам и суммам, которые действуют в 2023 году.

13.09.2023 16:10

Отсрочка от армии

IT-специалисты младше 30 лет получают отсрочку от призыва на срочную военную службу, пока работают в аккредитованной IT-компании. При этом у работника должно быть:

• высшее образование по специальностям, которые есть в перечне правительства;
• стаж работы не менее 11 месяцев в течение года, предшествующего дате очередного призыва, либо любой, если выпускник принят на работу в IT-компанию в течение года после окончания вуза. Получается, чтобы получить отсрочку в 2023 году, по общему правилу специалист должен был отработать 11 месяцев в 2022 году.

При увольнении отсрочка прекращает свое действие, и такого человека могут призвать на срочную службу в ближайший осенний или весенний призыв.

Упрощенное ВНЖ в России для иностранцев

Если иностранный IT-специалист захочет работать в России, то ему не нужно оформлять разрешение на работу или патент, а работодателю не нужно получать разрешение на привлечение и использование работника-иностранца. Правда, это касается только трудоустройства в аккредитованных Минцифрой компаниях.

Сразу после приезда в Россию и начала работы такой сотрудник вместе со всеми членами семьи может подать в ближайшее отделение миграции МВД заявление на получение бессрочного ВНЖ. Оно будет действовать, пока иностранец работает в компании, а после увольнения у него будет месяц на поиск новой работы в другой аккредитованной компании. Тогда переоформлять ВНЖ и выезжать из страны будет не нужно.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Льготы для ИТ-компаний и айтишников, которые действуют в 2023 году

В 2022 году появились новые льготы для ИТ-компаний, а также изменились условия их применения. Разбираем меры поддержки ИТ-бизнеса, актуальные на начало 2023 года.

Какие есть льготы и что нужно, чтобы их получить

Льготы положены только компаниям, для ИП программа поддержки не действует. Есть два вида льгот — для бизнеса и для его сотрудников. Чтобы их получить, для компаний есть два условия:

1. Доля профильной выручки минимум 70% от всех доходов. Такой выручкой считают, в частности, доходы от разработки и продажи своего ПО или электроники.
2. Аккредитация в Минцифры.

Не забывайте постоянно следить за долей профильной выручки для льгот и следовать условиям аккредитации, иначе в течение года можно лишиться и того, и другого.

Действующие льготы для ИТ-компаний

Для организаций ИТ-сферы до 31 декабря 2024 года установлены такие льготы:

• ставка налога на прибыль 0%;
• нулевая ставка НДС для разработчиков ПО;
• пониженный тариф страховых взносов — 7,6%;
• отменяются проверки госорганами, включая налоговые и валютные;
• кредиты с пониженной ставкой;
• другие льготы — гранты, упрощенные госзакупки, упрощенный наем иностранных сотрудников.

Налог на прибыль. Для ИТ-компаний на ОСН налог на прибыль будет нулевым до 31 декабря 2024 года.

Также регионы могут устанавливать для ИТ-компаний на УСН пониженные ставки налога. Например, в Московской области и Бурятии для УСН «Доходы» ставка — 1%, а для УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

Нулевая ставка НДС. Это налог на добавленную стоимость, который платят компании на ОСН — общей системе налогообложения. Для применения ставки 0% условий выше недостаточно. После аккредитации в Минцифры нужно дополнительно зарегистрировать программный продукт в реестре отечественного ПО.

Страховые взносы. Это платежи, которые работодатель перечисляет с выплат сотрудникам. Деньги идут на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Для ИТ-компаний тарифы страховых взносов снижены. Если обычные компании платят 30% взносов от зарплаты, а малый и средний бизнес — 15% с зарплат выше МРОТ, то ИТ-компании — всего 7,6%. Льготу по страховым взносам может применять работодатель на любой системе налогообложения.

Мораторий на проверки. Во-первых, отменяются плановые неналоговые проверки. ИТ-компании не будут проверять, в частности на предмет соблюдения валютного, трудового, противопожарного законодательства, до 2024 года.

