Кто не платит налог на квартиру

Измерительный момент: как не платить налог на квартиру в новостройке

До 1 декабря 2022 года каждый владелец квартиры должен заплатить имущественный налог на принадлежащую ему недвижимость. Не успеешь – начнут начислять пени. Однако не все покупатели квартир в новостройках являются налогоплательщиками. А с некоторых налог на квартиру вообще не будут брать никогда. Почему так, рассказывает портал МосДольщик.рф.

Все ли покупатели новостроек должны заплатить налог на квартиру до 1 декабря

Налог на квартиру – это имущественный налог, который нужно уплачивать ежегодно до тех пор, пока квартира остается вашей собственностью. В самой этой фразе кроется объяснение, почему покупателей новостроек такая норма может не касаться. Если они еще только ждут, пока дом достроят, ничего платить не придется: собственности пока нет, поэтому и налога на нее тоже нет.

А вот когда новостройку введут в эксплуатацию, дольщик подпишет акт приема-передачи, а затем вступит в право собственности, налоги появятся. Но не сразу. Дело в том, что согласно Налоговому кодексу налог на квартиру начисляет не за текущий календарный год, а за прошлый.

• То есть, если право собственности на квартиру в новостройку было оформлено в 2022 году, до 1 декабря нынешнего года ничего платить не придется. Первая платежка придет лишь в конце 2023 года.
• Если же право собственности появилось в 2021 году и ранее, налог на квартиру уже начислили.

Чтобы узнать его размер, нужно заглянуть в личный кабинет налоговой – там платежное поручение появляется еще в начале осени. А вот в личном кабинете портала Госуслуг искать его пока рано. Там уведомление появится лишь после 1 декабря, если к этому моменту налог на квартиру оплачен не будет. С этого же дня начнут накапливаться и пени за просрочку платежа. Поэтому чтобы не переплачивать, лучше следить за налогами именно в личном кабинете налоговой и гасить их без задержек.

За какие квартиры в новостройках никогда не придется платить налоги

Размер налога определяют по особой формуле. За основу в ней взяты несколько параметров, самый весомый из которых – кадастровая стоимость квартиры (ее учитывают в налоговой базе). Она может совпадать с той суммой, что указана в ДДУ, но чаще отличается от нее, обычно – в меньшую сторону. Более того: кадастровая стоимость время от времени корректируется. Поэтому даже если налог на квартиру будет определяться по одной и той же формуле, его размер в разные годы может быть разным.

Но есть и неизменное правило. Если у вас в собственности лишь одна квартира, для вычисления налога возьмут кадастровую стоимость не всех квадратных метров. Сначала вычтут эквивалент 20 кв.м – таков размер налогового вычета при определении налога на квартиру.

Отсюда интересное следствие.

Если вы купили жилье в новостройке площадью меньше 20 кв.м и другой квартиры не имеете, налог на квартиру вам не придется платить никогда.

Его полностью обнулит налоговый вычет.

Студии габаритов, позволяющих вообще не думать о налогах, как правило, встречаются в новостройках типового класса (его раньше называли эконом или стандартным). Например, они есть в нескольких московских проектах от ГК ПИК:

• ЖК «Люблинский парк», что на юго-востоке Москвы;
• ЖК «Ютаново», который строится на юге столицы;
• ЖК «Бунинские луга» в Новой Москве и пр.

Студии до 20 кв.м имеются и в расположенных в Новой Москве новостройках ГК А101, хотя это проекты более высоких классов – комфорт и бизнес:

• ЖК «Скандинавия»;
• ЖК «Испанские кварталы»;
• ЖК «Прокшино».

Конечно, такие квартиры едва ли выбирают ради экономии на налогах, скорее, по другим причинам. Но отсутствие налога на квартиру все же станет приятным бонусом.

Автор: Наталия ПАВЛОВА-КАТКОВА

Какой налог платят владельцы недвижимости в Польше: рост налога в 2024 году

Собственники недвижимости – от жилья и гаражей до коммерческих объектов – должны выплачивать налог за нее в местные бюджеты. Об этом должны знать и те, кто владеет в Польше домами, квартирами или офисами, и те, кто только собирается стать владельцем.

С 2024 года ожидает резкий рост налога на недвижимость – до 15% и более. О том, что такое этот налог, кто, как и сколько должен платить – читайте в данном материале «Польского консультанта».

