Как самозанятому открыть ип на нпд

Как самозанятому стать ИП и продолжить бизнес

Самозанятые — это физлица, которые работают на себя, платят низкий налог НПД 4-6%, не нанимают работников и не сдают отчёты. Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела. ИП — это бизнес с меньшими ограничениями, но бо́льшими обязанностями.

По ходу работы самозанятому может понадобиться переход на ИП. Такое случается в двух ситуациях:

1. Клиенты хотят сотрудничать только с ИП. Они просят расчётный счёт для аванса и статус ИП для договора. Но самозанятый не выходит за рамки дохода и масштаба, и НПД ему удобен. В этой ситуации самозанятый может оформить ИП и остаться на льготном НПД.
2. Бизнес вырос: нужны работники, широкий ассортимент и больший лимит доходов. Теперь физлицо не укладывается в льготный НПД, нужно оформлять ИП и выбирать новый налговый режим.

Рассмотрим переход на ИП в каждой ситуации.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Ситуация 1: право на НПД сохраняется, вы самозанятый ИП со льготами

Стать ИП и остаться на выгодном налоге для самозанятых можно — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Важно лишь после открытия ИП не выйти за ограничения для НПД. Вот они:

• Не нанимать работников с трудовыми книжками. Брать в помощники можно только подрядчиков по договорам ГПХ — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;
• Не сотрудничать с бывшим работодателем, от которого ушли меньше двух лет назад;
• Не продавать подакцизные и маркируемые товары;
• Не продавать закупленные товары. Торговать можно только товарами собственного производства. Чужих товаров в ассортименте не должно быть совсем;
• Не заниматься добычей полезных ископаемых;
• Не работать от имени клиентов как агент, поручитель или комиссионер. Например, продавать ноутбуки собственной сборки можно, а держать комиссионку старой техники нельзя;
• Не оказывать услуги курьера со своей кассой, можно только с кассой заказчика;
• Зарабатывать не больше 2,4 миллиона в год.

После перехода на ИП у самозанятого останется льготный налог 4-6 %, но не будет тяжких ипэшных отчётов и страховых взносов.

Вот пример перехода на ИП с сохранением налога для самозанятых.

Самозанятый делает деревянную мебель. Закупает только древесину и фурнитуру, фабричной мебели в продаже нет. Мебель заказывают магазины. Часто покупатели не хотят переводить предоплату физлицу без расчётного счёта. Поэтому самозанятый упускает выгодных клиентов. Выход такой: самозанятый открывает ИП, продолжает продавать самодельную мебель уже через ИП и остаётся на НПД в 6 %.

Теперь разберёмся, как перейти на ИП и что изменится.

Открываем ИП

Для открытия ИП самозанятому не надо сниматься с учёта в приложении «Мой налог».

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

1. Подготовить документы:

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью.

1. Сдать документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в инспекцию. На подачу документов записываются онлайн и приходят в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП.

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

Чтобы остаться на налоге для самозанятых, не нужно подавать заявление на УСН. Если видите такой шаг в инструкции по регистрации ИП, пропустите его.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. В Личном кабинете видно налоговую систему — у вас должно быть НПД. Но сумму к уплате налоговая по-прежнему будет показывать в приложении «Мой налог».

Открываем расчётный счёт

В статусе ИП самозанятый может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и принимать оплату от клиентов картой, наличкой и через интернет.

Продолжаем пробивать чеки в «Мой налог»

Платежи от клиентов самозанятый ИП вносит в приложение на смартфоне. Чеки выбивает тоже из него.

Поставить онлайн-кассу можно, но не обязательно — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Если поставить кассу, чек придётся пробивать дважды — в кассе и в «Мой налог».

Счёт клиентам можно выставлять в свободной форме.

Оплата налога НПД, как и прежде, будет раз в месяц до 25 числа следующего месяца.

Становится налоговым агентом

У самозанятого ИП появляется обязанность налогового агента, и она не радует. Если самозанятый ИП закажет услуги у физлица без статуса ИП или самозанятого, он должен разобраться с его налогами — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

С каждой выплаты исполнителю придётся заплатить 13 % НДФЛ и 27,1 % страховых взносов. Это платежи в налоговую. Плюс за его налоги надо сдавать отчёт 6-НДФЛ и по страховым взносам.

