Как узнать причину блокировки счета

Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке

При блокировке деньги остаются на счёте, но вы не можете ими свободно пользоваться. В зависимости от причины блокировки «замораживают» все деньги или конкретную сумму на каждом открытом счёте. Банк запрещает тратить заблокированные деньги, кроме расходов на:

возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу;
алименты;
зарплату работникам;
уплату налогов и страховых взносов.

Если вы узнали о блокировке счёта, — обычно, об этом сразу сообщает банк — порядок действий такой:

Не паниковать.
Выяснить причину блокировки счёта.
Устранить эту причину.
Дождаться снятия блокировки со счёта.

Причины блокировки счёта

Самое главное — выяснить причину блокировки счёта, от неё зависит план действий. По закону налоговая должна передать вам копию решения о блокировке на следующий день после его принятия. На практике это случается не всегда, поэтому возьмите инициативу в свои руки. Спросите в банке номер решения налоговой, по которому заблокировали счёт, свяжитесь с инспекцией и узнайте причину блокировки. Вот самые распространённые из них.

Не сдали налоговую декларацию вовремя

Если в течение 10 дней после установленного Налоговым кодексом срока не сдать налоговую декларацию (например, по УСН или 6-НДФЛ), налоговая вправе заблокировать все деньги на каждом банковском счёте. С 1 июля 2021 года срок увеличивается до 20 дней — п. 3.2 ст.76 НК РФ.

Не заплатили налог или штраф по требованию налоговой

Сразу скажем — если пропустить срок уплаты по Налоговому кодексу, счёт не заблокируют. Блокировкой счёта наказывают тех, кто не заплатил налог по письменному требованию ФНС. При получении такого требования заплатите налог в течение 8 дней, если требование не даёт больше времени на уплату. Пропуск срока грозит блокировкой суммы долга на счёте.

Если у вас несколько счетов, заблокируют деньги в размере долга на каждом из них. Например, у вас два счёта в банке, и вы должны налоговой 5 000 рублей. Эту сумму заблокируют на каждом счёте. Это кажется несправедливым: долг равен 5 000 рублей, а блокируют в итоге 10 000 рублей. Такую несправедливость можно решить законным путём. Подайте в налоговую заявление об отмене блокировки с указанием счетов, денег на которых хватает для уплаты долга, и приложите к нему выписки с каждого счёта. Заблокированной останется только сумма долга, а с остальных денег арест снимут через 2 дня.

При задолженности меньше 3000 ₽ счета не блокируют. Налоговая не имеет право взыскивать такие долги п. 3 ст. 46 НК РФ.

Не отправили электронную квитанцию о получении требования

По этой причине блокировка счёта не грозит, если у вас небольшой бизнес до 10 сотрудников на УСН или патенте, и вы не отчитываетесь по НДС. Все остальные при получении электронного требования из налоговой должны отправлять квитанцию о его получении. Если через 6 дней налоговая не получит квитанцию, заблокирует все деньги на счёте — п. 3. ст. 47 и п. 5.1 ст. 23 НК РФ.

Проверка блокировки своего счёта или счетов партнёров

Проверить блокировку счетов сейчас можно в бесплатном сервисе на сайте налоговой. Выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении» и укажите свой ИНН и БИК банка, в котором открыт ваш расчётный счёт или ИНН партнёра, которого хотите проверить, и БИК его банка.

Устраните причину блокировки

Чтобы вновь свободно пользоваться счётом, устраните причину блокировки. Сроки принятия решения о снятии блокировки указаны в пункте 3.1 статьи 76 НК РФ. Налоговая примет решение и направит его в банк, после чего банк снимет блокировку. Понять, как угодить налоговой, поможет наша табличка.