Скрыть содержание

Что такое налог на недвижимость?

Налог на недвижимость (польск., Podatek od nieruchomości) – это местный налог, выплачиваемый собственниками недвижимости в зависимости от размера и типа принадлежащих им объектов.

Размер налога устанавливается местными властями. Государство его не определяет, но указывает максимально возможные параметры. При этом по статистике, в 2022 году около 90% всех владельцев недвижимости были обложены налогом по максимальному размеру.

Налог рассчитывается за каждый квадратный метр собственности, стоимость зависит и от типа имущества (жилье, земля, коммерческая недвижимость и т.д.).

Размер налога на недвижимость в 2023 и 2024 годах

Минфин РП объявил новые максимальные ставки местных налогов и сборов на 2024 год. С января домовладельцы и предприниматели будут платить за недвижимость на ~15% больше, чем в 2023 году.

Это самый высокий за последние годы рост местных налогов. Официально его связывает с огромными цифрами инфляции. Например, согласно данным, опубликованным Центральным статистическим управлением (GUS), в 2024 году налог на жилые дома может составить максимум 1,15 злотых/кв.м., что на 0,15 злотых за квадратный метр больше, чем в 2023 году.

Данные по максимальным размерам налога на недвижимость в 2023 году в сравнении с 2023 годом:

Тип недвижимости	За 1 кв.м. в 2023 году, злотые	За 1 кв.м. в 2024 году, злотые	Насколько вырастет налог (злотые / проценты)
Земля, связанная с ведением бизнеса, независимо от того, как она классифицируется в земельном и строительном реестре	1,16	1,34	+0,18zl. / 15,52%
Земли под стоячими поверхностными водами или проточными поверхностными водами озер и искусственных водоемов	5,79	6,66	+0,87zl. / 15,03%
Иные земли, в том числе земли, занятые общественно-полезными организациями для осуществления возмездной общественно-полезной деятельности	0,61	1,51*	+0,9zl. / 147,54%
Неосвоенная земля, покрытая зоной ревитализации	3,81	4,39	+0,58zl. / 15,22%
Жилая недвижимость	1,00	1,15	+0,15zl. / 15%
Здания, связанные с ведением бизнеса, в том числе жилые здания или их части, занятые для ведения бизнеса	28,78	32,10	+3,32zl. / 11,54%
Здания, занимаемые для осуществления предпринимательской деятельности в сфере торговли сертифицированным семенным материалом	13,47	15,5	+2,03zl. / 15,07%
Здания, связанные с оказанием медицинских услуг по смыслу положений о медицинской деятельности, занимаемые субъектами, предоставляющими эти услуги	5,87	6,76	+0,89zl. / 15,16%
Иные здания (включая частные гаражи), в том числе здания, занятые общественно -полезными организациями для осуществления возмездной общественно-полезной деятельности	9,71	11,17	+1,46zl. / 15,04%

* Параметр требует уточнения

Как и когда выплачивается налог на недвижимость?

Физические лица уплачивают налог частями: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября текущего года. Сумма платежей определяется решением налогового органа по месту нахождения объектов налогообложения – администрациями гмин, мэриями или президентами города.

По закону платеж не делится на части, если его сумма не превышает 100 злотых. В таком случае весь налог уплачивается одномоментно в дату уплаты первого взноса.

Другие налогоплательщики (например, общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества) уплачивают налог ежемесячно, частями, пропорциональными продолжительности налогового обязательства: до 15 числа каждого месяца, а за январь — до 31 января. Размер налога они рассчитывают сами по установленным нормам. Налоговые органы будут контролировать правильно расчета и выплат налога на недвижимость.

Если недвижимое имущество или здание находятся в совместной собственности физического лица и юридического лица или организационной единицы (включая компанию), не являющейся юридическим лицом, то физическое лицо уплачивает налог на условиях, применимых к юридическим лицам.

Кто не платит налог на имущество в Польше?