Но если самозанятый ИП заказывает услугу у другого самозанятого, груз налогового агента снимается. Единственное требование — это сохранить чек от исполнителя из его приложения «Мой налог» — ст. 2, 15 Закона № 422-ФЗ.

Не платим страховые взносы и не сдаём отчёты

Самозанятый ИП не сдаёт декларации, не платит страховые взносы за себя и не является плательщиком НДС — ст. 2, 13, 15 Закона № 422-ФЗ.

Присоединиться к пенсионному страхованию можно добровольно через подписку на ПФР в «Мой налог» — тогда будут копиться пенсионные баллы. Страховку на случай болезни и декрета тоже можно оформить добровольно, это делается в ФСС своего города.

Соблюдаем законы для ИП

После регистрации ИП нужно соблюдать законы для предпринимателей. Помещение придётся обустроить по санпинам, на вывоз мусора заключать договор. Продукцию придется приводить к требованиям техрегламентов.

К примеру, самозанятый мастер деревянной мебели с ИП обязан работать с розничными клиентами как обычный магазин: делать описание товара, вешать ценники устанавливать срок службы. А за возврат денег за брак позже 10 дней ему грозит штраф в 3% в день от цены товара.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Ситуация 2: право на НПД пропадает, вы ИП без льгот, но и без ограничений

Самозанятый обязан сняться с учёта в приложении «Мой налог», если вышел за лимиты для налога:

— Нанял работника по трудовому договору;

— Занялся продажей подакцизных или маркируемых товаров;

— Занялся продажей чужих товаров вместо товаров собственного производства;

— Занялся добычей полезных ископаемых;

— Стал работать от имени клиента как агент, комиссионер или поручитель;

— Стал оказывать услуги курьера со своей кассой;

— Заработал больше 2,4 миллиона в год.

Для бывшего самозанятого есть плюшка: если открыть ИП, можно перейти на удобную упрощенную систему налогообложения или сельхозналог — ст. 15 Закона № 422-ФЗ.

Вот пример, когда самозанятому нужно перейти на ИП.

Самозанятый шил одежду на заказ. Спрос на товар хороший. Самозанятый создаёт свою дизайнерскую марку и начинает оптовые поставки. Одежда — маркируемый товар, производителю нужно регистрироваться в системе Честный ЗНАК. С момента продажи первой вещи у самозанятого пропадает право на НПД. Но появляется право стать ИП и льготно встать на УСН, минуя неудобную общую систему налогообложения с кучей отчётов. А все ограничения для самозанятости снимутся.

Если слететь с НПД и не открыть ИП, появится обязанность платить 13 % НДФЛ с каждого поступления денег. А вместе с ней две проблемы:

— Заказчики не любят работать с физлицами. Обязанность платить НДФЛ и страховые взносы переходит на них. Тогда как при сотрудничестве с ИП такой обязанности у заказчика нет.

— Дальнейший бизнес без оформления ИП станет незаконным. За такое есть штраф по ст. 14.1 КоАП РФ в размере до 2000 ₽.

Рассказываем, как перейти с самозанятости на полное ИП.

Снимаемся с НПД

Чтобы перестать быть самозанятым, надо в приложении «Мой налог» нажать кнопку «Снять с учёта». Налоговая в течение следующего дня снимет с НПД.

Сниматься в «Мой налог» надо уже после того, как пропало право на НПД. Например, после первой продажи маркированного товара. Иначе налоговая откажет в переходе на УСН и ИП окажется на ненужной общей системе. Это позиция налоговой из Письма № БС-19-11/263@.

Дальше в течение 20 дней надо открыть ИП и подать заявление на другой налоговый режим — ст. 15 Закона №422-ФЗ.

Открываем ИП и подаём заявление на УСН

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

1. Подготовить документы:

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью;

— Заявление на УСН или сельхозналог. Бывшие самозанятые подают уведомления из Письма Минфина № СД-4-3/26392@: для УСН — по форме КНД 1150094, для ЕСХН — по форме КНД 1150093;

1. Сдаём документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в налоговую. Для этого в налоговую записываются онлайн и приносят документы в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП;

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

С даты регистрации ИП вы будете применять новый налоговый режим.

