Иис как получить налоговый вычет

Зачетный вычет: как получить 52 тысячи рублей за два месяца

Одна из приятных особенностей индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — возможность получить налоговый вычет с суммы, размещенной на счете. Если воспользоваться ИИС сейчас, в декабре, то первый налоговый вычет в размере 52 тысяч рублей можно получить уже в феврале, то есть через два месяца. Объясняем, как это сделать.

Напомним, ИИС — это счет для операций на фондовом рынке. Через брокера можно покупать и продавать акции, облигации, паи инвестиционных фондов, валюту, драгоценные металлы. В отличие от обычного брокерского счета, ИИС позволяет получить налоговый вычет, то есть платить меньшую сумму подоходного налога или вернуть уже уплаченный НДФЛ.

Доход от использования ИИС можно получить одним из двух способов:

Вычет на взнос (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 тыс. рублей в год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС, при этом максимальная сумма взноса с которой платится налогового вычета составляет 400 тыс. рублей в год. Владелец счета должен иметь официальный доход и платить с него НДФЛ — например, быть официально трудоустроенным.

Допустим, ваш годовой доход (зарплата) составил 300 тыс. рублей — с него уплачен НДФЛ 39 тыс. рублей. Тогда база для вычета составит 300 тыс. рублей, то есть государство вернет 39 тыс. рублей. Максимальный вычет, то есть 52 тыс. рублей, получит тот владелец ИИС, чей доход за год превышает 400 тыс. Все просто — надо заработать не меньше 400 тыс. рублей и внести на счет не меньше 400 тыс. рублей.

Этот тип вычета можно получать ежегодно или разом за три предыдущих года. При закрытии ИИС надо будет уплатить налог с прибыли, которую владелец счета получит от операций с ценными бумагами. Но если вы решите закрыть ИИС раньше чем через три года, то, кроме уплаты НДФЛ с прибыли, придется вернуть обратно весь полученный налоговый вычет.

Вычет на доход (тип Б) позволяет полностью освободить от НДФЛ доход с инвестиционных сделок, осуществленных через ИИС. Ограничений по размеру вычета не предусмотрено и наличие официального дохода не принципиально, однако получить этот тип вычета можно лишь при закрытии счета и не раньше, чем через три года после его открытия. При закрытии счета до истечения трех лет придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Оба типа вычета имеют свои преимущества, но сейчас нас интересует вычет типа А.

Закон не уточняет, сколько времени деньги должны пролежать на ИИС в течении года, за который вы хотите получить вычет. То есть, положив их в декабре (только не тяните до последних рабочих дней) 2022 года, с наступлением 2023 года можно подавать заявление на возврат вычета.

Кстати, с недавних пор у владельцев ИИС появилась возможность упрощенного получения вычета. «Налоговый орган сам формирует необходимое заявление на основе данных, полученных от брокера, и направляет его в личный кабинет налогоплательщика. Подавать декларацию 3-НДФЛ теперь нет необходимости, а срок возврата налога составляет до 15 рабочих дней», — отмечает младший юрист МЭФ Legal Андрей Чугунов.

То есть вам нужно уточнить у брокера или в управляющей компании, осуществляют ли они обмен данными с налоговиками, в противном случае вычет все же придется заявлять, оформляя декларацию в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для получения вычета типа А к ней следует приложить документы, подтверждающие перечисление денег на ИИС, например, платежные поручения.

С учетом новогодних каникул и срока рассмотрения заявки, вычет вы получите уже в феврале. Не будем вычислять процент доходности этой операции, поскольку те самые 400 тыс. рублей, с которых получен вычет, должны пролежать на ИСС три года, и их доходность будет равна доходности тех инструментов, в которые они будут вложены. Скажем, в ОФЗ. Если забрать деньги раньше — вычет придется вернуть. Но и в 2024-м, и 2025 году операцию можно повторить: вкладывать в декабре по 400 тыс. рублей и в январе подавать заявку на вычет.

Получить вычет типа Б тоже можно у брокера. При закрытии ИИС надо лишь предоставить справку от налоговиков об отсутствии у вас других индивидуальных инвестиционных счетов. Ведь у одного человека одновременно может быть только один ИИС. Запросить эти данные брокер может у ФНС самостоятельно. Когда он получит подтверждение, то выплатит ваш доход без удержания налога.