Также действует мораторий на выездные налоговые проверки. ФНС приостановила проверки до 3 марта 2025 года. В исключительных случаях проверку может санкционировать руководитель ФНС или его заместитель.

Льготные кредиты. ИТ-компании могут получить льготные кредиты по ставке максимум 3% до 2025 года. Использовать деньги компания может на внедрение проектов по цифровой трансформации на основе российских решений и создание новых проектов. Кредит выдают уполномоченные банки.

Чтобы получить льготный кредит, аккредитованная ИТ-компания хотя бы один раз должна быть признана соответствующей условиям, необходимым для применения пониженных тарифов взносов. Кроме того, чтобы после выдачи кредита ставка не повысилась, компания должна сохранить занятость минимум 85% среднесписочной численности работников.

Другие льготы. ИТ-компании также могут претендовать на следующие преимущества.

Гранты. ИТ-компании могут участвовать в конкурсах на гранты до 6 млрд рублей. Деньги можно использовать для разработки и внедрения цифровых продуктов. Есть разные виды грантов, для некоторых даже не нужно, чтобы ваша компания была зарегистрирована.

Упрощенный наем иностранных сотрудников. Компаниям для найма иностранцев из визовых стран не нужно разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Самим сотрудникам не нужно разрешение на работу в РФ. А если мигрант из безвизовой страны, он может трудоустраиваться в ИТ без патента.

Когда компания может начать пользоваться налоговыми льготами

Компания должна соответствовать требованиям по выручке и аккредитации в течение года. То есть нужно соблюдать лимит профильной выручки по итогу каждого квартала.

Начать пользоваться льготами можно с квартала, в котором получена аккредитация и соблюдено условие по доле профильной выручки. Если аккредитация на 1 января уже есть, достаточно не потерять ее и следить за выручкой.

Бывает такое, что по итогам первого квартала профильная выручка была меньше 70% от общей суммы доходов. Минфин уточнил, что если по итогам полугодия выручка больше, ИТ-компания имеет право уплачивать пониженные страховые взносы с начала года.

Это правило работает для любых кварталов внутри года. Главное, чтобы условие по выручке от ИТ-деятельности выполнялось по итогам года. В ином случае — с 1 января взносы нужно будет пересчитать по стандартному тарифу задним числом.

ИТ-компании, созданные после реорганизации или присоединения другой компании после 1 июля 2022, не смогут получить льготы. Но если компания успела пройти аккредитацию и воспользоваться господдержкой до 1 июля, право на льготу сохраняется.

Льготы для айтишников — сотрудников ИТ-компаний

Работники аккредитованных ИТ-компаний могут получить ипотеку по сниженной ставке и отсрочку от армии.

Ипотека по ставке 5%. Чтобы получить ипотеку, сотрудник должен соответствовать установленным критериям:

• работать в аккредитованной ИТ-компании, которая платит взносы по сниженным тарифам;
• возраст от 22 до 44 лет включительно;
• средняя зарплата до вычета НДФЛ за три месяца: 150 000 ₽ — для городов-миллионников, и 100 000 ₽ — в других населенных пунктах.

28 октября 2022 Минцифры опубликовало проект изменений, которые облегчат условия получения ипотеки. Предлагают увеличить границы возраста до диапазона с 18 до 50 лет, а среднюю зарплату для регионов вне Москвы снизить до 70 000 ₽.

Отсрочка от армии. 27 сентября 2022 года Минцифры запустило на Госуслугах сервис по подаче заявлений на освобождение от призыва. Получить отсрочку могут сотрудники, которые соответствуют требованиям по возрасту, опыту и образованию.

Как только сотрудник меняет место работы, действие отсрочки прекращается.

Онлайн-банк для ИТ-бизнеса

• Принимайте платежи со всего мира
• Платите налоги в пару кликов с бесплатной онлайн-бухгалтерией
• Выводите себе на дебетовую карту до 1 млн рублей и получайте кэшбэк