Оставить один бизнес на НПД, а второй перевести на УСН или сельхозналог нельзя.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. Через Личный кабинет налоговая будет присылать уведомления об уплате налогов. В Личном кабинете видно налоговую систему — там должно быть УСН (или ЕСХН).

Гасим долг по самозанятости за последний месяц

За период с первого числа месяца до даты снятия с НПД в «Мой налог» надо заплатить НПД. Платим до 25 числа следующего месяца — ст. 9 Закона № 422-ФЗ.

Платим страховые взносы

После регистрации ИП появляется обязанность платить страховые взносы за себя. Но в первый раз сумма будет меньше из-за неполного года — с даты снятия с НПД по 31 декабря. Заплатить надо до 31 декабря.

Ставим кассу, сдаём отчёты и соблюдаем законы для ИП

После открытия ИП и отмены самозанятости вы станете обычным ИП без послаблений, но и без ограничений. Теперь можно нанимать работников, продавать любой товар, открывать расчетный счет и не боятся маленького лимита доходов.

Но вместе с этим теперь нужно:

— сдавать отчёты по УСН, и за сотрудников — НДФЛ, СЗВ и РСВ;

— соблюдать все законы для ИП.

Статья актуальна на 22.02.2023

Продолжайте читать

Что, если открыть ИП в льготном регионе, а работать в другом

Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Смена статуса: как самозанятому стать ИП и наоборот

В статье рассмотрим, что нужно сделать для каждого варианта.

Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД

В этом случае самозанятый просто регистрирует ИП одним из способов:

• Отправляет заявление с выбранными кодами ОКВЭД в личном кабинете на портале госуслуг или на сайте ФНС, если есть электронная подпись.
• Подаёт заявление на регистрацию ИП лично в ближайшем МФЦ или отделении ФНС.

При регистрации ФНС увидит, что заявитель является плательщиком НПД, поэтому этот же режим будет применяться и для ИП.

Как видно, самозанятому стать ИП на НПД достаточно просто. Но при таком переходе нужно понимать, что все ограничения, действующие для самозанятого, сохранятся и для ИП. То есть:

• Годовой доход — не более 2,4 млн рублей.
• Самостоятельное ведение деятельности, без привлечения наёмных работников и заключения трудовых договоров с ними.
• Вид деятельности не должен быть связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.

Самозанятый в статусе ИП может открыть расчётный счёт и использовать кассу, если это необходимо.

Самозанятый становится ИП без сохранения статуса самозанятости, меняя режим налогообложения

К этому варианту обычно прибегают, когда перестают соответствовать какому-либо условию для статуса самозанятого. Например, доход повысился и начал перекрывать верхнюю планку, или самозанятый уже не может работать самостоятельно и нуждается в наёмных работниках.

Как самозанятому стать ИП, например, на УСН:

1. Отказаться от действующего налогового режима в приложении «Мой налог». В профиле есть кнопка «Сняться с учёта НПД». При этом, необходимо оперативно уведомить своих контрагентов об изменении статуса. Обычно на этот процесс необходимо 1-3 рабочих дня.
2. Зарегистрировать ИП. Подать заявление на регистрацию с указанными кодами ОКВЭД можно через портал госуслуг, личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в МФЦ или непосредственно в отделении ФНС.
3. В течение 30 календарных дней с момента регистрации (а лучше сразу) подать заявление о переходе на другой налоговый режим, например, УСН. Если этого не сделать, то ИП автоматически будет применять общую систему налогообложения.
4. Проверить корректность перехода на другой режим. Бывает так, что уведомления теряются и не доходят до ФНС. Проверить можно в личном кабинете ИП.
5. Открыть расчётный счёт, купить и зарегистрировать онлайн-кассу, подключить эквайринг для получения оплаты картами.

Регистрируя ИП физлицо становится юридическим лицом. А это значит, что на новое юрлицо накладываются дополнительные обязательства, а привычные сервисы, ранее работавшие с ним как с физическим лицом, переходят на другой режим работы.

ИП становится самозанятым с сохранением статуса ИП

Если доход ИП пока не превышает более 2,4 млн. рублей в год, а предприниматель не привлекает к работе наемных сотрудников и вид деятельности соответствует иным условиям для самозанятых, вполне разумен такой вариант перехода. Выгоды для ИП очевидны: снизится налоговая нагрузка, не нужно будет сдавать отчётность и платить обязательные взносы.