Раньше можно было применять вычет типа А к любым доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Но с 2021 года вступил в силу закон ФЗ № 372, который разделяет налоговые базы физических лиц на основную и неосновную. Вычет типа А применяется только к НДФЛ, уплаченным по основной базе. В нее входит зарплата или задекларированные доходы, полученные по гражданско-правовым договорам (при сдаче квартиры в аренду, оказании каких-либо услуг, продаже недвижимости, начисление процентов по банковским депозитам).

Доходы от операций с ценными бумагами, от дивидендов или от продажи долей не относятся к основной базе. Но иногда брокер не причисляет купоны (то есть доходность) непосредственно к операциям с ценными бумагами, и в справке о доходах и суммах налога они проходят по коду дохода 1011, означающему «Проценты, включая дисконт, полученные по долговому обязательству любого вида». Этот тип дохода к основной базе относится, следовательно, вычеты к нему вполне применимы. Поэтому имеет смысл заранее уточнить у брокера, предусматривает ли он вывод купонов с ИИС. Но в большинстве случаев купонные выплаты подпадают под доход с инвестиций, поэтому вычеты к ним не применяются, за исключением вычета типа Б по ИИС.

Следовательно, сэкономить можно двумя путями. Первый — выбрать брокера, который удерживает налог сразу, но отражает купонные выплаты по коду дохода 1011, и возвращать налог вычетом типа А или социальными и имущественными вычетами. Второй вариант — найти брокера, который не удерживает налог с купонов при их поступлении, и закрыть ИИС с вычетом типа Б, тогда НДФЛ не возьмут.

При работе с ИИС эксперты рекомендуют в первую очередь определиться со стратегией инвестирования.

«Если вы начинающий инвестор и имеете трудовой доход, то целесообразнее получить вычет типа А, однако если ваша стратегия позволяет вам зарабатывать на инвестиционных сделках более 52 000 рублей в год, то наиболее выгодным будет вычет типа Б», — поясняет юрист Андрей Чугунов.

«Для консервативных инвесторов хороший вариант — ежегодное пополнение ИИС для возврата НДФЛ и покупка на счете инструментов с умеренным риском, например, надежных облигаций, — рекомендует аналитик ФГ «Финам» Юлия Афанасьева. — Для агрессивных игроков может стать более выгодным тип вычета Б. Торгуйте на ИИС по стратегии с подходящим вам уровнем риска и перед концом третьего налогового года сделайте выбор, исходя из доходности ваших инвестиций».

«Завести ИИС в любом случает имеет смысл, — уверен директор Национальной ассоциации специалистов финансового планирования Андрей Паранич. — Предположим, я выбрал вычет типа А, мой ИИС существует уже три года, и я имею право его закрыть. Если на нем есть ценные бумаги, которые я планирую держать при себе дальше, но при этом хочу получить налоговую льготу, то можно перевести активы на обычный брокерский счет и закрыть ИИС пустым, а бумаги продать после трех лет владения ими. Тогда по закону платить налог на полученный доход не придется».

Сегодня обсуждается вероятность того, что ИИС типа А может быть отменен при появлении еще одного типа — комбинированного, в котором будут сочетаться льготы на взнос и на полученный доход. Но пока окончательных решений по этому вопросу не принято.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Фото: uforms.ru для РБК Quote

1. Что такое налоговый вычет по ИИС
2. Как подготовить документы
3. Как получить
4. Порядок получения
5. Сколько раз можно получать

Что такое налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13% (15%).

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Типы налоговых вычетов по ИИС

• Тип А. Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.
• Тип Б. Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами.

В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала « Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Как подготовить документы

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

• Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
• Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
• Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
• Подать документы в окошко.
• Если была предварительная заявка, то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

• нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
• затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
• взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
• подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
• получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Всё, что нужно знать об ИИС за три минуты

Как получить налоговый вычет

Какие документы нужны

• форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
• договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
• справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации 3-НДФЛ вы справились.