— или направить квитанцию;

— или предоставить документы или пояснения по требованию.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Блокировка расчетного счета: как проверить и как снять

Блокировка расчетного счета способна полностью остановить деятельность компании. Она может произойти по решению налоговой, банка или суда. Рассказываем об основных причинах блокировки, как ее избежать и быстрее снять

Кнопка Технологичный бухгалтерский сервис
Откройте расчетный счет

Отправьте онлайн-заявку на открытие расчетного счета в Сбербанке. Вас ждут приятные бонусы

Остаться без счета в банке — не лучшая перспектива для предпринимателя, ведь на какое-то время компания не сможет снимать деньги и платить поставщикам. Заблокировать банковский счет могут три инстанции: ФНС, банк и суд. Есть больше десяти причин, почему они могут это сделать. Если решение вынесла налоговая, открыть счет в другом банке не получится по закону. Как действовать, если блокировка все же произошла, читайте в нашей статье.

Почему налоговая блокирует счет

Есть только несколько операций, которые нельзя заблокировать: выплату зарплаты, алиментов, возмещения вреда здоровью, платежи по страховым взносам и штрафам. Остальные платежи провести не получится. Так налоговая стимулирует предпринимателей действовать по закону и вовремя отчитываться за свою деятельность. Например, если не сдать вовремя декларацию, налоговая без предупреждения заблокирует счет. Но часто перед блокировкой ФНС высылает требование.

❗ Внимание
Требование из налоговой — первый признак того, что могут заблокировать счет. Блокировка не произойдет, если вовремя сдавать декларации и отвечать на требования инспекторов. Бухгалтеру стоит ежедневно проверять почту или сервис, куда приходят уведомления.

Если никак не среагировать на требование — блокируют расчетный счет. Это решение направляют в банк, а копию вручают владельцу счета. Банк, в свою очередь, блокирует счет и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете. Обязательно проверяйте решение о блокировке. Оно должно содержать название и адрес вашей компании, причину блокировки, данные и подпись уполномоченного лица. Если что-то из перечисленного не указано — решение можно оспорить. Узнать, как дела с вашим счетом, можно с помощью сервиса ФНС.

Чтобы разблокировать счет, нужно знать, почему его заблокировали. Для этого позвоните в налоговую по адресу регистрации или найдите решение на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, где отправляете отчетность в электронном виде.

Самые частые причины блокировки расчетного счета

Не приняли требование ФНС о пояснениях в течение 6 дней

Например, не нажали кнопку «Подтвердить» или «Принять» в программе, где отправляете отчетность. Налоговая ждет 6 рабочих дней после отправки, чтобы приняли требование, а потом 10 дней ответа. Если ничего не получает — блокирует счет. Обязательно принимайте требования. Можете не сразу предоставить документы, о которых речь в требовании, но принять нужно сразу — будет штраф, но счет не заблокируют.

Как разблокировать. Чтобы разблокировать, получите требование и сообщите в налоговую об устранении нарушения — все это можно сделать через сервисы электронной отчетности или лично, во время визита в налоговую. Счет должны разблокировать в течение трех рабочих дней.

Не полностью или не туда оплатили налоги, штрафы, пени

Налоговая тщательно сверяет уплаченные суммы с суммами в отчетах. Если находят ошибку, высылают требование на оплату штрафов или пени. У вас есть 14 рабочих дней: 6 из них на то, чтобы принять требования, и 8, чтобы оплатить долги. Если не доплатили или оплатили не по тем реквизитам — счет заблокируют, но не полностью. Например, «заморозят» 1000 рублей. Остальной суммой на счете можно пользоваться.

Как разблокировать. Чтобы разблокировать, нужно все оплатить и выслать квитанции, которые это подтвердят. Прежде чем отправить деньги в банк, уточните в налоговой, не направили ли они инкассо.

Бывает, налоговая сама списывает деньги с расчетного счета: блокирует его и высылает в банк инкассо, а тот списывает сумму. Если отправите деньги без уточнения, банк может снять сумму дважды. Если налоговая скажет, что не отправляли инкассо, — поторопитесь все оплатить и выслать квитанции. Блокировка будет снята. На это обычно уходит три рабочих дня, но срок может увеличиваться.