Как ИП стать самозанятым без закрытия статуса индивидуального предпринимателя:

1. Скачать приложение «Мой налог», пройти процедуру идентификации и регистрации.
2. Отказаться от прежней системы налогообложения. Для этого нужно в ФНС подать уведомление о переходе на НПД в течение 30 дней — через личный кабинет ИП, портал госуслуг, заказным письмом или лично в ФНС.
3. До 25 числа следующего месяца со дня регистрации самозанятым необходимо сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы за период работы в статусе ИП.
4. Если открыт расчётный счёт, и сохраняется потребность в его использовании, необходимо уведомить банк о переходе на НПД при сохранении статуса ИП.

На самом деле в ФНС вопросов о том, как стать самозанятым ИП, в 2022 году стало гораздо больше. В текущих условиях многим ИП действительно выгодно стать плательщиками НПД, но при этом для каких-то нужд сохранить статус индивидуального предпринимателя.

ИП становится самозанятым без сохранения статуса ИП

Сделать это тоже не так сложно. Если ИП хочет стать самозанятым и отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, в таком случае порядок действий почти такой же, как в предыдущем варианте.

Как закрыть ИП и стать самозанятым:

1. Скачать приложение «Мой налог», пройти процедуру идентификации и регистрации.
2. Подать в ФНС заявление по форме № Р26001 о ликвидации ИП.
3. До 25 числа следующего месяца со дня регистрации самозанятым необходимо сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы за период работы в статусе ИП.
4. Закрыть расчётный счёт, снять с регистрации кассу, если она не нужна. А с постоянными клиентами можно перезаключить договоры и работать с ними уже в статусе самозанятого.

Часто ИП нет необходимости сохранять свой юридический статус, и есть все условия для того, чтобы продолжить работать самозанятым. К таким переходам стали лучше относиться компании, которые ранее сотрудничали только с ИП и юрлицами. К самозанятым уже не относятся с опаской. Тем более что сейчас есть все возможности сократить риски такого сотрудничества.

Например, для работы с самозанятыми и заключения с ними договоров можно использовать сервис «Подписант». При этом, сервис работает с нерезидентами РФ и подходит для организации дистанционного сотрудничества. А самозанятому сервис «Подписант» позволяет эффективно и быстро осуществлять взаимодействие с юридическими лицами и организовывать документооборот.

Как самозанятому стать ИП: пошаговая инструкция

Причин для открытия ИП может быть много: нужны сертификаты на продукцию, расчётный счёт, документы для помещения. Или просто большинство заказчиков — юрлица, которым комфортнее работать с ИП, а не с обычными физическими лицами.

Об отличиях самозанятого и самозанятого ИП рассказали в отдельной статье . Но перед тем, как открывать ИП, нужно быть готовым к новым обязанностям.

Можно ли быть самозанятым и ИП

В законодательстве для этого нет никаких препятствий

, главное — соблюдать уже знакомые ограничения режима НПД. Что дальше:

• Подготовить документы для ИП

Копия паспорта, заявление по форме № Р21001 , квитанция об оплате госпошлины с реквизитами ИФНС (последний пункт — при личном обращении).

• Подать документы в налоговую

Сделать это можно лично в налоговой инспекции или онлайн через Госуслуги или сайт ФНС (онлайн-подача возможна только при наличии электронной подписи). Заявку рассмотрят в течение трёх рабочих дней, после налоговая пришлёт на электронную почту или в Госуслуги лист записи ЕГРИП.

П о умолчанию при регистрации ИП предлагают выбрать режим УСН — этот пункт нужно пропустить. Иначе налоговая автоматически снимет с учёта на самозанятости, совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя.

• Открыть личный кабинет ИП

В нём удобно следить за состоянием своего статуса, решать вопросы с налоговой, получать выписку из ЕГРИП. Но декларировать доход (формировать чеки) и платить налоги — всё в том же приложении «Мой налог».

Как ИП перейти на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) появился в 2019 году. Его платят самозанятые граждане, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Раньше работавшие в одиночку предприниматели должны были открывать ИП: другого варианта для легализации дохода не было.