Как подать заявление на налоговый вычет

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги.

Порядок получения налогового вычета по ИИС

Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который запрашивается вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок. С помощью ИИС можно получить один из этих вычетов на ваш выбор.

Возврат уже уплаченного налога (вычет типа А). Если в определенном году вы платили НДФЛ и пополняли ИИС, то часть денег можно вернуть. Сумма возврата рассчитывается так: 13% от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ.

Например, если внести на ИИС 50 000 ₽, то можно получить: 50 000 × 13% = 6500 ₽.

Максимальная сумма вычета — 52 000 ₽. Ее можно получить, если пополнить ИИС на 400 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

При этом пополнять ИИС необязательно — но в этом случае получить вычет типа А за год, когда вы не пополняли ИИС, не получится. Если вы пополняли свой ИИС и платили НДФЛ, вычет типа А можно получать ежегодно. Получить вычет можно через личный кабинет на tinkoff.ru и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подробнее про процесс получения вычета

В приложении Тинькофф Инвестиций можно посмотреть, сколько денег вы уже внесли на ИИС в текущем году

На вкладке «Главная» нажмите на свой ИИС → «Пополнить». Под полем ввода суммы вы увидите, сколько денег осталось внести до 1 000 000 ₽ — это максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за год.

Вычтите из 1 000 000 ₽ сумму, которая указана под полем ввода. Например, если у вас указано «Максимум 800 000 ₽», значит, вы уже внесли 200 000 ₽. Для получения вычета типа А вы можете внести еще 200 000 ₽.

Кроме того, в приложении Тинькофф Инвестиций вы можете настроить автопополнение ИИС, чтобы к концу года не забыть внести нужную сумму, которая необходима для получения вычета типа А. Как настроить автопополнение ИИС

Если закрыть ИИС раньше 3 лет с момента его открытия, то полученные вычеты придется самостоятельно вернуть налоговой.

Освобождение дохода от налога (вычет типа Б). Если с момента открытия ИИС вы ни разу не получали вычета типа А, то купонный доход по облигациям, а также доход от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС будут освобождены от налога.

Получить вычет типа Б можно при закрытии ИИС, если продержите его открытым не менее трех лет. Какой тип вычета выгоднее

В дополнение к налоговому вычету деньги на ИИС можно инвестировать в валюту, золото, серебро и ценные бумаги: государственные облигации и облигации компаний, акции, фонды. Про то, как получать доход с этих активов, рассказали в бесплатном курсе «А как инвестировать». Из него вы узнаете, как избежать самых частых ошибок начинающих инвесторов, защитить деньги от инфляции и собрать свой первый диверсифицированный портфель. Посмотреть курс

Какие есть типы вычетов по ИИС?

Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, который освобождает от уплаты налога на купонный доход по облигациям, а также на доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС

. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Подробнее о том, как выбрать типа вычета по ИИС

По закону, у вас может быть только один индивидуальный инвестиционный счет. Если у вас есть действующий ИИС у другого брокера, но вы хотите открыть индивидуальный инвестиционный счет в Тинькофф, сначала вам нужно закрыть ваш прежний ИИС. Если с момента его открытия еще не прошло 3 полных года, вы потеряете право на налоговый вычет. Подробнее про требования для оформления ИИС

Когда нужно выбирать вычет?

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС или в момент, когда решите получить один из вычетов. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип вычета по ИИС выгоднее

Одновременно можно использовать только один тип вычета — если вы оформили вычет типа А на взносы, уже не получится освободить доход по ИИС от налога с помощью вычета типа Б, и наоборот.

Как налоговый вычет по ИИС связан с вычетами за лечение, обучение и покупку недвижимости?

В российском законодательстве существует несколько типов налоговых вычетов:

социальный — например, за лечение и обучение;
имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.

Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.

Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 ₽. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 ₽ и потратили на платное лечение еще 100 000 ₽.

Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 ₽ и еще 13 000 ₽ за платное лечение — в сумме это 52 000 ₽. Но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

С вычетом типа Б немного по‑другому: он освобождает от налога на купонный доход по облигациям, а также на доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС.

Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме. Какой тип вычета выгоднее

Но важно помнить, что если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б при закрытии счета вы оформить не сможете. Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Для вычета типа А — налог к возврату рассчитать достаточно просто: это всегда 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ за календарный год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000 ₽, а у вас должен быть налогооблагаемый доход за тот же год.

Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 100 000 ₽, а ваш НДФЛ за тот же год — 20 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 13 000 ₽ — это 13% от 100 тысяч. Чтобы вернуть все 20 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 154 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Для вычета типа Б — размер не ограничен и зависит только от суммы купонного дохода по облигациям, а также дохода с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС

. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС.

Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2021 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 900 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 600 000 ₽, налог с которого составит 78 000 ₽. Так как вы выбрали вычет типа Б, платить налог не нужно и деньги останутся у вас.

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — сначала вы можете оценить потенциальную доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип ИИС выгоднее

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.

Вычет типа А — подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru. Это самый простой и быстрый способ, при котором не нужно собирать комплект документов.

Вычет типа Б — на него можно подать через вашего брокера непосредственно перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции — также лично или онлайн.

Если подадите заявку через брокера, то при закрытии счета он просто не спишет с вас налог на доход от инвестиций. Если подадите заявку напрямую в ФНС, брокер сначала спишет налог, а потом налоговая всё проверит и начислит сумму вычета вам на карту. Обычно второй вариант занимает больше времени.

Как написать заявление на вычет?

Процесс зависит от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А по упрощенной процедуре — через личный кабинет на tinkoff.ru. Без подачи декларации 3-НДФЛ и сбора подтверждающих документов. Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф

Упрощенный вычет можно оформить, даже если вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ или получать другие виды вычетов. В таком случае отдельно подайте заявку на упрощенный вычет типа А в личном кабинете на tinkoff.ru, а при заполнении декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой просто не указывайте инвестиционные налоговые вычеты.

Как оформить вычет типа А по упрощенной процедуре

Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.

если вошли в личный кабинет с компьютера или ноутбука, выберите вкладку «Инвестиции» → «Портфель» → выберите ваш ИИС → «Получить вычет по ИИС»;

если вошли в мобильную версию личного кабинета, откроется раздел «Главная» → выберите свой ИИС

→ в верхнем правом углу нажмите на значок ⚙️ → «Получить вычет по ИИС».

Выберите год, за который хотите оформить вычет, и нажмите «Подать заявку» — она уйдет на проверку в налоговую.

После этого ФНС сформирует заявление на вычет, которое вы сможете подписать в личном кабинете налогоплательщика. После подписания заявления у налоговой будет еще 30 календарных дней, в течение которых она проверит итоговое заявление на вычет и выплатит деньги.

Если вы уже закрыли ИИС, то получить упрощенный вычет типа А можно через чат поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru. Для этого отправьте в чат сообщение «Оформить упрощенный вычет типа А».

Вычет типа А по стандартной процедуре — через подачу декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в личном кабинете на сайте ФНС.

Как оформить вычет типа А по стандартной процедуре

Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.

Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС

Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

При подаче декларации не забудьте отчитаться перед ФНС о доходах, по которым у вас нет налогового агента. Чтобы ничего не пропустить, воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета

Вычет типа Б — в Тинькофф на него можно подать через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. Этот способ полностью дистанционный и не требует справок из налоговой и бумажных документов. Вычет типа Б можно оформить, если вы ни разу не получали вычет типа А и срок жизни ИИС составляет 3 года и более.

Как оформить вычет типа Б

В личном кабинете на tinkoff.ru перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель». Как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф

Выберите ваш ИИС, перейдите на вкладку «Обзор» и нажмите кнопку «Закрыть ИИС».
Укажите, что хотите закрыть ИИС с получением вычета типа Б.

После этого мы в течение 30 дней переведем ваши деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет без удержания налога. А если вы продали все бумаги, то переведем деньги на дебетовую карту Тинькофф. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Какие документы нужны для оформления налогового вычета?

Список документов для вычета по ИИС будет зависеть от того, какой тип вычета вы хотите получить.