Не сдали декларацию в ИФНС или отчеты по сотрудникам

Самая серьезная причина. Если вовремя не сдать декларацию либо расчет сумм НДФЛ или страховых взносов по сотрудникам, счет гарантированно заблокируют. При этом «заморозят» всю сумму на нем.

Как разблокировать. Чтобы разблокировать — сдайте то, что задолжали. Если это декларация, сдайте хотя бы «нулевую». Санкции снимут.

Бывает, налоговая блокирует расчетный счет полностью, хотя сумма на нем превышает ту, которая указана в решении о блокировке. В таком случае — обращайтесь в налоговую с просьбой разблокировать остаток на счете. Имеете право, согласно Налоговому кодексу РФ. Для этого:

возьмите из банка выписку, где видно, что у вас хватает средств для уплаты задолженности;
и напишите заявление в свободной форме, в нём укажите номера счетов для разблокировки и на которых достаточно денег.

В течение двух дней налоговая должна разблокировать счет. Если блокировка затягивается, смело обращайтесь к руководству налоговой.

Как проверить приостановку расчетного счета по ИНН юридического лица

Если налоговая заблокировала счет компании, значит та допустила какие-то нарушения. Если счета блокируются регулярно – возможно, организация в принципе ведет себя недобросовестно. Сотрудничество с таким контрагентом чревато срывом договоров и налоговыми проверками. Потому так важно проверять историю блокировок счетов потенциального партнера до заключения сделки с ним.

Проверяйте блокировку счета по ИНН или названию компании в 2 клика с помощью сервиса Casebook.

Причины блокировки расчетных счетов

Причины блокировки счетов юридических лиц перечислены в Налоговом кодексе:

компания задолжала по налогам, сборам или другим обязательным платежам;
организация более чем на 20 дней опоздала с подачей налоговой декларации;
налогоплательщик не направил электронную квитанцию, которая подтверждает, что организация получила требование о предоставлении пояснений или документов;
компания не обеспечила возможность электронного общения с налоговой через ТКС;
будучи налоговым агентом, организация не предоставила расчет НДФЛ.

Блокировка счета может быть и обеспечительной мерой, если налогоплательщика привлекают к ответственности за налоговое правонарушение.

Важно помнить, что налоговые органы никогда не блокируют счета просто так. Если принято такое решение, значит в чем-то компания перед налоговиками провинилась.

Выбирая контрагента, проверьте блокировки его расчетного счета налоговой инспекцией – это может говорить о его недобросовестном поведении.

С другой стороны, важно отслеживать состояние собственных счетов. Если вы обнаружили, что операции приостановлены, необходимо как можно скорее разобраться в причинах этого и устранить их. Налоговики обязаны издать письменное решение о блокировке и указывать в нем причину, а также, перечислить нарушения налогоплательщика.

Последствия блокировки

Блокировка счета сильно осложняет хозяйственную жизнь компании и приводит к тому, что:

организация задерживает выплаты зарплат сотрудникам. А это грозит проверками ГИТ, трудовыми спорами и еще большими затратами.
не исполняет обязательства по контрактам и договорам. Например, если счет заблокирован, не получится перечислить аванс или провести оплату исполненного договора. Это чревато претензиями от контрагентов, неустойками, судебными издержками и ухудшением деловой репутации.
компания не сможет заключить новые соглашения. Потенциальный контрагент, проявляя должную осмотрительность, может проверить состояние ее счетов и отказаться от сотрудничества, заподозрив недобросовестность.

По этим же причинам важно проверять блокировку счетов потенциальных контрагентов прежде чем заключать с ними договоры. Если счета заблокированы, или если они часто блокировались в прошлом, можно ожидать, что такие проблемы возникнут и при исполнении соглашения. Тогда расчеты с контрагентом будут затруднены.