Главная особенность НПД — низкая ставка. При работе с физлицами величина налога составит 4% от дохода, при работе с юрлицами — 6%. Если клиент не хочет заключать договор, можно просто выдать на полученную сумму чек в приложении «Мой налог», исполнив все свои обязательства.

В ряде случаев индивидуальным предпринимателям (ИП) тоже выгодно перейти на НПД, чтобы экономить на уплате налогов.

Расскажем подробно, как ИП перейти на НПД, куда обратиться и какие документы понадобятся.

Изображение на Freepik

Условия для перехода на НПД

Не каждому индивидуальному предпринимателю закон позволяет перейти на этот налоговый режим. Для получения статуса самозанятого ИП должен соответствовать условиям:

• Он продаёт товары, сделанные своими руками (украшения ручной работы, глиняную посуду и т. д.).
• Предприниматель работает без найма сотрудников (сдаёт квартиру в аренду, делает маникюр, пишет статьи на заказ, ремонтирует автомобили и т. п.). Исключение — подрядчики для разовых услуг по договору гражданско-правового характера (ГПХ).
• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (ограничений по ежемесячной сумме выручки нет).

Нельзя перевести ИП на налог НПД, если предприниматель:

• перепродаёт продукцию другого производителя, сюда относят любые товары, включая недвижимость и транспортные средства;
• продаёт подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, алкоголь, сигареты и т. п.;
• занят добычей и сбытом полезных ископаемых;
• сдаёт в аренду нежилые помещения, например в торговом центре или в гараже;
• работает в качестве агента, поручителя или комиссионера (посреднику между продавцом и покупателем нельзя перейти на НПД, несмотря на то, что он получает процент от сделки).

Как перевести ИП на НПД, когда предприниматель уже пользуется специальным режимом налогообложения: УСН, ЕСХН или ПСН?

Обязательное условие для получения статуса самозанятого — отказ от других спецрежимов, но если ИП работает по общей системе налогообложения, то никаких отказов оформлять не нужно.

Когда ИП стоит перейти на НПД

Индивидуальному предпринимателю выгодно оформить самозанятость в следующих случаях:

• Работа на себя — он продаёт товары своего производства или оказывает услуги, получая деньги от физических и юридических лиц наличным и безналичным способом. Режим НПД разрешает работать без кассового аппарата, по каждому платежу предприниматель выдаёт клиенту чек через приложение «Мой налог».
• У ИП непостоянный или сезонный заработок. Самозанятые не платят налог, если выручка равна нулю.
• Предприниматель хочет сэкономить на уплате обязательных страховых взносов. Самозанятые делают взносы в Социальный фонд добровольно.

Обратите внимание: при переходе на НПД государство предоставит бонус в размере 10 тысяч рублей на уплату налога. Первые месяцы можно уплачивать не всю сумму налога, а половину. Оставшаяся часть автоматически будет погашена за счёт бонуса.

После того как лимит будет исчерпан, налоги автоматически будут рассчитываться в полном размере.

Изображение на Freepik

Почему стоит сохранять статус ИП

Самозанятые граждане не могут регистрировать товарные знаки. Поэтому для регистрации логотипа или торговой марки лучше сохранить статус ИП.

То же касается мобильного эквайринга: режим НПД не разрешает подключать эквайринг.

Плюсы и минусы перехода на НПД

Представим преимущества и недостатки в виде таблицы:

Особенности ведения деятельности
Самозанятый
Использование контрольно-кассовой техники (ККТ)
Обязательно в большинстве случаев
Сдача отчётов и деклараций в налоговую
Обязательно
Уплата страховых взносов
Обязательно
По желанию
Бонус от ФНС на уплату налога
10 тысяч рублей
Уменьшение дохода на расходы
Невозможно

Индивидуальный предприниматель может работать без использования ККТ, если, например, продаёт разливные напитки или мороженое в специальных киосках, ремонтирует обувь или занимается вспашкой огородов. Когда разрешено работать без кассы, можно узнать на сайте ФНС.

Как ИП перейти на НПД

Оформить самозанятость можно за один день. Идти в налоговую не придётся, нужно выбрать один из следующих способов:

• Мобильное приложение «Мой налог» (доступно в Google Play, App Store, RuStore и на сайте налоговой). В нём нужно указать данные паспорта и ИНН, и сделать фото.
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполнить заявление можно онлайн с любого компьютера.
• Личный кабинет на сайте банка. Обязательное условие: банк должен входить в перечень организаций, у которых налажен информационный обмен с ФНС.