Упрощенный вычет типа А — самая простая и быстрая процедура получения вычета. Для его оформления не нужно собирать комплект документов. Просто подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff.ru и зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Как написать заявление на вычет

Вычет типа А — для него потребуется собрать такой пакет документов:

Декларация 3-НДФЛ — она заполняется онлайн, в личном кабинете на сайте налоговой. Это не сложно, в Тинькофф-журнале есть пошаговая инструкция о том, как быстро заполнить налоговую декларацию.

Справка 2-НДФЛ — нужна за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если у вас было несколько источников дохода, например две работы, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них.

Пакет документов от брокера — мы подготовим его, как только закончится текущий календарный год действия вашего ИИС. Вам останется только скачать эти документы в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru, а потом загрузить их в форму на сайте налоговой.

Если в налоговой у вас попросят отчет о сделках и операциях, заверенный печатью, напишите в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или на сайте tinkoff.ru. Мы подготовим этот документ в течение 10 рабочих дней и отправим вам Почтой России на любой адрес. Как правило, письма приходят в течение 1⁠—⁠2 недель. Как получить документы по ИИС

Если у вас несколько источников дохода и вы не хотите получать справку 2-НДФЛ по каждому из них, можно дождаться, когда эти данные появятся на сайте налоговой, — тогда их можно будет автоматически подгрузить при заполнении декларации. Как правило, ФНС выгружает данные за нужный год после 1 апреля следующего за ним года.

Вычет типа Б — для него нужно зайти в личный кабинет на сайте tinkoff.ru и закрыть ИИС с применением вычета типа Б. Мы закроем ИИС без удержания налога и в течение 30 дней переведем деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет в Тинькофф.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

Это зависит от типа вычета.

Вычет типа А — можно получать ежегодно, пока пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом. Но для этого нужно платить НДФЛ и ежегодно вносить деньги на ИИС, потому что вычет рассчитывается из суммы пополнения счета за каждый год его действия.

Также важно помнить, что правом на вычет за текущий год можно воспользоваться только в течение следующих 3 лет, иначе оно пропадет.

Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2020 году. Значит, на налоговый вычет за 2020 год вы сможете подать в 2021, 2022 и 2023 году.

Вычет типа Б — можно оформить только один раз, при закрытии ИИС, но не раньше, чем через 3 года после его открытия. В нем будет учтен купонный доход по облигациям, а также доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС, который вы получили в течение всего срока действия счета.

По одному ИИС можно получить только один из этих типов вычета. То есть если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б вы оформить уже не сможете. Когда нужно выбрать тип вычета

Мой ИИС открыт уже 4 года. Я могу продолжить получать по нему вычет типа А?

Да, налоговый вычет типа А можно получать по ИИС каждый год. Чтобы не потерять право на вычет, нужно не закрывать ИИС минимум три года. Но когда этот срок пройдет, вы можете продолжить пользоваться счетом и всеми преимуществами, которые он дает.

Вычет типа А будет работать, если купить на ИИС акции в долларах?

Да, будет. Данный тип вычета учитывает сумму, которую вы внесли на свой индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года. То, какие именно бумаги вы покупали, при этом значения не имеет.

Но в целом на ИИС вы можете торговать любыми видами активов, которые доступны для сделок в приложении Тинькофф Инвестиций и на сайте tinkoff.ru.

Можно ли получить на ИИС вычет за долговременное владение ценной бумагой?

Нет, так сделать не получится. На ИИС действуют только два налоговых вычета: тип А и тип Б. Вычет за долговременное владение ценной бумагой — когда вы не платите НДФЛ при продаже бумаги, если владели ею дольше 3 лет, — действует только на брокерском счете. В Тинькофф-журнале есть подробная статья, где описываются сходства и различия двух этих налоговых льгот.

Но при закрытии ИИС вы можете перевести ценные бумаги на брокерский счет. При переводе бумаг срок, в течение которого вы ими владели, не прервется: его будут отсчитывать с момента их покупки на ИИС. Открыть брокерский счет в Тинькофф

Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Что такое налоговый вычет по ИИС

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Кто может получить налоговый вычет по ИИС

Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой. Что можно делать с неквалифицированной электронной подписью — видео на сайте nalog.ru

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.