Кроме того, сделки с неблагонадежным контрагентом потенциально опасны проблемами с налоговой. Налоговики считают, что каждый налогоплательщик, заключая договоры, обязан проявлять должную осмотрительность и тщательно проверять контрагентов. Поэтому, если выяснится, что партнер – компания-однодневка, имеет крупную налоговую задолженность или стоит на грани банкротства – сослаться на то, что организация не знала об этом, нельзя.

Сотрудничество с сомнительными контрагентами может привести к налоговым проверкам, привлечению к ответственности и доначислениям.

Как проверить блокировку расчетного счета онлайн

Бесплатно проверить блокировку счета по ИНН можно на сайте налоговой, однако помимо ИНН, придется ввести БИК.

БИК – банковский идентификационный номер – присваивается при регистрации банка, и у каждой кредитной организации он свой. То есть, чтобы проверить блокировку счетов через сервис ФНС, нужно знать в каком банке открыт счет. А найти эту информацию уже значительно сложнее. Более того, у компании могут быть счета в нескольких банках – придется проверять блокировки по каждому отдельно.

Значительно проще проверить приостановку расчетного счета по ИНН с помощью сервиса Casebook:

В поисковой строке Casebook введите ИНН проверяемой организации. Можно искать и по названию, но тогда система выдаст список всех компаний со схожими наименованиями. По ИНН поиск более точечный:
Откройте карточку компании;
Перейдите во вкладку «Реестры»;
А затем – в раздел «Заблокированные счета»:

Casebook покажет всю историю блокировок счетов компании во всех банках, с которыми она сотрудничает.

Чтобы увидеть самую актуальную информацию, нажмите кнопку «Обновить» в правом верхнем углу окна выдачи результатов:

Если интересуют сведения за определенный период, обозначьте его в календаре:Если интересуют сведения за определенный период, обозначьте его в календаре:

Отдельно результаты выдачи можно отфильтровать по налоговому органу, который принял решение о блокировке. Если все решения выносило одно и тот же ведомство, функция будет заблокирована:

Функция проверки блокировки расчетного счета налоговой инспекцией будет полезна и после заключения договора с компанией. Если партнер задерживается с выполнением обязательств, не перечисляет деньги или не поставляет товар, проверьте, не заблокированы ли у него счета.

Более того, с помощью Casebook вы можете проверить партнера по 35+ параметрам и оценить риски потенциального сотрудничества.

Например, Casebook поможет оценить текущую арбитражную нагрузку компании, покажет общую сумму поданных к ней исков и действующих исполнительных производств. Затем сервис сравнит эти суммы с финансовым состоянием организации, если получится, что долги ее значительно превышают активы – компания находится в кризисе. А это грозит ее банкротством и срывом заключенных договоров.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией: сроки, причины и как узнать

Самый распространенный способ воздействия на налогоплательщиков — приостановление финансовых операций по расчетному счету. Такая мера способна полностью парализовать деятельность организации. Объясняем, как не допустить блокировки счета, своевременно узнать о ней и снять запрет.

Главный редактор
Обновлено: 18 августа 2023

Кто может заблокировать расчетный счет

Принять такое решение могут суд, Федеральная налоговая служба, банковская организация. Банк блокирует счет по нескольким причинам:

Компанию подозревают в отмывании денег
Предприятие проводит финансовые операции сомнительного характера
Информация, внесенная в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, не соответствует действительности, например, юридический адрес ООО недействителен. Счет будет заблокирован до выяснения обстоятельств
В учредительную документацию внесли поправки, а банк не уведомили об этом
Компания намеренно уклоняется от уплаты налогов, перечисления в бюджет менее 1% от оборота по счету

Обслуживающий банк уведомляет клиентов о блокировке и разъясняет причины, ссылаясь на законодательство.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Если во время работы счет компании оказался заблокированным, это сразу влияет на всю ее текущую деятельность. Бизнесу грозят убытки, так как нельзя совершать платежи и прочие финансовые операции.