Закон о местных налогах и сборах предусматривает ряд исключений. В частности, не облагаются налогом на имущество:

• Государственные и негосударственные организационные единицы, охваченные системой образования, и управляющие ими органы, в сфере недвижимого имущества, используемого для образовательной деятельности.
• Земельные участки и строения, внесенные в реестр памятников индивидуально, при условии их содержания и консервации, в соответствии с положениями об охране памятников.
• Земельные участки, здания или их части, занимаемые исключительно для задекларированной деятельности среди детей и молодежи в области образования, воспитания, науки и техники, физической культуры и спорта, за исключением используемых для хозяйственной деятельности, и земель, постоянно занимаемых под кемпинги и базы отдыха для детей и подростков.
• Земельные участки, находящиеся на территориях под строгой, активной или ландшафтной охраной, а также здания и сооружения, постоянно прикрепленные к земельным участкам, которые расположены в национальных парках или заповедниках и служат непосредственно и исключительно для достижения природоохранных целей.
• Земли, представляющие собой пустоши, леса и кустарники, за исключением земель, занятых для осуществления хозяйственной деятельности.
• Недвижимость или ее части, занятые общественно-полезными организациями для осуществления бесплатной уставной (задекларированной) общественно-полезной деятельности.
• Расположенные в приусадебном участке: земли, приусадебные беседки и хозяйственные постройки площадью до 35 м2 и постройки, составляющие садовую инфраструктуру, по смыслу Закона о приусадебных участках, кроме занятых для ведения бизнеса.
• Университеты и научно-исследовательские институты (исключение не распространяется на землю, здания и т. д. или их части, занятые для хозяйственной деятельности).
• Хозяйственные постройки или их части, если они применяются для ведения лесного хозяйства или рыболовства, расположены на землях сельскохозяйственного назначения, используются исключительно для сельскохозяйственной деятельности, заняты для специальных подразделений сельскохозяйственного производства.
• Ясли и детские клубы, а также организации, управляющие ими, в части недвижимого имущества, используемого для содержания яслей или детского клуба.

Это лишь часть случаев освобождения от налогов. Кроме этого, местные власти могут самостоятельно вводить дополнительные льготные категории для отдельных групп. Подробную информацию о том, кто может платить меньший налог или полностью освобожден от него, следует искать на официальных сайтах гмин.

• Польский налог на наследование и дарение.
• О проверке властями соцсетей плательщиков.
• Правила налогообложения продаж в интернете.

Налог на квартиру: кто платит и сколько

Подробнее об этом рассказывает заведующий сектором налого­обложения физических лиц Татьяна Карпович:

– Чтобы уравнять права налого­плательщиков, налог на недвижимость будут платить и хозяева квартир, независимо от того, купили они их, построили или получили в наследство. Важно понимать, что налог начисляется на все квартиры, находящиеся в собственности, включая первую, если она не одна.

Извещение «на квартиру», как и всех имущественных налогов, будут направлять двумя способами: в личный кабинет плательщика, если он подключён к электронному сервису, или по почте.

Для плательщиков налога за квартиру действуют льготы «домовиков»: для пенсионеров, инвалидов 1-2 групп, многодетных, участников Великой Отечественной и других войн. Обращаю внимание, что ранее, если у пенсионера был жилой дом и там зарегистрированы трудоспособные граждане, льготы ему не было. Теперь этот пункт отменён: пенсионеру-собственнику дома или квартиры льгота положена независимо от того, кто зарегистрирован в его жилье. Но если пенсионеру принадлежит более одной квартиры, льготу он получит только на одну – ту, стоимость которой больше.

Сумму рассчитывает налоговый орган на основании стоимости квад­ратного метра – она зависит от места расположения (к примеру, Минск и Островец – разные стоимости) и общей площади квартиры. Ставка – 0,1%.

Информация по льготным категориям в налоговую базу загружается автоматически, поэтому предоставлять подтверждающие документы не нужно. Если льготнику пришло извещение, пусть принесёт его в налоговую инспекцию по месту жительства – разберёмся.

ВАЖНО:

Сроки оплаты налога на недвижимость изменились!

▪В 2022 году их будут платить в 2 этапа – авансовым (не позднее 15 ноября) и основным (до 15 нояб­ря 2023 года) платежами – по 50% от суммы, исчисленной за 2022 год.

▪Извещения на авансовый платёж будут вручены до 1 сентября текущего года, на второй этап – до аналогичной даты 2023 года.

В каких случаях можно не платить налоги

Как хотелось бы начать статью об освобождении от налогов со слов «Кому на Руси жить хорошо…» Однако государство не предоставляет льготы просто так – они доступны либо действительно нуждающимся в поддержке, либо тем, кто заслужил право на послабления.