Налоговая не присылает уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика НПД, предприниматель сам может проверить статус в приложении или на сайте службы.

В течение 30 дней после получения статуса самозанятого индивидуальный предприниматель обязан направить уведомление в налоговую об отказе от старого налогового спецрежима (УСН, ЕСХН, ПСН). Можно отправить отказ по почте, отвезти лично или переслать через аккаунт налогоплательщика.

Если отказ не отправлен за месяц, то статус самозанятого аннулируется.

Также ИП должен подать декларацию не позднее 25 числа того месяца, который следует за месяцем оформления самозанятости.

Ещё один срок, который нельзя пропустить, — до 25 апреля следующего года сдать годовую декларацию по УСН (если раньше применялся этот режим). Кроме того, до 31 декабря текущего года индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить страховые взносы за период действия старого налогового режима.

Бывает, что ИП после оформления самозанятости получает от клиентов размер дохода, подпадающий под старый режим налогообложения. Тогда эти суммы заносят в доход по предыдущему спецрежиму, а не по НПД.

Чтобы не платить комиссию за платежи в ФНС, можно открыть расчётный счёт через сервис ЮKassa. Уплата налогов и взносов в бюджетные организации без комиссии на всех тарифах.

Внимание: при работе по патентной системе налогообложения, перейти на НПД можно после окончания срока действия патента. Но можно в любой момент написать заявление в налоговую о досрочном прекращении действия патента.

Если сначала была выбрана общая система налогообложения, то отправлять отдельное заявление в ФНС не нужно. Нужно просто уплатить НДФЛ и НДС, а также сдать декларацию по этим налогам.

Если есть желание стать индивидуальным предпринимателям и экономить на уплате налогов, расскажем, как открыть ИП на НПД.

Сначала нужно оформить самозанятость через приложение «Мой налог», указав паспортные данные и ИНН. После получения этого статуса нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП. Режим НПД применится автоматически, и можно начинать работать.

Почему налоговая может отказать ИП в получении статуса самозанятого

ФНС откажет в переходе на НПД, если вид деятельности индивидуального предпринимателя не входит в утверждённый законом перечень. Ещё одна причина отказа — продолжение работы с использованием других налоговых спецрежимов (УСН, ЕСХН, патент).

Самозанятость также могут аннулировать задним числом в случае выявления нарушений, когда, например, парикмахер не только делал причёски и стрижки, но и продавал клиентам средства по уходу за волосами. Здесь перепродажа продукции чужого производства, которая запрещена для плательщиков НПД.

Оформить самозанятость не получится, когда ИП применяет специальный налоговый режим по виду деятельности, не подпадающему под правила НПД, то есть бизнесмен по закону должен ещё платить НДФЛ с этих доходов.

Может ли самозанятый стать ИП и продолжить платить НПД

Закон разрешает самозанятому оформить ИП и продолжить платить налоги, как самозанятый. Так поступают, когда предпринимателю для работы нужна онлайн-касса. Тем, кто открывает расчётный счёт с помощью сервиса ЮKassa, доступны входящие платежи, межбанковские переводы, платежи без комиссии в налоговую и Социальный фонд.

Важно помнить, что при регистрации ИП ограничения по НПД на размер годового дохода и наём сотрудников сохраняются.

Как самозанятому стать ИП на НПД? Отправить заявление с выбранными кодами ОКВЭД через «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС. Потом дождаться от налоговой уведомления о внесении данных в ЕГРИП.

Заключение

Чтобы перейти на специальный налоговый режим НПД и экономить на ежемесячных взносах, ИП должен соответствовать ряду требований: работать без наёмного персонала (или с подрядчиками по договору ГПХ), оказывать услуги или продавать товары исключительно своего производства. Также оформить самозанятость могут те ИП, которые сдают в аренду принадлежащее им жильё.

Переход на режим НПД занимает несколько минут. Обязательное условие для ИП — отказаться от старого спецрежима: УСН, ЕСХН или ПСН.

Допустима и обратная ситуация: при необходимости самозанятый вправе зарегистрировать ИП и продолжить платить НПД.