Основные этапы процедуры блокировки:

Налоговый орган выносит решение о блокировке

Документ поступает в банковское учреждение

Копия решения пересылается в компанию

Счет блокируется банком, о чем информируется ИФНС

Если организация считает, что счет заморозили незаконно, без существенных оснований, нужно обратиться в налоговую, чтобы разобраться.

Цель этой принудительной меры — заставить предприятие выполнить свои обязанности. Все причины блокировок изложены в законодательстве.

Причины блокировки расчетного счета налоговой

Почему налоговая может заблокировать расчетный счет:

Декларация по налогам не подана в десятидневный срок после того, как прошла установленная для этого дата
Компания не передала информацию по начисленному и уплаченному НДФЛ за своих сотрудников
Налог не уплачен
Организация сдает отчетность в электронном виде, но не отправила вовремя квитанцию о приеме документации
В результате проведенных проверок выявлена сомнительная деятельность компании

Блокировать расчетный счет за нарушение сроков сдачи бухгалтерской отчетности неправомерно.

Нарушение сроков сдачи деклараций

ФНС может заблокировать счет, если нарушены сроки сдачи деклараций в соответствии с применяемым налоговым режимом. Мера распространяется только на декларации, к прочим отчетностям это правило не применяется.

Под арест попадает вся сумма, которая размещена на расчетном счете. Но даже после блокировки разрешено совершать ряд платежей, например, перечислять налоги или выплачивать сотрудникам зарплату.

Неуплата налога

В этом случае счет может быть заблокирован, но только в пределах суммы неуплаченных налогов. Причем блокировка на эту сумму коснется всех счетов, которые есть у компании в разных банках.

Например: у фирмы открыто три счета, на каждом из которых хранится 20 000 рублей. Налоговая требует уплатить 10 000 рублей. На каждом счете заблокируют эту сумму. В документе указана недоимка в 10 000, а фактически удержано 30 000. Если так произошло, нужно написать в ИФНС заявление с просьбой разблокировать остальные счета.

В каких еще случаях могут заблокировать расчетный счет

Подтвердить получение высланных налоговой документов необходимо в течение шести рабочих дней. Квитанцию на прием электронной документации обязательно нужно направить, если получено уведомление о посещении ФНС, требования предоставить документацию или пояснение по возникшим вопросам. В противном случае операции по счету будут приостановлены в течение 10 дней с того момента, когда истекло время предоставления квитанции.

Блокировку можно считать незаконной либо ошибочной в нескольких случаях:

Счета компании, которая проходит процедуру банкротства, заморожены. Если фирма уже признана банкротом, все ограничения со счетов должны быть сняты. Это подтверждается судебной практикой
Причиной стала не сданная вовремя бухгалтерская отчетность. Сейчас такие случаи встречаются редко. Чтобы решить проблему, нужно направить жалобу в региональный отдел ФНС и прокуратуру
Компания начала процесс реорганизации. Хотя нарушений нет, можно оспорить блокировку. Однако случаи из судебной практики по таким делам малочисленны, и решения сильно отличаются в разных регионах
Компания замечена в заключении сделок с однодневками. Это весомый повод для блокировки, но и его можно оспорить, если компания действительно не занимается нелегальным сотрудничеством. В Москве зафиксированы такие судебные дела об успешной разблокировке расчетного счета
Декларация утеряна или задержалась по вине Почты России. Налоговая инспекция не получила вовремя почтовое отправление и вынесла решение о блокировке счета без выяснений, чья в этом вина. В судебном порядке можно доказать, что срок был нарушен из-за почты, услугами которой компания воспользовалась для отправки декларации
Организация не заплатила один налог, а заблокирована вся сумма, находящаяся на счете. Эта самая распространенная проблема. Чтобы оспорить блокировку, нужно подать жалобу в ФНС или в суд. Зафиксированы случаи, когда предприниматели обращались в Минфин, после чего вопрос снимался