• Какие налоги платят физические лица
• Как уменьшить НДФЛ
• Кто освобождается от налога на имущество
• Льготы на земельный налог
• В каких случаях не нужно платить транспортный налог
• Налоговые льготы для отдельных категорий граждан

Последний квартал года ассоциируется с подведением итогов, планированием новых проектов, подготовкой к предстоящим праздникам и крупными расходами – не только на подарки, но и на уплату некоторых налогов.

О налоговой системе Российской Федерации и всех платежах населения в местные, региональные и государственный бюджеты мы рассказывали ранее. В этой статье поговорим об обязательствах и льготах для физических лиц.

Какие налоги платят физические лица

Основной налог, который платят граждане, – на доходы физических лиц (НДФЛ), полученные в результате трудовой деятельности, размещения вкладов, продажи или сдачи имущества в аренду, различного рода выигрышей и т. д.

Ставка зависит от источника денежных средств. На бóльшую часть доходов российских резидентов распространяется ставка 13%. Это касается зарплат, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, дивидендов, арендной платы и т. д.

Если вырученная за год сумма превысит 5 млн рублей, заплатить в казну придется 15%.

Налог на имущество (НИ) – местный налог, который ежегодно уплачивают собственники недвижимости. Расчет производится от кадастровой стоимости всего помещения или пропорционально доли в нем.

Налоговым кодексом (НК) установлены размеры базовых ставок 0,1%, 0,3% и 0,5% для различных объектов, но текущие значения носят рекомендательный характер и могут быть уменьшены или увеличены муниципалитетом.

Плательщиками земельного налога (ЗН) являются люди, владеющие землей по праву собственника или наследника, а также получившие участок в бессрочное пользование. Размер взноса зависит от кадастровой стоимости и не может превышать предельных границ, обозначенных в налоговом законодательстве.

Транспортный налог (ТН) обязаны платить собственники наземного, водного и воздушного транспорта. Ставка определяется местными органами власти и может зависеть от таких характеристик объекта, как мощность, вместимость, год выпуска, экологический класс.

Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она, словно швейцарский нож, содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!

Как уменьшить НДФЛ

Все резиденты РФ, которые платят НДФЛ, в некоторых случаях могут воспользоваться правом на получение налоговых вычетов и возврат ранее уплаченных процентов.

Во-первых, это касается родителей, опекунов и попечителей несовершеннолетних детей. Они могут обратиться к работодателю для уменьшения ежемесячной налогооблагаемой базы за каждого ребенка до тех пор, пока доход не превысит 350 тысяч рублей с начала года:

• на 1,4 тысячи рублей за первого и второго;
• на 3 тысячи рублей за каждого последующего ребенка;
• за каждого ребенка-инвалида вычет для родителей и усыновителей составляет 12 тысяч рублей, 6 тысяч – для опекунов и попечителей.

У Анастасии трое несовершеннолетних сыновей разных возрастов, поэтому стандартный вычет равен 5 800 рублям (по 1 400 за двоих и 3 000 за третьего). При зарплате 48 000 рублей сумма дохода с начала года превысит 350 000 рублей в августе, и более из облагаемой налогом суммы ничего вычитать не будут – до подачи нового заявления в следующем году. Таким образом, в течение семи месяцев налог на доходы Анастасии рассчитывается с суммы 42 200 рублей (48 000 – 5 800) и составляет 5 486 рублей. Без учета вычета НДФЛ равен 6 240 рублей (48 000 х 13%). Выходит, что за период с января по июль она получает на 5 278 рублей больше, чем без льготы: (6 240 – 5 486) х 7.

Кроме того, уменьшение налогооблагаемой базы на 3 000 или 500 рублей (в зависимости от категории) доступно участникам ВОВ, инвалидам, близким родственникам военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей и т. д.

• медицинские и образовательные услуги для себя или близких родственников;
• благотворительные взносы в пользу различных фондов, социальных, религиозных и прочих организаций, которые ведут деятельность не ради извлечения дохода;
• вложения в накопительную часть пенсии, страхование жизни на срок от пяти лет, негосударственное пенсионное страхование и обеспечение.

Представители некоторых профессий могут претендовать на возврат части расходов, связанных со своей деятельностью. Такая возможность есть у индивидуальных предпринимателей, юристов, изобретателей, ученых, писателей, художников и т. д.

А если хранить деньги на карте, то можно не только вернуть расходы, но и получить процент на остаток собственных средств.