Какие операции по заблокированному счету можно совершать

Закон предусматривает ряд случаев, в которых допускаются расходные операции по заблокированному счету. Если блокировка коснулась не всей суммы, остатком можно пользоваться без ограничений. Когда все средства стали недоступны, можно проводить платежи в определенной очередности:

По исполнительным листам об алиментах и возмещении вреда — первая очередь
По документации на выплату выходного пособия и авторских гонораров — вторая очередь
По платежной документации на зарплату, платежи в Социальный фонд — третья очередь
По исполнительной документации, связанной с административными правонарушениями и гражданскими спорами — четвертая очередь
По платежной документации на перечисление авансовых платежей по налогам и сборам — пятая очередь

Как проверить расчетный счет на блокировку ИФНС

Узнать о том, заблокирован ли расчетный счет, можно онлайн на официальном сайте ФНС. Налоговая обязана уведомить компанию о приостановлении операций по счету не позднее следующего рабочего дня любым доступным способом:

В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
В сервисе сдачи электронной отчетности
Лично на бумажном носителе

Получение документа должно быть подтверждено распиской или квитанцией.

Как разблокировать расчетный счет

Чтобы блокировка не оказала отрицательного влияния на положение компании, нужно действовать быстро. Пошаговая инструкция для налогоплательщика:

Выяснить суть проблемы. Сначала подать запрос в банк, в котором был открыт заблокированный счет компании. Уточнить у менеджера, на каком основании операции по счету приостановлены. Обычно компании предоставляется номер и дата решения, в соответствии с которым была произведена блокировка, называется причина. Нередко данные сразу указываются в интернет-банке

Обратиться в ФНС. После получения сведений в банке нужно связаться с сотрудником налоговой службы и узнать о подробностях этого решения. Это позволит сразу получить информацию, чтобы быстро разблокировать счет

После получения детального объяснения необходимо приступить к устранению основной причины. Если есть недоимка по налогу, нужно погасить ее. Если не предоставили декларацию — предоставить документы

Проинформировать налоговую о выполнении требований

ФНС предлагает удобный сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета». Особенно эта функция будет полезна тем компаниям, у которых нет личного кабинета на сайте налоговой. Необходимо составить обращение, в котором указывается контактный телефон представителя. Специалист центра поддержки перезвонит в течение суток и предоставит подробную информацию о том, на какой стадии находится решение о блокировке и как его отменить.

Обращение в налоговую онлайн через личный кабинет или сервис позволит ускорить решение проблемы. Если причина была в сдаче отчетности и уплате налогов, нужно приложить к заявке подтверждающие документы.

Сроки снятия блокировки расчетного счета

Чаще всего разблокировка производится в течение суток с того момента, как были устранены все нарушения, а ФНС получила уведомление об этом. Но в Налоговом кодексе установлены максимально допустимые сроки снятия:

На следующий день после предоставления декларации, не сданной вовремя
На следующий день после предоставления выписки об уплате налога, по которому образовалась недоимка
На следующий рабочий день после передачи квитанции, если она не была отправлена в отведенный срок

Закон устанавливает вполне разумные сроки снятия блокировки расчетных счетов. Если компания будет действовать быстро, проблема решается за короткий срок и с минимальными потерями для бизнеса.

Если причина блокировки более серьезная, нужно дождаться выяснения ситуации, но в первую очередь предоставить все необходимые документы, которые подтверждают легальность работы компании.

Возможные нюансы

Платеж может не сразу поступить на счет, если операция была проведена в выходной или праздничный день. Иногда переводы занимают до трех рабочих дней. Это следует учитывать при планировании текущей деятельности.

Рекомендовано для вас

Сбербанк позволил малому бизнесу выставлять счета через мессенджеры
Как выгодно открыть расчетный счет для ИП и ООО в 2023 году
Банк заблокировал мне счет на карте: что делать