15% на остаток
получают владельцы Халвы

Инвестиционные вычеты распространяются на доходные операции с ценными бумагами, пополнение индивидуальных инвестиционных счетов в течение предыдущего года или на доход за все время владения ИИС. При продаже имущества можно вернуть налог максимум с 250 тысяч рублей, при покупке – с 2 млн рублей. Если недвижимость куплена в ипотеку, то компенсации подлежат еще и проценты (лимит – 3 млн рублей). Когда размер вычета превышает уплаченный за год НДФЛ, остаток переносится на будущие периоды.

Кто освобождается от налога на имущество

У Надежды Сергеевны есть в собственности две квартиры и коттедж, но имущественный налог она платит только на однушку. Дело в том, что она пенсионерка, а значит, освобождается от платежей на один объект налогообложения каждого вида. В данном случае – дома и любой из своих квартир на выбор.

• участники ВОВ;
• герои СССР и РФ;
• инвалиды (дети с детства, I и II групп);
• ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
• военнослужащие и бывшие военнослужащие со сроком службы не менее 20 лет;
• члены семей военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении, и другие.

Платить НИ льготникам нужно в случае, если имущество используется с целью извлечения прибыли, или его кадастровая стоимость составляет более 300 млн рублей.

Многодетные семьи (с тремя и более несовершеннолетними детьми) не освобождаются от уплаты НИ полностью, но имеют право вычесть из налогооблагаемой базы по квартире кадастровую стоимость пяти квадратов, а в случае с жилым домом – семи квадратных метров в расчете на каждого ребенка, не достигшего 18 лет. То есть семья с пятью детьми может не платить налог с 25 квадратных метров квартиры и 35 квадратов частного дома.

Так как НИ относится к местным обязательным платежам, муниципальные власти могут устанавливать дополнительные льготы поддержки граждан.

Льготы на земельный налог

На государственном уровне от ЗН полностью освобождаются общины и отдельные представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. С остальных льготных категорий граждан (см. пункт 5) не взимается плата только с шести соток одного из участков, находящихся в собственности.

Для многодетных семей расчет производится так же, как по НИ. Если площадь земельного участка составляет 20 соток, то при наличии троих детей заплатить нужно из расчета кадастровой стоимости двухсот квадратных метров (1 500 – (600 х 3)).

Из-за особенностей климата Вьетнам стал страной, использующей пластиковые деньги. А все потому, что бумажные купюры буквально растворялись в сезон дождей.

Другой факт

В каких случаях не нужно платить транспортный налог

ТН не распространяется на машины, принадлежащие полиции, МЧС, скорой помощи и некоторым дорожным службам.

Если говорить о физлицах, от уплаты полностью освобождены инвалиды, которые получили специально оборудованный автомобиль мощностью не более 100 лошадиных сил от органов соцзащиты, а также собственники угнанных транспортных средств – конечно, только до момента возврата.

НК не предусмотрены дополнительные льготы по ТН, но власти многих регионов РФ вводят послабления на своем уровне – снижают или обнуляют ТН для малоимущих и многодетных семей, героев, ветеранов, чернобыльцев и других категорий граждан.

В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Есть доставка!

Налоговые льготы для отдельных категорий граждан

В качестве резюме рассмотрим послабления не в разрезе видов налоговых платежей, а по отношению к социальным статусам.

Большинство льгот распространяется на категории граждан, перечисленных в НК. Они частично освобождаются от некоторых платежей на местном и региональном уровнях и полностью освобождаются от НИ (один объект каждого вида).

Многодетные семьи платят НИ, но не за всю площадь – в расчет не принимаются по пять квадратов на каждого ребенка в квартире и по семь – в доме. Кроме того, для них, как и для пенсионеров, предусмотрен вычет по ЗН, равный кадастровой стоимости 600 квадратных метров земли.

Инвалиды I и II групп имеют ряд послаблений по НДФЛ. Это налоговый вычет, а также исключение из облагаемой базы помощи в виде путевок в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, приобретения и содержания за счет работодателя собак-проводников, средств профилактики и реабилитации, медикаментов и денежных средств от общественных организаций.

Инвалиды освобождаются от ТН на автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, оборудованные специальными устройствами. Решения по льготам для других категорий автовладельцев принимаются на региональном уровне.

С информацией о льготах по имущественным налогам в различных субъектах РФ можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы.